ÅRS- & KONCERN
ÅRS- & KONCERN
REDOVISNING
JÄMTKRAFT AB
2018
FÖRVALTNINGS-
BERÄTTELSE
RESULTAT- &
BALANSRÄKNING
NOTER
JÄMTKRAFT 2025
SVERIGES BÄSTA ENERGIPARTNER
VD HAR ORDET
STABILT OCH STARKT 2018
– NU RUSTAR VI OSS FÖR FRAMTIDEN
Jag sammanfattar 2018 med orden stabilt och starkt. Både när det gäller resultat och verksamhet. Jämtkraftkoncernens verksamhet är stabil och stark med fantastiskt engagerade och kompetenta kollegor vilket
avspeglas i det ekonomiska utfallet.
2018 levererade vi en vinst på 447 miljoner kronor före skatt. Räntabiliteten är 16,1 procent. Mätt över en rullande fyraårsperiod är räntabiliteten 10,5 procent. Vilket överstiger ägarnas avkastningskrav på tio procent före skatt.
Det är givetvis fantastiskt roligt att blicka tillbaka på ett sådant starkt år men jag vill gärna också fokusera framåt. Hela energibranschen har en central roll i omställningen till ett 100 procent fossilfritt samhälle och som regionalt energibolag har vi unika möjligheter att bidra till den omställningen.
Men vi kan inte göra det själva, ensam är inte stark. Jämtkraft tar gärna initiativ och driver på utvecklingen mot ett mer klimatsnällt samhälle men det går både fortare och lättare om vi är flera som samarbetar. Jag tror på öppenhet och samverkan, mellan oss, andra energibolag och partners. Mellan oss, våra kunder och ägare. Mellan oss och samhället i stort.
Våra kunder har stora förväntningar på både hållbarhet och bekvämlighet. Vi ser ett stort intresse för att själv vara med och producera, lagra, dela och givetvis optimera sin
energianvändning och vi jobbar på olika sätt för att tillgodose dessa behov. Det gäller att med hjälp av relationen med våra kunder, digitaliseringen och innovationskraft bygga nya hållbara affärsmodeller. Vi vill vara i framkant och hitta nya lösningar för våra kunder.
För att bidra till omställningen har vi tillsammans med fyra andra energibolag bildat ett nytt bolag, Power2U, för att satsa på innovativa lösningar för lokala energisystem. Det handlar om att koppla ihop traditionell el- och värme i fastigheten med nya komponenter såsom solceller, elbilar och externa batterier för att hitta den mest effektiva energianvändningen. Börsnoterade fastighetsbolaget Diös och kommunalägda Östersundshem är två av våra lokala partners i det här arbetet. Sådant utvecklingstänk tillhör kanske inte den traditionella bilden av vad vi inom Jämtkraft arbetar med men det är åt det här hållet vi med kraft kommer att gå mot framtiden.
I Åre är vi först i världen med digitaliserat ήärrvärmenät. Det är ett pilotprojekt som vi driver tillsammans med Uppsalaföretaget Ngenic för att testa ny teknologi. I Åre har vi också genomfört den största utbyggnaden av ήärrvärmenätet i byn sedan 90-talet och byggt ett nytt värmeverk. Fjärrvärme är en viktig del i vår hållbara energimix.
Med en leveranssäkerhet på 99,99 procent 2018 har Jämtkraft idag ett av Sveriges mest leveranssäkra elnät. Det är vi stolta över. Tack vare ett långsiktigt perspektiv och investeringar på mer än en miljard kronor i vädersäkring kan vi erbjuda ett av Sveriges tryggaste regionala nät till våra kunder. Vi kommer att fortsätta med detta viktiga arbete även framåt.
För att rusta Jämtkraft för framtiden kommer vi fokusera vår utveckling på ett antal punkter: förvalta och utveckla vår starka position i regionen och vårt varumärke i Jämtland och Sverige. Öka synergierna inom Jämtkraft och möta våra kunder som Ett Jämtkraft. Bredda vår elproduktionsportfölj med en balanserad del vind och sol och investera i en effektivisering av vår befintliga vattenkraft. Fortsätta investera i en effektiv kraftvärmeproduktion och -leverans i länet. Utveckla våra kunderbjudanden i en tid med ökade krav på hållbarhet, säkerhet och digitalisering. Vi gör detta själv och tillsammans med partners. Självklart ska vi vidare öka lönsamheten i vår verksamhet via effektivisering, prioritering och positionering. Det gäller Jämtkraftkoncernen inklusive våra delägda bolag såsom Power2U, Dalakraft, Bee, Nordkraft och SKS.
Jämtkraft vill och ska bidra till samhällsutveckling och företagsamhet, kort och gott att medverka till att Jämtland Härjedalen är ett bra ställe att verka, leva och bo på. Vi verkar under mottot: det som är bra för Jämtland är bra för Jämtkraft. Vi har ambitionen att vara Sveriges bästa energipartner för dig som kund, granne, intresseorganisation, företag eller kommun.
Det är en mycket spännande omställning vi är på väg in i. Jag anser att vi som regionalt bolag har alla förutsättningar att lyckas och förmåga att leda utformningen av det nya energilanskapet. Det finns en otrolig dynamik och positiv framåtanda i regionen! Under mitt första år som länsbo har jag träffat många initiativrika, kompetenta och driftiga människor, både här på Jämtkraft och utanför huset. Jag känner mig varmt välkommen och ser det som en förmån att bo och leva i Jämtland och att få vara med i det utvecklingsarbete vi står inför.
Xxxx Xxxxxxxx
vd & koncernchef Jämtkraft AB
ÅRSREDOVISNING OCH KONCERNREDOVISNING FÖR JÄMTKRAFT AB
Styrelsen och verkställande direktören för Jämtkraft AB avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret
2018-01-01 – 2018-12-31.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Koncernen Jämtkraft
HELÄGDA DOTTERBOLAG:
I Jämtkraftkoncernen ingår, förutom moderbolaget Jämtkraft AB, de helägda dotterbolagen Jämtkraft Elnät AB, Jämtkraft Park Management AB, Bjälebo Vindkraft AB, Scandem AB och dess helägda dotterbolag Scandem OY. Under året har Scandem Market AB fusionerats in i
Scandem AB.
DELÄGDA DOTTERBOLAG:
I koncernen ingår även det delägda dotterbolaget Dalakraft AB och dess helägda dotterbolag Xxxxx Xxxxxxxxx i Sverige AB och Elbil Dalarna AB.
Ägarförhållanden
Jämtkraft AB ägs till 98 procent av Östersunds kommun, xxx.xx 212000-2528 via Östersunds Rådhus AB. Resterande andelar ägs av Åre kommun med 1 procent och Krokoms kommun med 1 procent. Röstmässigt fördelar sig inflytandet i bolaget något annorlunda. Östersunds kommun innehar 87,4 procent av rösterna, Åre och Krokoms kommuner innehar 6,3 procent vardera
av rösterna på bolagsstämman. Styrelsen består av nio ledamöter med fyra ersättare samt två arbetstagarrepresentater. Östersunds kommun utser fem ledamöter och två ersättare samt två externa ledamöter medan Åre och Krokoms kommuner utser en ledamot och en ersättare vardera. Dessutom utser de anställdas organisationer två ledamöter och två ersättare.
