PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK. 2.1. A két legutóbb közzétett, a Kibocsátó által elfogadott számviteli és könyvvizsgálati elveknek megfelelően elkészített, ellenőrzött éves pénzügyi beszámoló és az említett számviteli és könyvvizsgálati elvek rövid ismertetése A Diákhitel Központ Zrt. 2004. és 2005. évi éves, a magyar számviteli szabályok szerint auditált beszámolói, amelyek a Kibocsátó által elfogadott számviteli és könyvvizsgálati elvek rövid ismertetését is tartalmazzák, valamint a 2006. I. féléves gyorsjelentése „pdf” formátumban megtekinthetők és letölthetők a www.diakhitel.hu oldalról a „Kibocsátóval kapcsolatos információk” linkről.
2.2. A Kibocsátó pénzügyi helyzetében a legutóbbi ellenőrzött éves pénzügyi beszámoló közzététele óta bekövetkezett jelentős változások részletes ismertetése, illetve ilyenek hiányában a megfelelő ellentétes értelmő nyilatkozat A Társaság utolsó ellenőrzött pénzügyi információját 2005. december 31-ére vonatkozóan tette közzé. A legutóbbi ellenőrzött éves pénzügyi beszámoló közzététele és a jelen Alaptájékoztató lezárása közötti időszakban a Társaság pénzügyi helyzetében jelentős változás nem történt.
PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK. A jelen fejezetben közölt adatok, elemzések a nemzetközi pénzügyi beszámoló készítési standardok szerint (IFRS) készített 2014. valamint 2015. évi auditált pénzügyi kimutatások, valamint az OTP Bank Nyrt. 2014. és 2015. évi Éves Jelentései alapján készültek, továbbá a Kibocsátó által végzett számításokat, elemzéseket tartalmaznak. A Kibocsátó 2014. évre vonatkozó összevont pénzügyi beszámolója elektronikus fájl formában elérhető az alábbi helyen: A Kibocsátó 2014. évi Éves Jelentése elektronikus fájl formában elérhető az alábbi helyen: xxxxx://xxx.xxxxxxx.xx/xxxxxx/xxxxxx/xx/xxxx/000000_xxxx_xxxxxxxx_000.xxx A Kibocsátó 2015. évre vonatkozó összevont pénzügyi beszámolója elektronikus fájl formában elérhető az alábbi helyen: A Kibocsátó 2015. évi Éves Jelentése elektronikus fájl formában elérhető az alábbi helyen: xxxxx://xxx.xxxxxxx.xx/xxxxxx/xxxxxx/xx/xxxx/000000_xxxx_xxxxxxxx_000.xxx A Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. korlátozás nélküli véleménnyel látta el a Kibocsátó nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint (IFRS) készült konszolidált, 2014. és 2015. évre vonatkozó pénzügyi kimutatásait. Az e fejezetben közölt információk hűen mutatják be az OTP Bank Nyrt., illetve az OTP Csoport pénzügyi helyzetét. Az Alaptájékoztató aláírásáig a Kibocsátó pénzügyi helyzetében jelentős változás nem következett be.
PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK. 74
10.1. Auditált korábbi pénzügyi információk 74
10.2. Konszolidált éves pénzügyi beszámoló 74 10.3. Nyilatkozat működő tőkéről 74
PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK. 61
9.1 Auditált korábbi pénzügyi információk 61
9.2 Konszolidált éves pénzügyi beszámoló 63
9.3 További pénzügyi információk 63
9.4 Nyilatkozat működő tőkéről 63
PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK. Jelen fejezet a Társaság és leányvállalata 2019., 2020. és 2021. pénzügyi évekre vonatkozó beszámolóinak a Számviteli törvény szerinti, 2020-és 2021-es évekre auditált, 2019-es évre nem auditált (ebben az ében nem állt fenn a könyvvizsgálati kötelezettség) éves beszámolóit, valamint egyes pénzügyi információinak elemzését tartalmazza. A Társaság külső számviteli szolgáltató vállalkozás igénybevételével, a Tax Regular Kft. (2096 Üröm, Xxxxxx Xxxxxx u. 52., adószám: 23939251-2-14) képviseletében Xxxxxxxxxx Xxxxxxx által tett eleget könyvvezetési és beszámolási kötelezettségének. A Kibocsátó cégcsoportként működik, így irányító befolyást biztosító részesedéssel rendelkezik több hazai gazdasági társaságban. Jelen fejezetben Kibocsátó összesítetten és külön-külön is bemutatja a cégcsoport és a tagvállalatok üzleti teljesítményét a 2019-2021-es időszakra vonatkozóan. A Társaság és leányvállalatai a 2019 – 2021-es években nem volt konszolidációra kötelezett, azt a tőzsdei bevezetést követően először a 2022-es évre vonatkozóan végzi el. Ennek okán a jelen információs dokumentumban az átláthatóság érdekében az alábbiakat szerepeltetjük: • NAVIGATOR Investments Zrt. részletes pénzügyi bemutatása 2019-2021. évekre • TRIFOLIUM International Kft. részletes pénzügyi bemutatása 2019-2021. évekre • Instrum Kft. főbb adatait tartalmazó adatok bemutatása 2019-2021. évekre • A csoport (NAVIGATOR Zrt., TRIFOLIUM Kft. és Instrum Kft.) egyesített mérlegét-és eredménykimutatását (három cég adatainak összeadásával).
