POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky z výpůjček cenných papírů (CP) představují krátkodobé úvěry zajištěné cennými papíry. U pohledávek z výpůjček CP je ztráta ze znehodnocení primárně stanovena ve výši dvanáctiměsíční očekávané ztráty. Pohledávky jsou vždy zajištěny cennými papíry s hodnotou vyšší, než je hodnota pohledávky. Kreditní riziko dlužníka i hodnota zajištění jsou Společností pravidelně vyhodnocovány. Společnost vyhodnotila riziko očekávaných dvanáctiměsíčních ztrát u existujících pohledávek jako nevýznamné. V roce 2023 ani 2022 nedošlo u žádné z pohledávek vykázaných v této kategorii k výraznému zvýšení úvěrového rizika. Společnost nevykázala k těmto pohledávkám žádnou ztrátu ze znehodnocení. Cenné papíry přijaté jako zajištění v rámci výpůjček CP činí 45 858 tis. Kč (52 012 tis. Kč v roce 2022). Cenné papíry jsou oceněny reálnou hodnotou. Všechny cenné papíry přijaté jako zajištění mohou být prodány nebo dále zastaveny. Společnost drží peněžní prostředky a zřizuje terminované účty u renomovaných bankovních institucí v České republice i zahraničí. Všechny tyto instituce mají rating v investičním stupni, a tedy kreditní riziko vyplývající z těchto pohledávek je nízké. Všechny významné instituce, kde Společnost drží peněžní prostředky, mají externí rating v rozmezí A+ až AA-. Finanční aktiva v naběhlé hodnotě – Pohledávky z vypořádání cenných papírů a ze spotových obchodů s měnovými nástroji. Při prvotním rozeznání jsou veškeré tyto pohledávky klasifikované ve Stage 1, kdy není žádná pohledávka po splatnosti více jak 30 dnů, respektive není žádný den po splatnosti. V hodnocení rizika a výpočtu ECL vychází společnost z historických údajů, kdy nebyly realizovány žádné ztráty. Dále je pro tento typ obchodů typické, že se jedná o vypořádání DVP (delivery versus payment), tj. dojde-li u protistrany k problémům s vypořádáním obchodu, nedojde k dodání plnění ve formě cenných papírů a obchod může být zrušen, nebo se případně může jednat o obchody s garantovaným vypořádáním, kdy burza plní roli garanta vypořádání, tj. nedojde k defaultu v rámci vypořádání obchodu. Dále u obchodů pro klienty se aplikuje zajištění formou blokování peněžních prostředků mezi datem obchodu a datem vypořádání, čímž je zaručeno bezproblémové vypořádání obchodu a nedochází ke vzniku úvěrového rizika. Na základě výše uvedeného je v rámci přístupu k tomuto typu aktiva vypočtená hodnota ECL rovna nule, vzhledem k očekávanému LGD=0. V roce 2023 ani 2022 nedošlo u žádné z pohledávek vykázaných v této kategorii...
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 31. prosince 2023 31. prosince 2022 Pohledávky za bankami 380 377 412 900 Z toho : a) splatné na požádání 4 557 2 879
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Běžné účty u bank 18 907 12 261
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky za bankami zahrnují: 2004 2003 mil. Kč mil. Kč Úvěry a jiné pohledávky za bankami 5,881 1,148 Dluhopisy bank pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování 15,095 19,101 Úvěry poskytnuté České národní bance (repo operace) 173,066 166,402 Termínované vklady u bank 37,205 15,002 Celkem 231,247 201,653 Opravné položky 0 (15) Celkem pohledávky za bankami 231,247 201,638 Úvěry poskytnuté České národní bance a bankám v rámci repo operací jsou zajištěny pokladničními poukázkami emitovanými Českou národní bankou a ostatními dluhopisy, jejichž reálné hodnoty jsou: 2004 2003 mil. Kč mil. Kč Pokladniční poukázky 169,607 163,062 Dluhopisy emitované státními institucemi 5,037 73 Dluhopisy emitované ostatními institucemi 0 10 Celkem 174,644 163,145 Cenné papíry pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování Ve třetím čtvrtletí 2003 Banka v souladu se svou investiční strategií nakoupila v primární emisi za běžných tržních podmínek dluhopisy emitované mateřskou společností Société Générale denominované v CZK v celkovém nominálním objemu 5,000 mil. Kč splatné v roce 2013. Tyto dluhopisy jsou úročeny fixní úrokovou sazbou ve výši 3.98%. Od roku 2002 držela Banka dluhopisy emitované mateřskou společností denominované v CZK v celkovém nominálním objemu 14,000 mil. Kč splatné v roce 2012 s fixní úrokovou sazbou 4.27%. V srpnu 2004 z nich bylo emitentem předčasně splaceno 4,000 mil. Kč za cenu stanovenou dle aktuálních tržních podmínek. Dopad transakce do hospodářského výsledku Banky byl nevýznamný.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky za bankami představují vklady u bank nebo jiných finančních institucí splatné na požádání a termínované vklady splatné do 15 dnů. Peněžními ekvivalenty se rozumějí krátkodobé, vysoce likvidní investice, které jsou pohotově směnitelné za předem známé částky peněžních prostředků a nepředpok- ládají se u nich významné změny hodnoty v čase.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. (tis. Kč) 31. 12. 2021 31. 12. 2020 Běžné účty u bank 000 000 000 242 Termínované vklady 0 149 945 Poskytnutý peněžní kolaterál 0 21 521 Reverzní repo transakce 254 957 1 054 512
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. (tis. Kč) 31. 12. 2021 31. 12. 2020 Běžné účty u bank 1 298 032 1 118 795 Termínované vklady 70 000 999 619 Poskytnutý peněžní kolaterál - OTC deriváty 86 910 399 533 Reverzní repo obchody 1 689 863 4 128 829 Očekávaná úvěrová ztráta -129 0 K 31. prosinci 2021 nebyly pohledávky za bankami úvěrově znehodnoceny ani u nich nebylo identifikováno významné zvýšení úvěrového rizika. K 31. prosinci 2021 byly opravné položky vypočteny na základě 12měsíční očekávané úvěrové ztráty ve výši 129 tis. Kč. K 31. prosinci 2020 nebyly zaúčtovány žádné opravné položky.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky za nebankovními subjekty Ostatní aktiva Náklady příštích období
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 31. prosince 2021 31. prosince 2020 Běžné účty u Československé obchodní banky, a.s. - CZ 13 975 11 242 Opravné položky k očekávaným úvěrovým ztrátám -3 0
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Společnost drží peněžní prostředky u renomované bankovní instituce v České republice. Tato instituce má rating v investičním stupni (A+), a tedy kreditní riziko vyplývající z těchto pohledávek je nízké. Ostatní aktiva ECL pro vykazovaná ostatní aktiva je zaúčtována v rámci zjednodušeného přístupu.