Hållbarhetsrapport
I enlighet med ÅRL 6 kap 11§ har Jämtkraft AB valt att upprätta den lagstadgade hållbarhetsrapporten som en från årsredovisningen avskild rapport. Hållbarhetsrapporten har överlämnats till revisorn samtidigt som årsredovisningen. Hållbarhetsrapporten finns tillgänglig på Jämtkrafts hemsida xxxxxxxxx.xx. Hållbarhetsrapporten omfattar helägda dotterbolag.
Dalakraft AB upprättar en egen hållbarhetsrapport.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter räkenskapsårets slut
Året blev milt med en genomsnittstemperatur på drygt en grad över säsongsnormalen. Året var också torrt, vilket resulterade i mindre volymer för vattenkraftsproduktion. Den hydrologiska balansen i Norden, alltså energiinnehållet i mark-, grund- och magasinsvatten, inledde 2018 med ett överskott på 13 TWh men föll i torkan till ett underskott på 23 TWh. Höstregnet förbättrade situationen och året slutade med ett underskott på 14 TWh.
Elpriserna har stigit under 2018. Det rörliga elpriset i Norden uppgick i snitt till 45 öre/kWh vilket är högre än förra årets snittpris på 28 öre/kWh. Terminspriserna, det vill säga priser längre fram i tiden visar också på en stark uppgång.
Huvudanledningarna till uppgången är att kostnaden för kraftproduktion har stigit i Europa och tillsammans med den försämrade hydrologiska balansen leder det till prisuppgångar på el också i Norden. Kostnaden för gaskraftsproduktion har stigit med 11 öre/kWh och kostnaden
för kolkraftsproduktion har stigit med 15 öre/kWh under året. Den bakomliggande orsaken är en tredubbling av priserna på utsläppsrätter.
Politiska reformer har ökat kostnaden för att släppa ut koldioxid vilket innebär att kolkraft fortsätter att tappa i konkurrens mot gaskraften. Dessutom har klimatpolitiken intensifierats under 2018, både nationellt och internationellt.
I november annonserade Frankrikes regering planen att fasa ut landets kolkraft till 2022, tredubbla den landbaserade vindkraften och femdubbla solkraften till 2030 och trenden är likartad i andra europeiska länder.
Länder som Tyskland och Nederländerna kommer troligtvis att pressas till liknande beslut som det i Frankrike. Det innebär stängningar av driftsäker kraftproduktion till förmån för variabel, förnybar kraftproduktion såsom vind- och solkraft. När de variabla energikällorna sviker måste efterfrågan mötas med dyrare gaskraft. Under 2019 kommer klimatpolitiken att befästa sin roll som den starkaste prisdrivaren på energimarknaderna.
Spotpriset på elcertifikat steg kraftigt under 2018 för åren 2018-2019, från 62 kronor till
163 kronor. Anledningen var främst beslutet att höja kvoterna 2018 för de kvotpliktiga elkonsumenterna från 27 procent till 29,9 procent vilket gjorde att efterfrågan på elcertifikat steg väsentligt. Det visade sig inte minst i det ackumulerade marknadsöverskottet som föll från 10,7 miljoner till runt en miljon vid årsskiftet.
Om några år väntas situationen att vara den omvända och utbudet stiger ordentligt vilket speglas i terminskontrakten för kommande år där prisnivåerna ligger på ca 30 kronor.
Anledningen till svagheten är den snabba expansionen av förnybar kraft i Sverige och Norge som kommer öka produktionen av elcertifikat. Sveriges 2030-mål på 46,4 TWh förnybar kraft kommer troligtvis att nås redan inom två till tre år. Det gör att utbudssidan förbättras och priset sjunker för kommande år.
Omsättningen på den nordiska elmarknaden, Nasdaq Commodities, är vikande. Toppåret 2008 omsattes 2 500 TWh och efterföljande år har den konstant minskat till att 2018 sluta på 950 TWh. Jämtkrafts handel har med Nasdaq Commodities har dock utvecklats i motsatt riktning och de senaste åren har bolaget ökat sin omsättning. Från 2017 till 2018 så ökade handeln med 26 procent, att jämföra med Nasdaqs nedgång på 10 procent för samma period.
Under året drabbades den finansiella elmarknaden av en störning där en stor aktör stängdes av från börsen och clearingen då aktören inte kunde uppfylla sina förpliktelser. Den reserv som skapats för sådana händelser togs i bruk. Den finansiella marknaden har redan innan denna händelse lidit av sjunkande likviditet, händelser som dessa kan ytterligare minska framtida likviditet.
Koncernens förnybara elproduktion baseras på vatten- och vindkraft samt elproduktion vid vårt kraftvärmeverk. Stigande priser på el ger Jämtkraft möjlighet att öka sin förnybara
elproduktion och den större delen förväntas komma från vindkraft. För Jämtkrafts befintliga
produktionstillgångar innebär stigande priser på el inget behov av nedskrivningar.
Under slutet av 2018 förvärvade Jämtkraft ett vindprojekt i Småland, Bjälebo Vindkraft AB. Projektet ger Jämtkraft rätt att uppföra 25 vindkraftverk. Inom koncernens nätområde pågår en betydande aktivitet för att ansluta vindkraftsparker.
Utbyggnation och reinvesteringar av Jämtkrafts ήärrvärmenät pågår och under året har ett nytt ήärrvärmeverk byggts på södra sidan av Åresjön.
Under året har Jämtkraft tillsammans med fyra andra energibolag bildat ett bolag, Utvecklingsklustret Energi AB. De övriga delägarna är Öresundskraft AB, Tekniska Verken Linköping AB, Umeå Energi AB samt Jönköping Energi AB. Syftet är att kunna skapa nya värden till sina respektive kunder och till det omgivande samhället och målet är att kunna leda utvecklingen av nya kundnära energilösningar, tjänster och digitala affärsmodeller för den framtida energimarknaden.
Som ett led i att effektivisera bolagshanteringen inom koncernen har Scandem Market AB fusionerats in i Scandem AB under 2018. Scandem OY blev då ett helägt dotterbolag till Scandem AB. Scandem Markets kunder flyttades över till Scandem AB, i övrigt påverkades inte uppföljningen inom affärsområde Energilösningar.
Verksamhet
Verksamheten finns i Sverige, Norge, Finland och bedrivs i moderbolaget och via dotter- och intressebolagen samt partners. Koncernens verksamheten är indelad i affärsområdena
Elproduktion, Energilösningar, Elnät och Värme. Koncernen producerar, distribuerar och säljer elenergi och värme. Den el vi producerar själva kommer från förnybara energikällor. Vi erbjuder energiförvaltning och externa tjänster som till exempel drift, underhåll och redovisning till energibolag. Koncernen erbjuder även elhandelsprodukter och laddlösningar för elbilar.
Jämförelsesiffror avseende 2017 anges inom parentes.
Affärsområde Elproduktion
Affärsområdet omfattar elproduktion i moderbolaget samt intressebolagen Nordkraft AS, Salten Kraftsamband AS, Mullbergs Vindpark AB, JP Vind AB och Sjisjka Vind AB. Utöver det säljer affärsområdet förvaltningstjänster via det helägda bolaget Jämtkraft Park Management AB. Elproduktionen baseras på vatten- och vindkraft. Under året har projektbolaget Bjälebo Vindkraft AB förvärvats.
