Interní audit. Interní auditor Komise vykonává vůči společnému podniku stejné pravomoci jako vůči Komisi.
Interní audit. 5. Externí audit = audit účetní závěrky
Interní audit. Interní audit je nedílnou součástí komplexního systému řízení rizik ve Skupině a jeho úkolem je systematicky a metodicky hodnotit funkčnost a efektivnost řízení rizik, řídicích a kontrolních procesů a správy a řízení organizace a přispívat k jejich zlepšování. V roce 2012 fungoval interní audit jako součást globální divize Interního auditu (DCPE) v rámci skupiny Société Générale. Kromě auditů v Komerční bance tak interní audit zajišťoval i pokrytí společností Skupiny, a nadto i skupiny Société Générale v regionu střední Evropy. Strategické cíle interního auditu se zaměřují na pokrytí největších rizik a nejdůležitějších činností Skupiny při plnění všech regulatorních požadavků. Audity byly v uplynulém roce prováděny podle schváleného plánu i podle okamžité potřeby banky. Byly provedeny celkem 104 audity (včetně 17 zvláštních šetření), z čehož 20 auditů bylo provedeno v dceřiných společnostech Skupiny. Audity pokrývaly jak distribuční síť, tak i útvary centrály a vybrané společnosti poskytující Komerční bance významné služby (outsourcing). Centralizovaná organizace umožnila provést několik transverzálních auditů, ve kterých byla ověřována vybraná rizika napříč společnostmi Skupiny (např. nastavení kontrol prvního stupně nebo efektivita čerpání cestovních náhrad a nákladů na marketingové akce). Ve Skupině bylo v roce 2012 implementováno celkem 687 nápravných opatření vyplývajících z auditech misí, z toho 58 s vysokou prioritou. Ve své pravidelné zprávě pro představenstvo, výbor pro audit a dozorčí radu Komerční banky interní audit zhodnotil vnitřní kontrolní systém banky jako funkční a efektivní, i když jsou zde stále příležitosti k dalšímu zlepšování. Poprvé pak bylo interním auditem provedeno zhodnocení systému odměňování v bance, včetně plnění požadavků CRD III. Plán na rok 2013 vychází z výsledků mapování rizik a využívá metodiku unifikovanou v celé skupině Société Générale. Na konci ledna 2013 byl implementován nový centralizovaný systém KART, integrující sledování plnění doporučení interního auditu nejen v Komerční bance, ale i dalších společnostech v regionu. S účinností od 1.4.2013 pak došlo k rozšíření odpovědnosti interního auditu Komerční banky na další dvě země, a to Slovinsko a Chorvatsko, kde využívá kapacity lokálních auditních týmů.
Interní audit. V roce 2008 Samostatné oddělení Interního auditu vykonalo sedm auditů dle schváleného Plánu interního auditu na rok 2008 a jeden audit mimo schválený roční plán na rok 2008 (viz tabulky). Při sestavování ročního plánu interního auditu vycházeli auditoři z rozsahu působnosti a potřeb CS a stanovení priorit auditovaných oblastí na základě sestavení mapy procesních rizik. Cílem vykonaných auditů bylo prověřit, zda jsou jednotlivé postupy v systému zavedeny efektivně, účelně a zda jsou dodržovány právní předpisy, vnitřní akty řízení, stanovená kritéria a podmínky pro výkon. Z provedených auditů vyplynulo 79 doporučení pro služební funkcionáře, kteří jsou odpovědni za auditovanou oblast. Jednotlivá doporučení odrážela míru rizikovosti příslušného nedostatku z hlediska CS. Oproti roku 2007 došlo v roce 2008 ke snížení počtu zjištěných nedostatků a následně uložených opatření k jejich odstranění.
Interní audit. Odst. 3 písm. i): Doplněno na základě vyhlášky č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, v platném znění, přílohy č. 7, zejména bodu 14.
Interní audit. Souhlasíte, že předáte Software602 interní audit na konci každého ročního období. Interní audit musí zachycovat všechna použití Software podléhající licenci. Jestliže informace z vašeho interního auditu potvrdí, že používáte Software, na který nemáte licenci, nebo nemáte zaplaceno za technické zabezpečení, musíte Software602 vystavit objednávku na tyto licence a technické zabezpečení a provést řádnou úhradu ceny.
Interní audit. (1) Interní audit má zvláštní postavení v organizační struktuře banky. Interní audit je zřízen představenstvem. Ředitel interního auditu je pověřen výkonem interního auditu představenstvem banky po předchozím vyjádření dozorčí rady banky a je organizačně podřízený předsedovi představenstva banky. Bez souhlasu dozorčí rady nemůže představenstvo ředitele interního auditu odvolat. Interní audit vykonává svou činnost nezávisle na výkonných činnostech banky a tato činnost může být vyvolávána a interní audit úkolován pouze: • Předsedou představenstva • Představenstvem banky • Dozorčí radou • Výborem pro audit • Ředitelem interního auditu Ředitel interního auditu pravidelně informuje o zjištěních interního auditu, o návrzích opatření k nápravě a o odstraňování zjištěných nedostatků představenstvo, výbor pro audit a dozorčí radu banky. Ředitel interního auditu předkládá alespoň jednou ročně představenstvu, výboru pro audit a dozorčí radě k projednání souhrnné vyhodnocení funkčnosti a efektivnosti ŘKS a zprávu o činnosti interního auditu.