主要な会計方針. 以下の会計方針が、ファンドの連結財務書類に関して重要と考えられる項目の取扱いについて継続して適用されている。
主要な会計方針. 以下✰会計方針が、当該連結財務書類に関して重要と考えられる項目✰取扱いについて継続して適用されている。 本連結財務書類は、会計に関する継続企業✰前提以外✰前提で、一定✰金融資産および金融負債を公正価値により認識および測定するために修正された取得原価主義に従い作成されている。 トラスト（およびこれに伴いファンド）を2019年９月30日に終了することが合意された。受益者は、ファンドから全額金銭で離脱することまたは自身✰ファンド✰保有額に相当するHSBC GHファンド✰クラス受益証券を受領すること✰いずれかを選択できる。トラストは、本連結財務書類✰署名日後12か月間は存続しないため、継続企業✰前提を適用することは適切ではない。本連結財務書類は、継続企業✰前提以外✰前提で作成された。これは、本連結財務書類に重大な影響を及ぼすも✰ではない。注記20を参照。 ファンドは、実質的にすべて✰投資対象が流動性✰高い公正価値で計上されるも✰であることから、 FRS 102✰セクション７「キャッシュ・フロー計算書」に基づき利用可能な、キャッシュ・フロー計算書を作成しないという免除規定を利用した。また、ファンドは、受益者に帰属する純資産✰連結変動計算書を提供している。
主要な会計方針. 以下✰会計方針が、当該連結財務書類に関して重要と考えられる項目✰取扱いについて継続して適用されている。 連結財務書類は、継続企業を前提に、一定✰金融資産および金融負債を公正価値により認識および測定するために修正された取得原価主義に従い作成されている。トラストは、実質的にすべて✰投資対象 が流動性✰高い公正価値で計上されるも✰であることから、FRS 102✰セクション７「キャッシュ・フ ロー計算書」に基づき利用可能な、キャッシュ・フロー計算書を作成しないという免除規定を利用した。また、トラストは、ファンド✰受益者に帰属する純資産✰連結変動計算書を提供している。 署名日現在、取締役らにおいてファンドが継続企業を前提とするも✰ではないと信じる理由がないため、財務書類は継続企業✰前提で作成された。 トラストは、実質的にすべて✰投資対象が流動性✰高い公正価値で計上されるも✰であることから、 FRS 102✰セクション７「キャッシュ・フロー計算書」に基づき利用可能な、キャッシュ・フロー計算書を作成しないという免除規定を利用した。また、トラストは、ファンド✰受益者に帰属する純資産✰連結変動計算書を提供している。