Affärsområdet erhåller elcertifikat för elproduktionen i vindkraftsanläggningar och för vissa vattenkraftanläggningar. Under 2018 har affärsområdet erhållit 379 866 (440 342) elcertifikat från produktionen. På den nordiska elbörsen Nord Pool delas Sverige in i fyra olika elområden där majoriteten av Jämtkrafts produktion finns i elområde 2. Under 2018 var det genomsnittliga spotpriset för elområde 2 på Nord Pool 45,5 öre/kWh (29,7 öre/kWh).
Produktionen under vintermånaderna låg på en förväntad nivå. Den torra sommaren medförde att produktionen juni till september blev långt under normalproduktion. Tack vare god tillrinning under hösten blev sista kvartalet i stort sett normalt.
Tillgängligheten på kraftstationer över 4 MW var 96,6 procent (98,08 procent). Den totala elproduktionen i Jämtkrafts helägda anläggningar uppgick under året till 949 GWh (1 105 GWh). Vattenkraftproduktionen uppgick till 863 GWh (1 008 GWh) vilket är 8 procent lägre än normalårsproduktionen 940 GWh. Vindkraftsanläggningarna i Kyrkberget, Hornberget och
Almåsa har under året sammanlagt producerat 86 GWh (97 GWh) vilket är 17 procent lägre än normalårsproduktionen 103 GWh. Jämtkrafts kraftavtal med Vattenfall uppgick till 242 GWh (238 GWh). Andel av produktion i intresseföretag uppgår till drygt 1 TWh.
Resultat Elproduktion, kkr | 2018 | 2017 |
Omsättning | 507 956 | 471 130 |
Energi, varor, material | -126 264 | -121 680 |
Bruttoresultat | 381 692 | 349 450 |
Övriga rörelsekostnader | -41 717 | -45 294 |
Fastighetsskatt | -50 271 | -70 154 |
Koncerngemensamma kostnader | -24 464 | -22 028 |
Personalkostnader | -27 655 | -26 556 |
Avskrivningar | -76 527 | -77 605 |
Rörelseresultat | 161 058 | 107 813 |
Finansnetto | -55 902 | -55 922 |
Resultatandel intresseföretag | 87 272 | 41 735 |
Resultat efter finansiella poster | 192 428 | 93 626 |
Högre elpriser och högre reglerintäkter bidrar till att öka bruttoresultatet med 32 Mkr. Värdet på
elcertifikat ökade under året till ett medelpris på 131 kr/st, budgeterat medelpris var 90 kr/st.
Fastighetsskatten för vattenkraft har sänkts 2018 vilket bidrar med 20 Mkr. Totalt kommer fastighetsskatten att sänkas från 2,8 procent 2016 till 0,5 procent fram till 2020 vilket motsvarar nivån för övriga kraftslag.
Höga elpriser i kombination med hög produktion bidrar till det förbättrade resultatet för intresseföretagen. För 2018 redovisas en vinst på 87,3 Mkr (41,7 Mkr) där störst andel av resultatet ,90 procent, är hänförligt till intresseföretagen Nordkraft AS och Salten Kraftsamband AS.
Affärsområdet redovisar totalt en vinst på 192,4 Mkr (93,6 Mkr).
Under 2018 har förnyelse av el- och kontrollutrustning genomförts i Ålviken och Lövhöjdens kraftstationer.
Affärsområde Energilösningar
Affärsområdet säljer energi till slutkund och partners, solceller, laddlösningar för elbil samt tillhandahåller förvaltningstjänster av elenergi fysiskt och finansiellt, elcertifikat, utsläppsrätter och ursprungsgarantier. Affärsområdet omfattar verksamhet i moderbolaget samt i dotter- bolagen Scandem AB med dess helägda dotterbolag Scandem OY, samt Dalakraft AB som ägs till 51 procent av Jämtkraft AB. Enkla Elbolaget AB och Elbil Dalarna AB är helägda dotterföretag till Dalakraft AB.
I affärsområdet redovisas även resultat från intresseandelar i Evereg AB och Evereg Intressenter AB som i sin tur äger CLEVER Sverige AB, ett företag som erbjuder elbilsladdningar, betallösningar samt elhandelsprodukter. Under 2019 byter CLEVER namn till Bee Charging Solutions AB.
Resultat Energilösningar, kkr | 2018 | 2017 |
Omsättning | 4 841 319 | 3 599 942 |
Energi, varor, material | -4 530 810 | -3 328 972 |
Bruttoresultat | 310 509 | 270 970 |
Övriga rörelsekostnader | -100 866 | -103 321 |
Koncerngemensamma kostnader | -32 002 | -27 242 |
Personalkostnader | -78 903 | -76 319 |
Avskrivningar | -8 736 | -9 656 |
Rörelseresultat | 90 002 | 54 432 |
Finansnetto | 3 471 | 4 272 |
Resultatandel intresseföretag | -2 724 | -1 060 |
Minoritetsandel före skatt | -28 614 | -22 589 |
Resultat efter finansiella poster | 62 135 | 35 055 |
Affärsområdet redovisade en vinst om 62 Mkr för verksamhetsåret 2018, vilket är en ökning
med 27 Mkr jämfört med 2017. Det förbättrade resultatet beror huvudsakligen på en förbättrad marginal på sålda produkter samt att några kunder fakturerats under 2018 avseende förbrukning under 2017. Övriga rörelsekostnader har påverkats med 7 Mkr till följd av implementation av ett nytt faktureringssystem inom Energilösningar.
Den 1 september 2018 gjordes en omorganisering och affärsområdet Elhandel bytte namn till Energilösningar vilket blev en tydlig förändring i resan mot att bli en kundfokuserad tjänsteleverantör. I omorganiseringen flyttades personalen i Scandem AB över till Jämtkraft AB och affärsområdet organiserades i avdelningarna Företag, Privat, Partners & Koncept samt Förvaltning/Handel.
Affärsområde Elnät
Affärsområde Elnät bedrivs i Jämtkraft Elnät AB och till viss del även i Jämtkraft AB. Affärsområdet ansvarar för koncernens region- och lokalnät och dess huvudsakliga verksamhet utgörs av elnätsverksamhet inom Östersunds, Krokoms och Åre kommuner samt delar av Bergs,
Bräcke och Strömsunds kommuner. Verksamheten omfattar anläggningar från 0,4 kV till 145 kV, däribland 860 mil elledningar och 62 569 kundanläggningar. Dessa kundanläggningar finns i såväl stadsbebyggelse som i avlägsen glesbygd i ήällområden. Affärsområdet tillhandahåller även entreprenadtjänster inom drift och underhåll.
Under 2018 har två stora anslutningar av vindkraftparker, vilka påbörjades 2017, drivits. Projekten omfattar byggnation av mottagningsstation, ledning, samt anslutning av vindkraftparker.
Projekten avslutas under 2019 och blir Jämtkrafts första 220 kV-ledningar. Antal avbrott i
elnätleveranserna uppgick under 2018 till totalt 544 jämfört med 540 under 2017.
