Ons systeem voor interne controle. Interne controle is een cruciaal onderdeel van risicobeheer. Binnen Umicore gebruiken we verschillende interne controlemechanismen om het management redelijke zekerheid te verschaffen over ons vermogen om onze doelstellingen te bereiken. Hieronder vallen: • Doeltreffendheid en efficiëntie van de activiteiten • Betrouwbaarheid van de financiële processen en rapportering • Naleving van wet- en regelgeving • Beheersing van fouten en frauderisico’s Umicore heeft het COSO3-raamwerk toegepast voor haar interne controlesysteem en heeft daartoe verschillende bestanddelen van haar organisatie en processen daartoe aangepast. De Umicore Way en de gedragscode zijn de hoekstenen van onze interne controle. Samen met het concept “management by objectives” en een duidelijke toewijzing van rollen en verantwoordelijkheden vormen zij het werkkader voor onze onderneming. De business units hebben specifieke interne controlemechanismen ontwikkeld voor hun eigen activiteiten, terwijl gedeelde operationele afdelingen en corporate diensten richtlijnen bieden en controles instellen voor activiteiten doorheen de hele organisatie. Op die basis zijn specifieke beleidslijnen, procedures en charters opgesteld in domeinen als bedrijfsbeveiliging, milieu, gezondheid en veiligheid, human resources, informatiesystemen, juridische zaken, naleving van handelsregels, onderzoek en ontwikkeling en het beheer van de toeleveringsketen. Umicore hanteert een systeem met minimale interne controlevereisten (MICR – minimum internal control requirements) dat specifiek gericht is op de beheersing van financiële risico’s en een verhoogde betrouwbaarheid van de financiële verslaggeving. Het MICR-kader van Umicore verplicht alle entiteiten van de Groep om een uniforme set van interne controles in 12 processen toe te passen. Binnen het interne controlekader wordt specifieke aandacht besteed aan de scheiding van bevoegdheden en de duidelijke toewijzing van rollen en verantwoordelijkheden. De MICR- naleving wordt opgevolgd door middel van zelfevaluaties die door het senior management moeten worden afgetekend. De resultaten worden gerapporteerd aan de directieraad en het auditcomité. De afdeling Internal Audit beoordeelt de nalevingsbeoordelingen tijdens haar controles. Van de 12 controlecycli werden er twee (interne controleomgeving en metaal- en valuta- afdekkingen) in de loop van 2023 in de nieuwe zelfbeoordelingstool beoordeeld door de 103 controle-entiteiten die momenteel binnen de scope vallen. Risicobeoordelingen...
