POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 31. prosince 2021 31. prosince 2020 Běžné účty u Československé obchodní banky, a.s. - CZ 13 975 11 242 Opravné položky k očekávaným úvěrovým ztrátám -3 0
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Společnost drží peněžní prostředky u renomované bankovní instituce v České republice. Tato instituce má rating v investičním stupni (A+), a tedy kreditní riziko vyplývající z těchto pohledávek je nízké. Ostatní aktiva ECL pro vykazovaná ostatní aktiva je zaúčtována v rámci zjednodušeného přístupu. Společnost není vystavena tržnímu riziku, neboť většina aktiv a pasiv nepodléhá všeobecným a specifickým pohybům trhu. Společnost sleduje i další rizika mezi něž patří například vývoj onemocnění COVID-19. Z dosavadního průběhu vývoje této nemoci nebyl zaznamenán negativní dopad na Společnost a ani se takový dopad v dohledné budoucnosti neočekává.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 2018 2017 Zůstatky na běžných účtech - investiční 15.285 5.327 Zůstatky na kapitálových účtech - neinvestiční 100 100 Termínované vklady 0 0 Pohledávky za bankami jsou se splatností do 3 měsíců.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 31. prosince 2022 31. prosince 2021 Běžné účty u bank 33 922 247 634 Termínované vklady 451 366 - Běžné účty jsou vedeny u UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. a jsou splatné na požádání. Termínované vklady byly vedeny u České spořitelny, a.s. a u Československé obchodní banky, a. s. Všechny pohledávky za bankami jsou podle IFRS 9 povinně oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL).
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Běžné účty u bank 18 907 12 261 tis. Kč Software Celkem Pořizovací cena K 1. lednu 2017 441 441 Přírůstky/Úbytky 0 0 K 31. prosinci 2017 441 441 Oprávky K 1. lednu 2017 238 238 Odpisy 148 148
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč 31. prosince 2021 31. prosince 2020 Běžné účty u Československé obchodní banky, a.s. - CZ 12 863 33 679 Běžné účty u Československé obchodné banky, a.s. - EU 466 551 Běžné účty u KBC Bank N.V. - EU 834 410 Běžné účty u bank - EU 29 930 17 996 Termínové účty u Československé obchodní banky, a.s. - CZ 70 233 70 000 Běžné účty klientů u Československé obchodní banky, a.s. - CZ 0 2 504 585 Běžné účty klientů u Československé obchodné banky, a.s. - EU 0 256 821 Běžné účty klientů u ostatních bank - CZ 0 2 002 053 Termínové účty klientů u ostatních bank - CZ 0 2 621 728 Ostatní pohledávky (vypůjčka CP) u KBC Bank N.V. - EU 19 984 16 044 Ostatní pohledávky (vypůjčka CP) - EU 20 809 34 263 Opravné položky k očekávaným úvěrovým ztrátám -46 0 Významná meziroční změna je dána dopadem aplikace relevantních IFRS. Viz bod 2. cc) Dopad změn účetních metod. tis. Kč Stage 1 Stage 2 Stage 3 Finanční aktiva - AC 155 073 0 0 Pohledávky za bankami 155 119 0 0 Opravné položky k očekávaným úvěrovým ztrátám -46 0 0
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky z výpůjček cenných papírů (CP) představují krátkodobé úvěry zajištěné cennými papíry. U pohledávek z výpůjček CP je ztráta ze znehodnocení primárně stanovena ve výši dvanáctiměsíční očekávané ztráty. Pohledávky jsou vždy zajištěny cennými papíry s hodnotou vyšší, než je hodnota pohledávky. Kreditní riziko dlužníka i hodnota zajištění jsou Společností pravidelně vyhodnocovány. Společnost vyhodnotila riziko očekávaných dvanáctiměsíčních ztrát u existujících pohledávek jako nevýznamné. V roce 2021 ani 2020 nedošlo u žádné z pohledávek vykázaných v této kategorii k výraznému zvýšení úvěrového rizika. Společnost nevykázala k těmto pohledávkám žádnou ztrátu ze znehodnocení. Cenné papíry přijaté jako zajištění v rámci výpůjček CP činí 30 315 tis. Kč (50 227 tis. Kč v roce 2020). Cenné papíry jsou oceněny reálnou hodnotou. Všechny cenné papíry přijaté jako zajištění mohou být prodány nebo