Överförd energi (GWh) | 2018 | 2017 |
Levererat till angränsande nät | 2 | 157 |
Levererat till slutkund | 1 106 | 1 104 |
Nätförluster | 64 | 59 |
Nätomsättning | 1 172 | 1 320 |
Intäkterna för affärsområde Elnät uppgick till 510 Mkr jämfört med 484 Mkr under 2017. En höjning av nätpriset med cirka fem procent har genomförts under året. Kostnaderna för nätförluster har ökat till följd av högre volym samt högre elpriser. Övriga rörelsekostnader har ökat främst på grund av mer underhållsarbeten än tidigare. Personalstyrkan har löpande förstärks under året. Sammantaget ger detta ett resultat efter finansiella poster på 196 Mkr att jämföra med ήolårets 188 Mkr. Resultatandel intresseföretag avser JemtSka Östersund AB.
Resultat Elnät, kkr | 2018 | 2017 |
Omsättning | 509 929 | 483 999 |
Energi, varor, material | -40 499 | -35 662 |
Bruttoresultat | 469 431 | 448 338 |
Övriga rörelsekostnader | -64 235 | -61 573 |
Koncerngemensamma kostnader | -48 896 | -39 007 |
Personalkostnader | -55 765 | -49 855 |
Avskrivningar | -88 351 | -88 883 |
Rörelseresultat | 212 183 | 209 019 |
Finansnetto | -15 860 | -20 054 |
Resultatandel intresseföretag | -50 | -976 |
Resultat efter finansiella poster | 196 273 | 187 990 |
Affärsområde Värme
Affärsområde Värme bedrivs i Jämtkraft AB. Affärsområdet omfattar produktion och försäljning av värme inom Åre, Krokom och Östersunds kommuner, elproduktion vid kraftvärmeverket i Lugnvik samt försäljning av miljövärden (ursprungsgarantier).
Med ήärrvärme tas energi som annars går till spillo tillvara och omvandlas till värme och el. Produktionen sker i huvudsak med lokala hållbara bränslen såsom trädbränsle, torv samt i viss mån spillvärme. Ackumulatortanken Arctura i Östersunds ήärrvärmenät gör det möjligt att lagra ήärrvärme samt att optimera elproduktionen.
Under året har 74 nyanslutningar gjorts till ήärrvärmenäten, de flesta i Östersundsnätet. Ungefär hälften utgörs av villakunder, resterande är flerbostadshus samt lokaler. Antal uppsägningar under året var fyra varav en där byggnaden rivits, övriga har övergått till annan uppvärmningsform. Sammantaget en beräknad ökning av försåld energi med cirka 4,2 GWh på årsbasis.
Fjärrvärmepriset för villor i Åre kommun har varit oförändrat i sex år och i Östersunds- samt Krokoms kommuner i tre år. För åren 2019–2020 garanteras noll procents prishöjning på ήärrvärmepriset (oförändrad normalprislista) och en målsättning för året 2021 en höjning på i genomsnitt två procent.
Året 2018 var cirka 0,2 procent kallare än ett normalår enligt SMHI graddagar. Värme- försäljningen ökade 3 GWh jämfört med föregående år. Utetemperaturen, el- samt bränsle- priserna styr hur mycket el som produceras i kraftvärmeverket. Under året producerades 189 GWh el, en minskning med 11 GWh. Ett haveri i kraftvärmeverket i december orsakade ett i tapp i elproduktionen om 12,5 GWh.
Värmeproduktion, GWh Försäljning, GWh
2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
000 | 000 | 000 | 624 |
Omsättningen för affärsområde Värme ökade med 26 Mkr under året, främst hänförligt till högre effektintäkter från värmeförsäljning men även ökade elintäkter till följd av högre elpris, fler anslutningar och serviceavtal, högre pris på utsläppsrätter samt intäkter från varuförsäljning och mottagning av returträ. Kostnader för energi, varor och material ökade till följd av ökade elpriser samt ökade bränslekostnader kopplade till ökad produktion. Även övriga kostnader kopplade till bränslehantering så som frakter och entreprenadkostnader ökar. Affärsområdet redovisar ett resultat efter finansiella poster på 87,8 Mkr vilket är cirka 6,4 Mkr lägre än föregående år. Resultatandel intresseföretag avser Korsta Oljelager AB.
Resultat Värme, kkr | 2018 | 2017 |
Omsättning | 477 704 | 451 297 |
Energi, varor, material | -172 894 | -166 993 |
Bruttoresultat | 304 810 | 284 304 |
Övriga rörelsekostnader | -84 533 | -61 113 |
Koncerngemensamma kostnader | -29 147 | -25 267 |
Personalkostnader | -43 538 | -40 686 |
Av- och nedskrivningar | -51 602 | -51 191 |
Rörelseresultat | 95 990 | 106 047 |
Finansnetto | -9 780 | -11 591 |
Resultatandel intresseföretag | 1 545 | -262 |
Resultat efter finansiella poster | 87 755 | 94 194 |
Ekonomisk analys koncernen
Omsättningen ökade med 1 772 Mkr under året, en ökning med 36 procent. Kostnader för energi, varor och material ökande med 1 666 Mkr vilket motsvarar 47 procent. Den huvudsakliga orsaken till omsättningsökningen är att priserna på el har stigit.
Rörelseresultatet efter av- och nedskrivningar ökade med 62 Mkr jämfört med föregående år och rörelsemarginalen uppgick till 7,8 procent.
Resultat från koncern- och intresseföretag har förbättrats med 49 Mkr. Stigande priser på el
påverkar koncernens tillgångsvärden på produktionsanläggningar positivt.
Resultatet efter finansiella poster och minoritetens andel före skatt i relation till genomsnittligt eget kapital exklusive minoritetens andel, räntabiliteten, var 16,1 (15,2) procent 2018. Soliditeten uppgick till 36,6 (33,0) procent för 2018.
Resultat koncernen, kkr | 2018 | 2017 |
Omsättning | 6 668 160 | 4 896 216 |
Energi, varor, material | -5 211 669 | -3 545 101 |
Bruttoresultat | 1 456 491 | 1 351 115 |
Övriga kostnader | -704 369 | -661 016 |
Av- och nedskrivningar | -234 509 | -234 495 |
Rörelseresultat | 000 000 | 000 604 |
Resultat från koncern- och intresseföretag | 86 601 | 37 537 |
Finansnetto | -128 974 | -88 828 |
Resultat efter finansiella poster | 475 240 | 404 313 |
Skatt på årets resultat | -127 084 | -110 323 |
Minoritetens andel efter skatt | -21 524 | -16 542 |
Resultat efter finansiella poster och minoritetens andel efter skatt | 326 632 | 277 448 |
Finansiell ställning
Koncernens beviljade kredit uppgår till 350 Mkr varav 111 Mkr nyttjats per den 31 december 2018. Samtliga skulder om 3 400 Mkr finansieras via Östersunds kommuns certifikats- och obligationsprogram varav 3 100 Mkr är långfristiga. Den effektiva årsräntan på koncernens låneskuld blev 2,56 procent.
Investeringar
Koncernens investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar ökade med 169 Mkr jämfört med föregående år. Årets investeringar inom affärsområde Elproduktion uppgick till 16 Mkr vilket är en ökning med 17 Mkr jämfört med föregående år. Inom affärsområde Elnät uppgick investeringarna till 258 Mkr vilket är en ökning med 144 Mkr jämfört med föregående år. Kunddrivna investeringar för vindkraftsanslutningar står för en stor del av ökningen.
Investeringarna inom Värmeaffären uppgick till 71 Mkr vilket är i nivå med föregående år. Koncernens självfinansieringsgrad uppgick till 178,5 procent för 2018 (105,4 procent).
