자본관리 관련 조항 예시

자본관리. 연결회사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지 탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채 총계를 자본 총계로나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. 부채 총계 9,484,647 8,438,873 자본 총계 5,594,025 5,360,785 예금(*1) 2,288,405 1,869,037 차입금(*2) 3,465,760 4,546,686 부채비율 169.55% 157.42% 순차입금비율(*3) 21.05% 49.95% (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다. (*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다. (*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. 1. 영업이익 (800,263) 32,509 2. 이자비용 125,635 155,574 3. 이자보상배율(1÷2) (*) 0.21 (*) 영업손실이므로 이자보상배율을 산정하지 않았습니다.

자본관리. 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있 습니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한순부채와 자본으로 구 성되며, 보고기간 종료일 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다. 부채총계 156,661,155 138,343,968 차감: 현금및현금성자산 (8,873,292) (1,918,292) 조정 부채 147,787,863 136,425,677 자본총계 51,499,603 52,665,000 조정 부채 비율 286.97% 259.04%

자본관리. 자본은 연결기업의 지분 보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목 적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사 용하여 감독하고 있습니다. 구 분 당기말 전기말 부채(A) 186,996,050 176,293,293 자본(B) 299,536,869 363,093,198 현금및현금성자산(C) 61,735,568 118,963,648 부채비율(A/B) 62.43% 48.55% 순부채비율((A-C)/B) 41.82% 15.79%

자본관리. 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본 조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사 회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전 기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6(당) 기 제 5(전) 기 부채 359,579,700 373,192,211 자본 (83,772,217) (5,698,899) 부채비율 - -

자본관리. 자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목 적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업 은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. 총부채 171,396,181 차감: 현금및현금성자산 (22,624,703) 순부채 148,771,478 자기자본 637,780,940 부채비율 23.33%

자본관리. 자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목 적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업 은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. 총부채 336,767,846 259,131,515 차감: 현금및현금성자산 (122,363,724) (76,665,885) 순부채 214,404,122 182,465,630 자기자본 854,989,142 681,882,884 부채비율 25.08% 26.76% 28. 공정가치 28-1 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 5,777,678 5,777,678 - - 소 계 5,777,678 5,777,678 - - 상각후원가로 인식된 금융자산:(*1) - 현금및현금성자산 122,363,724 122,363,724 76,665,885 76,665,885 - 매출채권및기타채권 189,762,579 189,762,579 170,200,392 170,200,392 - 기타금융자산(유동) 51,448,504 51,448,504 1,470,106 1,470,106 - 기타금융자산(비유동) 240,665 240,665 144,946 144,946 소 계 363,815,472 363,815,472 248,481,329 248,481,329 금융자산 합계 369,593,150 369,593,150 248,481,329 248,481,329 상각후원가로 인식된 금융부채:(*1) - 단기차입금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 유동성장기차입금 6,836,886 6,836,886 - - - 장기차입금 19,019,633 19,019,633 - - - 매입채무및기타채무 99,556,399 99,556,399 112,344,699 112,344,699 - 기타금융부채(유동) 34,450 34,450 53,411 53,411 - 기타금융부채(비유동) 14,790 14,790 - - - 리스부채(유동)(*2) 269,216 269,216 262,502 262,502 - 리스부채(비유동)(*2) 177,534 177,534 156,641 156,641 금융부채 합계 126,908,908 126,908,908 113,817,253 113,817,253 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자 산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부 채의 성격을 고려하여 금융상품 공정가치 공시에 포함하였습니다.

자본관리. 연결실체의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용 최적화하 고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈수도 있습니다. 1) 규제자본 현황 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자 업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자 업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니 다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표를 기준으로 매 분기말 순자본비율을 산출하여 금융감독 원에 보고하고 있습니다.

자본관리. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 구 분 당기말 전기말 부채(A) 8,118,758 7,242,895 자본(B) 54,830,211 53,780,737 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산(C) 19,433,855 23,225,320 차입금(D) 1,000,000 1,000,000 부채비율(A/B) 14.81% 13.47% 순차입금비율((D-C)/B) (주1) - - (주1) 순차입금비율이 부의 금액이라 산정하지 아니합니다.

자본관리. 회사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수 하는 것입니다. 회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변 화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하 거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 1) 규제자본 현황 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자 업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자 업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니 다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

자본관리. 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최 소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. 부채(A) 13,954,457 36,792,020 자본(B) 39,130,851 39,892,794 현금및현금성자산(C) 2,089,170 5,258,441 차입금(D) 7,835,000 11,001,756 부채비율(A)/(B) 35.66% 92.23% 순차입금비율(D-C)/B 14.68% 14.40%