6.1. A NAVIGATOR Csoport pro-forma konszolidált és önálló mérlegei 2019-2021 (eFt) NAVIGATOR Csoport pro-forma konszolidált adat 2020-ban indított cég 2022-ben felvásárolt cég NAVIGATOR+Trifolium+Instrum+NIS NAVIGATOR Invetments Zrt. Trifolium International Kft. Instrum Kft. Mérleg 2019 2020 2021 Befektetett eszközök 410,292 603,380 533,373 Forgóeszközök 468,227 690,460 719,028 Aktív időbeli elhat. 60,792 82,229 284,636 Eszközök 939,311 1,376,069 1,537,037 2019 2020 2021 2019 2020 2021 2019 2020 2021 Saiát tőke 812,284 795,490 957,644 Céltartalékok 0 0 39,476 Kötelezettségek 54,078 525,019 404,926 Passziv időbeli elhat. 72,949 55,560 134,991 Források 939,311 1,376,069 1,537,037
6.2. A NAVIGATOR Csoport pro-forma konszolidált és önálló eredménykimutatása 2019-2021 (eFt) NAVIGATOR Csoport pro-forma konszolidált adat 2020-ban indított cég 2022-ben felvásárolt cég NAVIGATOR+Trifolium+Instrum+NIS NAVIGATOR Invetments Zrt. Trifolium International Kft. Instrum Kft. Eredményk...
PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK. 2.1. A két legutóbb közzétett, a Kibocsátó által elfogadott számviteli és könyvvizsgálati elveknek megfelelően elkészített, ellenőrzött éves pénzügyi beszámoló és az említett számviteli és könyvvizsgálati elvek rövid ismertetése
2.2. A Kibocsátó pénzügyi helyzetében a legutóbbi ellenőrzött éves pénzügyi beszámoló közzététele óta bekövetkezett jelentős változások részletes ismertetése, illetve ilyenek hiányában a megfelelő ellentétes értelmű nyilatkozat
2.3. A Kibocsátó nyomatékosan felhívja a Kötvényekbe befektetni szándékozók figyelmét arra, hogy a Kötvények forgalomba hozatala a befektetők szempontjából kiemelten kockázatos
PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK. 2.1. A két legutóbb közzétett, a Kibocsátó által elfogadott számviteli és könyvvizsgálati elveknek megfelelően elkészített, ellenőrzött éves pénzügyi beszámoló és az említett számviteli és könyvvizsgálati elvek rövid ismertetése
2.2. A Kibocsátó pénzügyi helyzetében a legutóbbi ellenőrzött éves pénzügyi beszámoló közzététele óta bekövetkezett jelentős változások részletes ismertetése, illetve ilyenek hiányában a megfelelő ellentétes értelmű nyilatkozat
PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK. 2.1. A két legutóbb közzétett, a Kibocsátó által elfogadott számviteli és könyvvizsgálati elveknek megfelelően elkészített, ellenőrzött éves pénzügyi beszámoló és az említett számviteli és könyvvizsgálati elvek rövid ismertetése
2.2. A Kibocsátó pénzügyi helyzetében a legutóbbi ellenőrzött éves pénzügyi beszámoló közzététele óta bekövetkezett jelentős változások részletes ismertetése, illetve ilyenek hiányában a megfelelő ellentétes értelmű nyilatkozat A Társaság utolsó ellenőrzött pénzügyi információját 2011. december 31-ére vonatkozóan tette közzé. A közelmúltbeli események összefoglalása a jelen fejezet 1.6. pontjában olvasható. A legutóbbi ellenőrzött éves pénzügyi beszámoló közzététele és a jelen Alaptájékoztató lezárása közötti időszakban a Társaság pénzügyi helyzetében jelentős változás nem történt.
PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK. A Kibocsátó két utolsó lezárt üzleti évére vonatkozóan a jelen Információs Dokumentum 1. számú mellékletében adja meg a Befektetők részére a szükséges információkat az auditált éves beszámolói adataival, az alábbiak szerint:
(i) mérleg;
(ii) eredménykimutatás;
(iii) kiegészítő melléklet;
(iv) könyvvizsgálói jelentés. A Kibocsátó konszolidált éves beszámoló készítésére nem kötelezett.
PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK. 40
6.1. A NAVIGATOR Csoport pro-forma konszolidált és önálló mérlegei 2019-2021 (eFt) 41
6.2. A NAVIGATOR Csoport pro-forma konszolidált és önálló eredménykimutatása 2019-2021 (eFt) 41
6.3. A NAVIGATOR Investments Zrt 42
6.3.1. A NAVIGATOR Investments Zrt. pénzügyi mérlege 2019 - 2021 42
6.3.2. A TRIFOLIUM International Kft. pénzügyi mérlege 2019 - 2021 43
6.3.3. A NAVIGATOR Investments Zrt. Eredménykimutatása 2019 - 2021 44
6.3.4. A TRIFOLIUM International Kft. Eredménykimutatása 2019 - 2021 45
6.4. Számviteli politika, mellékletek 46