Koncernens investeringar i finansiella anläggningstillgångar uppgick till 9 Mkr (387 Mkr).
Investeringar materiella och immateriella anläggningstillgångar inkl pågående nyanläggningar och statsbidrag, kkr | 2018 | 2017 |
Hissmofors vattenkraftstation | 658 | -7 720 |
Kattstrupeforsens vattenkraftstation | 1 255 | 4 768 |
Kyrkberget Vindkraftpark | 0 | 1 295 |
Hornberget Vindkraftpark | 4 640 | |
Lövhöjden | 3 563 | 0 |
Ålviken | 4 350 | 0 |
Övrigt | 1 116 | 489 |
Elproduktion | 15 582 | -1 168 |
Vindkraftsanslutningar | 118 150 | 32 203 |
Mätare, bilar, övrigt | 26 750 | 9 658 |
Förnyelseåtgärder, utbyggnad av överförings- och distributionsnät | 112 765 | 71 512 |
Elnät | 257 665 | 113 373 |
Distributionsnät | 14 755 | 28 849 |
Produktionsanläggningar | 52 872 | 36 958 |
Övrigt | 3 005 | 2 506 |
Värme | 70 633 | 68 313 |
Fastigheter & IT | 18 698 | 12 497 |
Summa investeringar | 362 578 | 193 015 |
Moderbolaget
Omsättningen ökade med 1 365 Mkr och råvarukostnaden med 1 287 Mkr jämfört med 2017. Ökade elpriser har påverkat både omsättning och kostnader.
Bruttoresultatet uppgick till 902 Mkr, 79 Mkr högre än föregående år. Årets av- och
nedskrivningar var i nivå med föregående år och uppgick till 137 Mkr. Rörelseresultatet uppgick till 243 Mkr, en förbättring med 32 Mkr.
Resultatet från andelar i koncern- och intresseföretag uppgick till 111 Mkr (61 Mkr). Posten
består av utdelningar och nedskrivningar.
Finansnettot har försämrats med 57 Mkr jämfört med föregående år och förklaras i huvudsak av en omstrukturering av ränteportföljen vilket har till syfte att reducera Jämtkrafts räntekostnader framåt. Totalt förbättrades resultatet efter finansiella poster med 25 Mkr.
Resultat Moderbolaget, kkr | 2018 | 2017 |
Omsättning | 5 424 370 | 4 058 954 |
Energi, varor, material | -4 522 567 | -3 235 923 |
Bruttoresultat | 901 803 | 823 031 |
Övriga kostnader | -521 621 | -476 303 |
Av- och nedskrivningar | -137 426 | -135 956 |
Rörelseresultat | 242 756 | 210 772 |
Resultat från andelar i koncern- och intresseföretag | 111 143 | 61 454 |
Finansnetto | -132 122 | -75 077 |
Resultat efter finansiella poster | 221 777 | 197 149 |
Koncernens riskhantering
Koncernens affärsrisker mäts och styrs på koncernivå. Riskerna kan beskrivas utifrån tre huvudområden, rörelserisker, finansiella risker och övriga risker.
Rörelserisker
Rörelseriskerna är verksamhetsanknutna, till exempel anläggnings- och egendomsrisker, haveri i en anläggning eller liknande. Riskerna hanteras genom försäkringsskydd samt löpande underhåll. Koncernen har under hösten 2018 upphandlat nytt försäkringsskydd som gäller 2019-01-01 – 2021-12-31. Vidare finns det politiska risker och dessa hanteras via branschorganisationer och deltagande vid remissutskick och övrig omvärldsbevakning.
Finansiella risker
För att möta och kontrollera de finansiella riskerna finns policydokument som reglerar agerande och risktagande. De finansiella riskerna består i huvudsak av valuta-, kredit-, ränte-, likviditets-, elkrafts-, volym- och elcertifikatrisker.
Valutarisker
Valutarisk avser resultatsvängningar på grund av rörelser i valutakurser. Valutarisk uppstår främst i handel med elkraft. Elmarknaden använder Euro som basvaluta för såväl spothandel som finansiella terminer. Valutapositioner säkras externt via Jämtkraft Internbank. Valutarisk hanteras genom valutasäkringar och nivå på säkringar styrs genom finanspolicyn och riskpolicy för respektive affärsområde.
Kreditrisk
Kreditrisker avser resultatsvängningar beroende på att utgivare eller andra motparter inte uppfyller sina förpliktelser och består av motparts-, lands- och likviditetsrisker. Koncernens kredit- och kravrutiner ser till att minimera bundet kapital och begränsa kreditförluster.
Kreditrisken hanteras enligt Jämtkrafts kreditpolicy.
Ränterisk
Ränterisk avser resultatsvängningar på grund av ränteförändringar. Risken säkras genom att ingå ett flertal ränteswapavtal med olika livslängd där Jämtkraft AB byter rörlig ränta mot fast ränta. Ränterisken hanteras enligt Jämtkrafts finanspolicy.
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk hanteras i två huvudgrupper, den första avser likvida medel ”Kapital”, den andra avser bristande likviditet på övriga marknader där vi handlar, framför allt marknader för elkontrakt, elcertifikatkontrakt och miljövärden.
• Likvida medel, där avser risken resultatsvängningar på grund av begränsad tillgång till kapital. Risken säkras genom att utifrån likviditetsprognosen fördela lån med kort respektive lång löptid så att önskad tillgång av likviditet uppnås till lägsta möjliga räntekostnad. Likviditetsrisken hanteras enligt Jämtkrafts finanspolicy.
• Bristande likviditet på övriga marknader, där avser risken resultatsvängningar på grund av bristande likviditet så att vi inte kan köpa eller sälja de mängder vi önskar. Risken begränsas genom att all handel externt går via vår internbank och att affärsområdenas policys sprider behoven av köp eller sälj.
Elkraftsrisker
Elkraftsrisker avser resultatsvängningar på grund av förändringar i marknadspris på elkraft. Dessa risker hanteras genom elprissäkringar och nivå på säkringar styrs genom finanspolicy och riskpolicy för respektive affärsområde. Alla externa elprissäkringar säkras via Jämtkraft Internbank.
Volymrisker
Volymrisk avser resultatsvängningar på grund av förändringar i förväntade volymer. Volymrisker finns framför allt i elproduktion, el- och värmeleveranser. Dessa är generellt svårare att säkra sig emot, hanteringen av volymrisk regleras genom riskpolicy för respektive affärsområde. Stor vikt läggs vid att löpande prognosera och följa upp förväntade volymer för att kunna säkra rätt mängd i enlighet med gällande riskpolicy.
Elcertifikatrisker
Elcertifikatrisker avser resultatsvängningar på grund av förändringar i marknadspris på elcertifikat. Elcertifikatrisker finns i Elproduktion och Elhandel. Dessa risker hanteras genom prissäkringar och nivå på säkringar styrs genom riskpolicy för respektive affärsområde och finanspolicy.
Övriga risker
För att möta och kontrollera övriga risker arbetar vi framför allt med policys och instruktioner. Övriga risker innefattar ett brett fält där mätning av risken i finansiella termer inte alltid är så lätt att härleda.
