内部監査体制 のサンプル条項

内部監査体制. 内部監査はコンプライアンスオフィサーが統括・担当し、すべての組織及び職種を対象として行われます。

内部監査体制. 当社及び当社の直接出資会社は、当社グループの価値向上、「MUFG Way」の実現に向け、ガバナンス、リスク・マネジメント及び ントロールの各プロセスの有効性の評価及び改善を行う高い専門性と独立性を備えた内部監査体制を整備する。

内部監査体制. (1） 業務執行取締役は、内部監査を担当する役員および部署を設置し、内部監査活動を通じて当社の業務全般にわたる内部統制の有効性および妥当性が確保される体制を整備する。 (2） 内部監査に係る実施計画および予算の策定については監査等委員会または監査等委員会が選定する監査等委員の承認を得るものとし、内部監査部門の責任者の選解任については、監査等委員会または監査等委員会が選定する監査等委員の同意を得なければならない。 (3） 監査等委員会は、内部監査の実施状況等に関する報告の聴取、内部監査に係る実施計画の変更・追加監査の実施・改善策の策定等に関する勧告等の活動を通じて、内部監査部門と連携を図るものとする。 <上記体制の運用状況の概要> 内部統制の有効性および妥当性を確保するため、内部監査の専任部署としてインターナル・オーディット部を設置しております。内部監査部門が業務執行から独立して内部監査を行い、業務改善の勧告、提言等を行っております。 内部監査に係る年次計画（年次計画の変更を含みます）および予算の策定について、監査等委員会または監査等委員会が選定する監査等委員の承認を得ており、内部監査の実施状況およびその結果についても監査等委員会において報告されております。 監査等委員会は、インターナル・オーディット担当役員を監査等委員会に出席させており、内部監査体制の整備・運用状況、内部監査の実施状況等について適宜報告を受けるほか、インターナル・オーディット担当役員に対し、今後確認が必要と考える監査のポイントを踏まえた内部監査計画の策定を要請するなど、内部監査部門との連携を行っております。 また、監査等委員長は、会計監査人およびインターナル・オーディット担当役員と、定例の会議を設けて監査上の問題意識などの共有と意見の交換を行っており、監査活動の充実に努めております。

内部監査体制. 当社は、当社グループにおける内部監査の計画・実施・報告及び改善指示に関する諸手続を明確にすることにより、監査に関する活動を円滑かつ効果的に推進するため社内規程類を制定する。

内部監査体制. 当社は、内部監査の方針などの基本事項を定めた規則を制定しております。また、当社及び当社の直接出資会社に内部監査部署を設置し、当社グループ全体を検証範囲としてカバーするとともに、当社の取締役会によるグループ全体の業務の監視・監督をサポートしております。 ・当社は、内部監査部署と監査委員、内部監査部署と会計監査人との意見交換会を開催し、必要に応じて監査施策や監査結果に係る情報を共有しております。 (監査委員会の監査の実効性を確保するための体制)