OSTATNÍ AKTIVA. V položce ostatní aktiva a ostatní finanční aktiva jsou zahrnuty ostatní pohledávky z obchodních vztahů České spořitelny vůči propojeným osobám na aktivní straně výkazu o finanční situaci v celkovém objemu 163 mil. Kč. Z titulu těchto obchodů nevznikla v daném účetním období České spořitelně žádná újma. Obchody s propojenými osobami na pasivní straně výkazu o finanční situaci České spořitelny Česká spořitelna poskytla v účetním období propojeným osobám – bankám peněžní služby spojené s vedením běžných a termínovaných bankovních účtů, přijatých úvěrů, loro účtů, apod. na základě smluv o zřízení a vedení účtů za běžných tržních podmínek, a to v celkovém objemu zůstatků na konci účetního období 56 131 mil. Kč. Z titulu plnění těchto smluv v daném účetním období nevznikla České spořitelně žádná újma.
OSTATNÍ AKTIVA. Ostatní aktiva jsou při prvotním ocenění oceněna na úrovni jejich pořizovacích nákladů včetně transakčních nákladů. K datu účetní závěrky jsou vykázány v reálné hodnotě.
OSTATNÍ AKTIVA. (tis. Kč) 31. 12. 2021 31. 12. 2020 Pohledávka za úplatou za obhospodařování a zhodnocení majetku 253 796 271 739 Finanční deriváty (kapitola 18.3) 32 720 12 170 Ostatní pohledávky 8 476 12 531 Daňové pohledávky 21 765 0 Z toho: odložená daňová pohledávka 3 102 0 pohledávka ze splatné daně (kapitola 17) 18 663 0 Ceniny 1 005 56 Očekávaná úvěrová ztráta -929 -1 123 Položka „Ostatní pohledávky“ zahrnuje zejména poskytnuté provozní zálohy, pohledávky za makléři z titulu neuhrazených storen provizí, které jsou kryty vytvořenou opravnou položkou, pohledávky za klienty z titulu krytí výplat a úprav vypořádání v provozním systému, které jsou kryty opravnou položkou, a dohadné účty.
OSTATNÍ AKTIVA. (tis. Kč) 31. 12. 2021 31. 12. 2020 Pohledávky z obchodování s cennými papíry 17 305 14 002 Finanční deriváty (kapitola 15.3) 1 412 737 716 248 Pohledávky ke Společnosti (kapitola 16) 12 236 12 244 AC: která nejsou úvěrově znehodnocená která jsou úvěrově znehodnocená (tis. Kč) 31. 12. 2021 31. 12. 2020 Přijatý peněžní kolaterál – OTC deriváty 1 200 152 227 019 K 31. 12. 2021 a 31.12.2020 Fond nevykazoval žádné repo obchody.
OSTATNÍ AKTIVA. (tis. Kč) 31.12.2021 31.12.2020 Pohledávky za akcionáři 254 0 Ostatní aktiva k 31. prosinci 2021 zahrnují zejména pohledávky za akcionáři, které vznikly podpisem smlouvy akcionářů na konci roku 2021 se splatnosti v roku 2022.
OSTATNÍ AKTIVA. 31. prosince 2012 tis. Kč 31. prosince 2011 tis. Kč
OSTATNÍ AKTIVA. 31. prosince 2012 tis. Kč 31. prosince 2011 tis. Kč Finanční deriváty (poznámka 14(b)) 2 560 0 Ostatní dlužníci – Pohledávky z CP 506 141 Zúčtování se státním rozpočtem 0 1 363 3 066 1 504 Ostatní aktiva k 31. prosinci 2012 a 2011 nezahrnují žádné pohledávky vůči spřízněným stranám.
OSTATNÍ AKTIVA. Bez zajištění Bez zajištění Bez zajištění Maximální úvěrová expozice finančních aktiv riziku celkem 265 594 0 265 594 0 31. prosince 2021 Rozvaha Podrozvaha Expozice vůči úvěrovému riziku celkem Poskytnuté zajištění Hlavní druh zajištění Úvěry a pohledávky za bankami 23 928 0 23 928 0 Bez zajištění Úvěry a pohledávky za nebankovními subjekty 7 000 0 7 000 0 Bez zajištění Ostatní aktiva 270 078 0 270 078 0 Bez zajištění
OSTATNÍ AKTIVA. Ostatní aktiva jsou při prvotním ocenění oceněna na úrovni jejich pořizovacích nákladů včetně transakčních nákladů. K datu účetní závěrky jsou vykázány v reálné hodnotě. Dle § 34 VoBÚP se základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek, které jsou po splatnosti:
a) ne déle než 90 dní, se sníží o 10 %,
b) ne déle než 180 dní, se sníží o 30 %,
c) ne déle než 360 dní, se sníží o 66 %,
d) déle než 360 dní, se sníží o 100 %. Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek za dlužníkem se sníží o 100 %, jestliže proti dlužníkovi bylo zahájeno insolvenční řízení, které dosud neskončilo, nebo soud zamítl insolvenční návrh pro nedostatek jeho majetku, anebo byla vydána obdobná rozhodnutí podle zahraničního práva. Pokud lze důvodně předpokládat, že hodnota pohledávky stanovená postupem výše neodpovídá ceně, za kterou lze předmětný majetek s vynaložením odborné péče zpeněžit, stanoví administrátor hodnotu takového majetku způsobem, který ve smyslu Mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie podává věrný a poctivý obraz o jeho reálné hodnotě.
OSTATNÍ AKTIVA. Ostatní aktiva v rozvaze jsou tvořena především náklady příštích období v časovém rozlišení. Současná hodnota dosahuje již 2.587.656 korun a jde o časové rozlišení nákladů příštích období a dohadné účty. Odložená daňová pohledávka je ve výši 2.970.000 Kč.