Risker som ingår i denna grupp är många, till exempel operativa risker (icke agerande, mänskliga fel eller brottsligt uppsåt), miljö (att vi genom vår verksamhet skadar miljön), sociala förhållanden, personal (att vår personal i sitt arbete utsätts för risker), mänskliga rättigheter (att vi genom vårt aggerande eller affärer med andra inte respekterar dessa), korruption (att vi inte vaktsamt bevakar och förhindrar försök till korruption), ryktesrisker (att vi genom vårt agerade utsätter företaget och eller dess ägare för förluster i varumärke eller förtroende), droger (att vi tar hand om vår personal och inte bidrar till spridande eller nyttjande av droger), trakasserier (att vi har nolltollerans för alla former av trakasserier). Regelefterlevnaden följs upp genom intern kontroll. Jämtkraft arbetar aktivt med informationssäkerhet. Arbetet utgår ifrån koncernens informationssäkerhetspolicy som är fastställd av VD. För tillämpning av policyn används riktlinjer enligt ISO/IEC 27002:2007.
Mer detaljerad beskrivning av dessa risker och hur de hanteras i återfinns i
Hållbarhetsredovisningen under xxxxxxxxx.xx.
Målanalys
Jämtkrafts ägare, Östersunds-, Åre- och Krokoms kommuner, har i sitt ägardirektiv fastlagt följande ekonomiska mål för Jämtkrafts verksamhet:
• Soliditeten i Jämtkraft skall ligga inom intervallet 25-45 procent räknat som rullande 48-månaders medeltal. För 2015-2018 uppgår soliditeten i snitt till 32,3 procent.
• Jämtkraft skall ha en räntabilitet på eget kapital, beräknat på resultatet före skatt med
48-månaders medeltal, om 10 procent som riktvärde. För 2015-2018 uppgår räntabiliteten före skatt till 10,5 procent räknat som rullande 48-månaders medeltal.
Utsikter för 2019
Jämtkraft fortsätter sin utbyggnad av förnybar elproduktion. De rådande elpriserna skapar
goda förutsättningar för fler lönsamma investeringar. Jämtkraft har tecknat avtal om förvärv av vindkraftsprojektet Hocksjön i Sollefteå kommun, Västernorrland. Projektet ger Jämtkraft rätt att uppföra 45 vindkraftverk.
Den 1 februari 2019 träder en ny organisation i kraft inom koncernen. I den nya organisationen kommer fokus att ligga på nya kundnära energilösningar, tjänster och digitala affärsmodeller för den framtida energimarknaden. Arbetet med att effektivisera interna processer och utvinna synergier inom koncernen men även med partners är fortsatt ett viktigt arbete.
De senaste årens teknikutveckling och sänkta priser på solceller innebär att Jämtkraft tillsammans med Östersundshem kommer att bygga en solcellspark som kommer att färdigställas hösten 2019. Företag och privatpersoner erbjuds köpa andelar i en solcellspark i stället för att själva sätta upp solcellspaneler. Jämtkraftkoncernen deltar i forskning och
utveckling inom en mängd områden för att kunna erbjuda våra kunder de energiprodukter som efterfrågas i framtiden till konkurrenskraftiga priser med hög leveranssäkerhet.
Jämtkraft arbetar fortsatt tillsammans med Östersunds kommun och Regionförbundet i Jämtlands län i ett samhandlingsprojekt för etablering av datacenter i regionen. Jämtkraft arbetar även aktivt med anslutningar av förnybar elproduktion, och räknar med att ansluta ytterligare projekt under de kommande åren.
Styrelsearbetet under året
Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information. Arbetet i övrigt följer den gällande arbetsordningen för styrelsen. Arbetsordningen reglerar bland annat styrelsens arbets- och ansvarsområden, arbetsuppgifter och beslutanderätt. Av arbetsordningen framgår också arbetsfördelningen mellan styrelsen, styrelsens ordförande samt verkställande direktören. Styrelsen har under året haft åtta sammanträden varav ett konstituerande. Förutom uppföljning och rapportering av den löpande verksamheten har styrelsen behandlat koncernens strategiska inriktning samt koncernens ekonomiska utveckling. Styrelsen har även haft att ta ställning till investeringar.
Av bolagets styrdokument; ägaridé, ägardirektiv, aktieägaravtal och bolagsordning framgår att verksamheten ska bedrivas på ett sådant sätt att förutsättningar skapas för utveckling av
regionen genom leverans av energi med hög kvalitet och god service till långsiktigt låga priser. Priserna ska ge Jämtkraft lönsamhet samt förutsättningar för fortsatt tillväxt och investeringar. Jämtkraft har lokal prissättning av el för boende i ägarkommunerna. Detta medför en rabatt till våra lokala kunder. Under 2018 har 32 Mkr delats ut till ägarkommunerna.
Operativt styrs Jämtkraftkoncernen av VD och koncernledningsgruppen. Koncernlednings- gruppens uppdrag är att leda, styra, utveckla och följa upp verksamheten så att koncernens långsiktiga konkurrenskraft stärks. Koncernens beslut om investeringar och engagemang ska utgå från ett hållbart perspektiv och baseras på att bolagets verksamhet bedrivs på affärsmässiga grunder. Koncernen nyttjar gröna obligationer vid nya investeringar samt refinansiering av befintliga anläggningar. Koncernens tillväxt ska ske under lönsamhet
med hänsyn tagen till bolagets avkastnings- och soliditetsmål samt utifrån gällande lagar, förordningar och miljöaspekter. För att säkra ägarnas avkastningskrav arbetar koncernens verksamheter med målstyrning och riskhantering.
Eget kaptial i Moderföretaget 2018, kkr
Aktiekapital | Reservfond | Balanserad vinst eller förlust | Årets resultat | Summa eget kapital | |
Ingående balans per 1 januari 2018 | 126 000 | 13 855 | 74 340 | 52 805 | 267 000 |
Disposition av föregående års resultat | 52 805 | -52 805 | 0 | ||
Årets resultat | 100 000 | 100 000 | |||
Utdelning till ägare | -32 000 | -32 000 | |||
Utgående balans per 31 december 2018 | 126 000 | 13 855 | 95 145 | 100 000 | 335 000 |
Eget kapital i Koncernen 2018, kkr
Aktiekapital | Balanserat eget kapital inklusive årets resultat | Summa eget kapital hänförligt till moder- företagets aktieägare | Minoritets- intresse | Summa eget kapital | |
Ingående balans per 1 januari 2018 | 126 000 | 2 439 525 | 2 565 525 | 131 141 | 2 696 666 |
Årets resultat | 000 000 | 000 632 | 21 524 | 348 156 | |
Omräkningsdifferenser | 42 447 | 42 447 | 42 447 | ||
Utdelning till ägare | -32 000 | -32 000 | -32 000 | ||
Utdelning till minoritetsintresse | -24 500 | -24 500 | -24 500 | ||
Minoritetens andel av obeskattade resever | -4 727 | -4 727 | 4 727 | 0 | |
Förändring skattesats obeskattade reserver | 40 320 | 40 320 | 1 | 40 321 | |
Justering minoritetens andel av obeskattade reserver föregående år | 83 553 | 83 553 | -83 553 | 0 | |
Utgående balans per 31 december 2018 | 126 000 | 2 871 250 | 2 997 250 | 73 840 | 3 071 090 |
FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION
KONCERNEN
Enligt den upprättade koncernbalansräkningen utgör vinsten för året 326 632 179 kronor, vartill kommer balanserade vinstmedel om 2 544 618 097 kronor. Aktiekapitalet uppgår till
126 000 000 kronor och eget kapital uppgår totalt till 2 997 250 276 kronor.
