基金资产估值方法和特殊情形的处理. 1、会计核算和估值的处理原则
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 1、估值日 本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非交易日。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 1、证券交易所上市的有价证券的估值
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 1.估值对象基金依法拥有的股票、债券、权证及其他基金资产。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 基金管理人及基金托管人应当按照《基金合同》的约定进行估值和特殊情形的处理。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 1、证券交易所上市的权益类证券的估值 交易所上市的权益类证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 中“2、估值方法”的第（9）项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。 由于不可抗力，或证券、期货交易场所、登记结算机构或存款银行等第三方机构发送的数据错误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 8.2.1 估值对象 基金所持有的金融资产和金融负债。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 本基金通过每日计算基金收益并分配的方式，使基金份额净值保持在人民币 1.00 元。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 1、本基金估值采用“摊余成本法”，即计价对象以买入成本列示，按照票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在剩余存续期内按照实际利率法摊销，每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。