POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 31. prosince 2023 31. prosince 2022 Pohledávky za bankami 121 733 28 789 Z toho: a) splatné na požádání 36 706 4 787
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky z výpůjček cenných papírů (CP) představují krátkodobé úvěry zajištěné cennými papíry. U pohledávek z výpůjček CP je ztráta ze znehodnocení primárně stanovena ve výši dvanáctiměsíční očekávané ztráty. Pohledávky jsou vždy zajištěny cennými papíry s hodnotou vyšší, než je hodnota pohledávky. Kreditní riziko dlužníka i hodnota zajištění jsou Společností pravidelně vyhodnocovány. Společnost vyhodnotila riziko očekávaných dvanáctiměsíčních ztrát u existujících pohledávek jako nevýznamné. V roce 2021 ani 2020 nedošlo u žádné z pohledávek vykázaných v této kategorii k výraznému zvýšení úvěrového rizika. Společnost nevykázala k těmto pohledávkám žádnou ztrátu ze znehodnocení. Cenné papíry přijaté jako zajištění v rámci výpůjček CP činí 30 315 tis. Kč (50 227 tis. Kč v roce 2020). Cenné papíry jsou oceněny reálnou hodnotou. Všechny cenné papíry přijaté jako zajištění mohou být prodány nebo dále zastaveny. Společnost drží peněžní prostředky a zřizuje terminované účet u renomovaných bankovních institucí v České republice i zahraničí. Všechny tyto instituce mají rating v investičním stupni, a tedy kreditní riziko vyplývající z těchto pohledávek je nízké. Všechny významné instituce, kde Společnost drží peněžní prostředky, mají externí rating v rozmezí A+ až AA-. Ostatní aktiva – Pohledávky z vypořádání cenných papírů a ze spotových obchodů s měnovými nástroji Při prvotním rozeznání jsou veškeré tyto pohledávky klasifikované ve Stage 1, kdy není žádná pohledávka po splatnosti více jak 30 dnů, respektive není žádný den po splatnosti. V hodnocení rizika a výpočtu ECL vychází společnost z historických údajů, kdy nebyly realizovány žádné ztráty. Dále je pro tento typ obchodů typické, že se jedná o vypořádání DVP (delivery versus payment), tj. dojde-li u protistrany k problémům s vypořádáním obchodu, nedojde k dodání plnění ve formě cenných papírů a obchod může být zrušen, nebo se případně může jednat o obchody s garantovaným vypořádáním, kdy burza plní roli garanta vypořádání, tj. nedojde k defaultu v rámci vypořádání obchodu. Dále u obchodů pro klienty se aplikuje zajištění formou blokování peněžních prostředků mezi datem obchodu a datem vypořádání, čímž je zaručeno bezproblémové vypořádání obchodu a nedochází ke vzniku úvěrového rizika. Na základě výše uvedeného je v rámci přístupu k tomuto typu aktiva vypočtená hodnota ECL rovna nule, vzhledem k očekávanému LGD=0. V roce 2021 ani 2020 nedošlo u žádné z pohledávek vykázaných v této kategorii k výraznému zvýšení...
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 31.12.2022 31.12.2021 Běžné účty u bank 20 454 23 928
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. (tis. Kč) 31. 12. 2021 31. 12. 2020 Běžné účty u bank 000 000 000 242 Termínované vklady 0 149 945 Poskytnutý peněžní kolaterál 0 21 521 Reverzní repo transakce 254 957 1 054 512
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. (tis. Kč) 31. 12. 2021 31. 12. 2020 Běžné účty u bank 1 298 032 1 118 795 Termínované vklady 70 000 999 619 Poskytnutý peněžní kolaterál - OTC deriváty 86 910 399 533 Reverzní repo obchody 1 689 863 4 128 829 Očekávaná úvěrová ztráta -129 0 K 31. prosinci 2021 nebyly pohledávky za bankami úvěrově znehodnoceny ani u nich nebylo identifikováno významné zvýšení úvěrového rizika. K 31. prosinci 2021 byly opravné položky vypočteny na základě 12měsíční očekávané úvěrové ztráty ve výši 129 tis. Kč. K 31. prosinci 2020 nebyly zaúčtovány žádné opravné položky.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky za bankami představují vklady u bank nebo jiných finančních institucí splatné na požádání a termínované vklady splatné do 15 dnů. Peněžními ekvivalenty se rozumějí krátkodobé, vysoce likvidní investice, které jsou pohotově směnitelné za předem známé částky peněžních prostředků a nepředpok- ládají se u nich významné změny hodnoty v čase.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky za bankami představují zůstatky na běžných účtech, které pro Podfond vede Česká spořitelna, a.s. a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. Podfond eviduje k 31. prosinci 2021 a 2020 za bankami ve výši 39 033 tis. Kč a 47 243 tis. Kč.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky za bankami zahrnují: 2004 2003 mil. Kč mil. Kč Úvěry a jiné pohledávky za bankami 5,881 1,148 Dluhopisy bank pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování 15,095 19,101 Úvěry poskytnuté České národní bance (repo operace) 173,066 166,402 Termínované vklady u bank 37,205 15,002 Celkem 231,247 201,653 Opravné položky 0 (15) Celkem pohledávky za bankami 231,247 201,638 Úvěry poskytnuté České národní bance a bankám v rámci repo operací jsou zajištěny pokladničními poukázkami emitovanými Českou národní bankou a ostatními dluhopisy, jejichž reálné hodnoty jsou: 2004 2003 mil. Kč mil. Kč Pokladniční poukázky 169,607 163,062 Dluhopisy emitované státními institucemi 5,037 73 Dluhopisy emitované ostatními institucemi 0 10 Celkem 174,644 163,145 Cenné papíry pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování Ve třetím čtvrtletí 2003 Banka v souladu se svou investiční strategií nakoupila v primární emisi za běžných tržních podmínek dluhopisy emitované mateřskou společností Société Générale denominované v CZK v celkovém nominálním objemu 5,000 mil. Kč splatné v roce 2013. Tyto dluhopisy jsou úročeny fixní úrokovou sazbou ve výši 3.98%. Od roku 2002 držela Banka dluhopisy emitované mateřskou společností denominované v CZK v celkovém nominálním objemu 14,000 mil. Kč splatné v roce 2012 s fixní úrokovou sazbou 4.27%. V srpnu 2004 z nich bylo emitentem předčasně splaceno 4,000 mil. Kč za cenu stanovenou dle aktuálních tržních podmínek. Dopad transakce do hospodářského výsledku Banky byl nevýznamný.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Společnost drží peněžní prostředky u renomované bankovní instituce v České republice. Tato instituce má rating v investičním stupni (A+), a tedy kreditní riziko vyplývající z těchto pohledávek je nízké. Ostatní aktiva ECL pro vykazovaná ostatní aktiva je zaúčtována v rámci zjednodušeného přístupu. Společnost není vystavena tržnímu riziku, neboť většina aktiv a pasiv nepodléhá všeobecným a specifickým pohybům trhu. Společnost sleduje i další rizika mezi něž patří například vývoj onemocnění COVID-19. Z dosavadního průběhu vývoje této nemoci nebyl zaznamenán negativní dopad na Společnost a ani se takový dopad v dohledné budoucnosti neočekává.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 2018 2017 Zůstatky na běžných účtech - investiční 15.285 5.327 Zůstatky na kapitálových účtech - neinvestiční 100 100 Termínované vklady 0 0 Pohledávky za bankami jsou se splatností do 3 měsíců.