MODERBOLAGET
Styrelsen föreslår, att de till bolagsstämmans förfogande stående vinstmedel i moderbolaget,
från föregående år balanserade vinstmedel jämte årets resultat
95 144 900 kronor
100 000 000 kronor
000 000 000 kronor
skall disponeras så att till aktieägarna utdelas till nästa år överföres
32 000 000 kronor
163 144 900 kronor
000 000 000 kronor
UTDELNING
Utdelningen för 2018 föreslås till 32 000 000 kronor vilket motsvarar 253,97 kr per aktie.
20
Koncernen (kkr ) | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
Resultaträkningar | |||||
Rörelsens intäkter | 6 668 160 | 4 896 216 | 4 259 178 | 3 939 375 | 4 457 443 |
Rörelsens kostnader | -5 916 038 | -4 206 117 | -3 608 056 | -3 257 448 | -3 843 824 |
Avskrivningar enligt plan | -234 509 | -234 495 | -247 580 | -321 218 | -326 364 |
Rörelseresultat | 000 000 | 000 604 | 403 542 | 360 709 | 287 255 |
Finansiella intäkter | 129 430 | 47 196 | 195 667 | 10 256 | 19 178 |
Finansiella kostnader | -171 803 | -98 487 | -474 594 | -218 156 | -172 032 |
Resultat före skatter | 475 240 | 404 313 | 124 615 | 152 809 | 134 401 |
Skatter | -127 084 | -110 323 | -64 269 | -66 535 | -53 391 |
Minoritetsandel | -21 524 | -16 542 | -16 414 | -11 103 | -8 325 |
Årets resultat | 326 632 | 277 448 | 43 932 | 75 171 | 72 685 |
Balansräkningar
Immateriella anläggningstillgångar | 3 057 | 10 961 | 16 265 | 28 467 | 43 233 |
Materiella anläggningstillgångar | 4 560 227 | 4 433 210 | 4 481 838 | 4 684 395 | 4 851 081 |
Finansiella anläggningstillgångar | 2 193 129 | 2 065 036 | 1 828 384 | 1 953 114 | 1 340 412 |
Omsättningstillgångar | 1 428 756 | 1 267 193 | 1 294 870 | 1 313 133 | 1 230 379 |
Summa tillgångar | 8 185 169 | 7 776 400 | 7 621 357 | 7 979 109 | 7 465 105 |
Eget kapital | 2 997 250 | 2 565 525 | 2 445 378 | 2 199 347 | 2 278 547 |
Minoritetsintressen | 73 840 | 131 141 | 109 273 | 100 639 | 114 036 |
Avsättningar | 000 000 | 000 000 | 623 904 | 599 299 | 636 632 |
Långfristiga skulder | 3 158 498 | 3 306 277 | 3 313 235 | 3 512 251 | 3 665 401 |
Kortfristiga skulder | 1 272 007 | 1 096 114 | 1 129 567 | 1 567 573 | 770 489 |
Summa eget kapital och skulder | 8 185 169 | 7 776 400 | 7 621 357 | 7 979 109 | 7 465 105 |
Nyckeltal
Räntabilitet på eget kapital före skatt, % | 16,1 | 15,2 | 4,4 | 6,1 | 5,4 |
Räntabilitet på eget kapital efter skatt, % | 11,7 | 11,1 | 1,9 | 3,4 | 3,2 |
Räntabilitet på sysselsatt kapital, % | 10,1 | 8,1 | 10,0 | 6,2 | 5,0 |
Räntabilitet på totalt kapital, % | 8,1 | 6,5 | 7,7 | 4,8 | 4,1 |
Rörelsemarginal, % | 7,8 | 9,3 | 9,5 | 9,2 | 6,4 |
Nettomarginal, % | 6,7 | 7,8 | 2,4 | 3,5 | 2,7 |
Soliditet, % | 36,6 | 33,0 | 32,1 | 27,6 | 30,5 |
Skuldsättningsgrad, ggr | 1,2 | 1,4 | 1,4 | 1,5 | 1,6 |
Räntetäckningsgrad, ggr | 3,8 | 5,2 | 4,8 | 3,5 | 2,7 |
5 964
Övriga uppgifter
Utdelning, kkr | 32 000 | 32 000 | 32 000 | 32 000 | 32 000 |
Investeringar, kkr | 371 312 | 580 597 | 296 056 | 259 709 | 279 762 |
Medelantal anställda | 392 | 395 | 362 | 382 | 378 |
Löner och arvoden, kkr | 187 075 | 178 092 | 167 138 | 169 644 | 164 129 |
Produktion
Producerad elenergi i helägda anläggningar, GWh | 1 138 | 1 305 | 1 143 | 1 360 | 1 106 |
Producerad energi, värme, GWh | 709 | 703 | 677 | 651 | 675 |
Elcertifikat, antal | 379 866 | 440 342 | 382 143 | 486 468 | 510 869 |
Försäljning till slutkund
Levererad elenergi, GWh | 11 | 632 | 11 | 501 | 11 525 | 12 716 | 13 423 |
Levererad värme, GWh | 627 | 625 | 614 | 585 | 583 | ||
Marknad
Xxxxx elkunder 249 218 260 940 | 262 873 | 250 340 | 230 550 |
Antal värmekunder 5 886 5 773 5 763 5 683
KONCERNENS RESULTATRÄKNING
(kkr) | Not | 2018-01-01 2018-12-31 | 2017-01-01 2017-12-31 |
1 | |||
Rörelsens intäkter | 2,5 | ||
Nettoomsättning | 6 646 265 | 4 862 939 | |
Aktiverat arbete för egen räkning | 2 556 | 1 998 | |
Övriga rörelseintäkter | 3 | 19 339 | 31 279 |
6 668 160 | 4 896 216 | ||
Rörelsens kostnader | 5 | ||
Xxxxxxx och förnödenheter | -5 211 669 | -3 545 101 | |
Övriga externa kostnader | 0 | -000 000 | -391 011 |
Personalkostnader | 0 | -000 000 | -270 005 |
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar | 8 | -234 509 | -234 495 |
-6 150 547 | -4 440 612 | ||
Rörelseresultat | 000 000 | 000 604 | |
Resultat från finansiella poster | |||
Resultat från andelar i intresseföretag | 86 044 | 39 437 | |
Övriga ränteintäkter och liknande intäkter | 10 | 43 386 | 7 759 |
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placerigar | 557 | -1 900 | |
Räntekostnader och liknande kostnader | 11 | -172 360 | -96 587 |
Resultat efter finansiella poster | 475 240 | 404 313 | |
Skatt på årets resultat | 13 | -127 084 | -110 323 |
ÅRETS RESULTAT | 348 156 | 293 990 | |
Hänförligt till | |||
Moderföretagets aktieägare | 326 632 | 277 448 | |
Minoritetsandel | 21 524 | 16 542 | |
KONCERNENS BALANSRÄKNING
(kkr) TILLGÅNGAR | Not | 2018-01-01 2018-12-31 | 2017-01-01 2017-12-31 |
Anläggningstillgångar | |||
Immateriella anläggningstillgångar | |||
Balanserade utgifter för programvaror | 14 | 3 057 | 3 980 |
Goodwill | 15 | 0 | 6 981 |
3 057 | 10 961 | ||
Materiella anläggningstillgångar | |||
Byggnader och mark | 16 | 747 102 | 758 946 |
Maskiner och andra tekniska anläggningar | 17 | 3 501 009 | 3 563 028 |
Inventarier, verktyg och installationer | 18 | 25 282 | 11 967 |
Pågående nyanläggningar | 19 | 286 834 | 99 269 |
4 560 227 | 4 433 210 | ||
Finansiella anläggningstillgångar | |||
Andelar i intresseföretag | 22 | 1 742 752 | 1 928 657 |