dále zastaveny. Společnost drží peněžní prostředky a zřizuje terminované účet u renomovaných bankovních institucí v České republice i zahraničí. Všechny tyto instituce mají rating v investičním stupni, a tedy kreditní riziko vyplývající z těchto pohledávek je nízké. Všechny významné instituce, kde Společnost drží peněžní prostředky, mají externí rating v rozmezí A+ až AA-. Ostatní aktiva – Pohledávky z vypořádání cenných papírů a ze spotových obchodů s měnovými nástroji Při prvotním rozeznání jsou veškeré tyto pohledávky klasifikované ve Stage 1, kdy není žádná pohledávka po splatnosti více jak 30 dnů, respektive není žádný den po splatnosti. V hodnocení rizika a výpočtu ECL vychází společnost z historických údajů, kdy nebyly realizovány žádné ztráty. Dále je pro tento typ obchodů typické, že se jedná o vypořádání DVP (delivery versus payment), tj. dojde-li u protistrany k problémům s vypořádáním obchodu, nedojde k dodání plnění ve formě cenných papírů a obchod může být zrušen, nebo se případně může jednat o obchody s garantovaným vypořádáním, kdy burza plní roli garanta vypořádání, tj. nedojde k defaultu v rámci vypořádání obchodu. Dále u obchodů pro klienty se aplikuje zajištění formou blokování peněžních prostředků mezi datem obchodu a datem vypořádání, čímž je zaručeno bezproblémové vypořádání obchodu a nedochází ke vzniku úvěrového rizika. Na základě výše uvedeného je v rámci přístupu k tomuto typu aktiva vypočtená hodnota ECL rovna nule, vzhledem k očekávanému LGD=0. V roce 2021 ani 2020 nedošlo u žádné z pohledávek vykázaných v této kategorii k výraznému zvýšení...
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky za bankami představují zůstatky na běžných účtech, které pro Podfond vede Česká spořitelna, a.s. a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. Podfond eviduje k 31. prosinci 2021 a 2020 za bankami ve výši 39 033 tis. Kč a 47 243 tis. Kč.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky za bankami zahrnují: 2004 2003 mil. Kč mil. Kč Úvěry a jiné pohledávky za bankami 5,881 1,148 Dluhopisy bank pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování 15,095 19,101 Úvěry poskytnuté České národní bance (repo operace) 173,066 166,402 Termínované vklady u bank 37,205 15,002 Celkem 231,247 201,653 Opravné položky 0 (15) Celkem pohledávky za bankami 231,247 201,638 Úvěry poskytnuté České národní bance a bankám v rámci repo operací jsou zajištěny pokladničními poukázkami emitovanými Českou národní bankou a ostatními dluhopisy, jejichž reálné hodnoty jsou: 2004 2003 mil. Kč mil. Kč Pokladniční poukázky 169,607 163,062 Dluhopisy emitované státními institucemi 5,037 73 Dluhopisy emitované ostatními institucemi 0 10 Celkem 174,644 163,145 Cenné papíry pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování Ve třetím čtvrtletí 2003 Banka v souladu se svou investiční strategií nakoupila v primární emisi za běžných tržních podmínek dluhopisy emitované mateřskou společností Société Générale denominované v CZK v celkovém nominálním objemu 5,000 mil. Kč splatné v roce 2013. Tyto dluhopisy jsou úročeny fixní úrokovou sazbou ve výši 3.98%. Od roku 2002 držela Banka dluhopisy emitované mateřskou společností denominované v CZK v celkovém nominálním objemu 14,000 mil. Kč splatné v roce 2012 s fixní úrokovou sazbou 4.27%. V srpnu 2004 z nich bylo emitentem předčasně splaceno 4,000 mil. Kč za cenu stanovenou dle aktuálních tržních podmínek. Dopad transakce do hospodářského výsledku Banky byl nevýznamný.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. Pohledávky za bankami představují vklady u bank nebo jiných finančních institucí splatné na požádání a termínované vklady splatné do 15 dnů. Peněžními ekvivalenty se rozumějí krátkodobé, vysoce likvidní investice, které jsou pohotově směnitelné za předem známé částky peněžních prostředků a nepředpok- ládají se u nich významné změny hodnoty v čase.