Fordringar hos intresseföretag | 23 | 357 127 | 38 234 |
Andra långfristiga värdepappersinnehav | 24 | 14 967 | 15 007 |
Andra långfristiga fordringar | 78 283 | 83 138 | |
2 193 129 | 2 065 036 | ||
Summa anläggningstillgångar | 6 756 413 | 6 509 207 | |
Omsättningstillgångar | |||
Varulager m m | |||
Varulager | 25 | 50 847 | 54 839 |
50 847 | 54 839 | ||
Kortfristiga fordringar | |||
Kundfordringar | 943 498 | 801 900 | |
Aktuella skattefordringar | 2 326 | 4 414 | |
Övriga fordringar | 29 793 | 47 614 | |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 26 | 258 713 | 153 880 |
1 234 330 | 1 007 808 | ||
Övriga kortfristiga placeringar | 143 579 | 96 646 | |
143 579 | 96 646 | ||
Kassa och bank | 27 | 0 | 107 900 |
Summa omsättningstillgångar | 1 428 756 | 1 267 193 | |
SUMMA TILLGÅNGAR | 8 185 169 | 7 776 400 | |
KONCERNENS BALANSRÄKNING
(kkr) EGET KAPITAL OCH SKULDER | Not | 2018-01-01 2018-12-31 | 2017-01-01 2017-12-31 |
Eget kapital | 28 | ||
Aktiekapital | 126 000 | 126 000 | |
Balanserat eget kapital inklusive årets resultat | 2 871 250 | 2 439 525 | |
Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare | 2 997 250 | 2 565 525 | |
Minoritetsintresse | 73 840 | 131 141 | |
Summa eget kapital | 3 071 090 | 2 696 666 | |
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser | 31 | 1 871 | 1 733 |
Uppskjuten skatteskuld | 681 703 | 675 610 | |
000 000 | 000 000 | ||
Långfristiga skulder | 32 | ||
Skulder till kreditinstitut | 5 324 | 175 | |
Skulder till Östersunds kommun | 3 100 000 | 3 250 000 | |
Övriga långfristiga skulder | 53 174 | 56 102 | |
3 158 498 | 3 306 277 | ||
Kortfristiga skulder | |||
Checkräkningskredit | 33 | 111 080 | 0 |
Förskott från kunder | 106 309 | 75 326 | |
Kortfristig del av långfristig skuld | 47 | 82 | |
Leverantörsskulder | 295 630 | 299 162 | |
Skulder till Östersunds kommun | 301 393 | 303 834 | |
Aktuella skatteskulder | 8 580 | 9 627 | |
Övriga kortfristiga skulder | 353 765 | 314 022 | |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 34 | 95 203 | 94 061 |
1 272 007 | 1 096 114 | ||
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 8 185 169 | 7 776 400 | |
KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS
Not (kkr) | 2018-01-01 2018-12-31 | 2017-01-01 2017-12-31 |
Den löpande verksamheten | ||
Rörelseresultat | 475 240 | 404 313 |
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: | ||
Avskrivningar och nedskrivningar | 488 333 | 240 955 |
Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar | 1 175 | -20 |
Kapitalandel intressebolag | -60 958 | 12 904 |
Övrigt | -3 132 | 1 833 |
Betald inkomstskatt | -152 847 | -188 859 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | 747 811 | 471 126 |
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | ||
Minskning(+)/ökning(-) av varulager | 3 992 | 4 355 |
Minskning(+)/ökning(-) av kundfordringar | -141 598 | -102 372 |
Minskning(+)/ökning(-) av övriga kortfristiga fordringar | -131 857 | 107 782 |
Minskning(-)/ökning(+) leverantörsskulder | -3 531 | 12 115 |
Minskning(-)/ökning(+) av övriga kortfristiga skulder | 187 981 | 109 476 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | 662 798 | 602 482 |
Investeringsverksamheten | ||
Förvärv av finansiella anläggningstillgångar | -10 | -434 851 |
Förvärv av materiella och immateriella anläggningstillgångar | -392 027 | -180 363 |
Försäljning av materiella och immateriella anläggningstillgångar | 37 231 | 0 |
Utbetalt aktieägartillskott | -8 724 | 0 |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | -363 530 | -615 214 |
Finansieringsverksamheten | ||
Förändring av långfristiga fordringar | -314 098 | 82 780 |
Förändring av långfristiga skulder | -36 570 | -6 958 |
Utbetald utdelning | -56 500 | -81 002 |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -407 168 | -5 180 |
Årets kassaflöde | -107 900 | -17 912 |
Likvida medel vid årets början | 107 900 | 125 812 |
Likvida medel vid årets slut 27 | 0 | 107 900 |
MODERFÖRETAGETS RESULTATRÄKNING
Not (kkr) | 2018-01-01 2018-12-31 | 2017-01-01 2017-12-31 |
1 | ||
Rörelsens intäkter 2,4,5 | ||
Nettoomsättning | 5 268 579 | 3 925 576 |
Aktiverat arbete för egen räkning | 2 556 | 1 998 |
Övriga rörelseintäkter 3 | 153 235 | 131 380 |
5 424 370 | 4 058 954 | |
Rörelsens kostnader 4,5 | ||
Råvaror och förnödenheter | -4 522 567 | -3 235 923 |
Övriga externa kostnader 0 | -000 000 | -266 540 |
Personalkostnader 0 | -000 000 | -209 763 |
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar 0 | -000 000 | -135 956 |
-5 181 614 | -3 848 182 | |
Rörelseresultat | 242 756 | 210 772 |
Resultat från finansiella poster | ||
Resultat från andelar i koncernföretag 9 | 85 500 | 61 000 |
Resultat från andelar i intresseföretag 9 | 25 086 | 454 |
Övriga ränteintäkter och liknande intäkter 10 | 34 682 | 25 892 |
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar | 557 | -1 900 |
Räntekostnader och liknande kostnader 11 | -166 804 | -99 069 |
Resultat efter finansiella poster | 221 777 | 197 149 |
Bokslutsdispositioner 12 | -126 106 | -143 812 |
Resultat före skatt | 95 671 | 53 337 |
Skatt på årets resultat 13 | 4 329 | -532 |
ÅRETS RESULTAT | 100 000 | 52 805 |
MODERFÖRETAGETS BALANSRÄKNING
Not (kkr) | 2018-01-01 2018-12-31 | 2017-01-01 2017-12-31 |
TILLGÅNGAR | ||
Anläggningstillgångar | ||
Immateriella anläggningstillgångar | ||
Balanserade utgifter för programvaror 14 | 1 258 | 1 580 |
1 258 | 1 580 | |
Materiella anläggningstillgångar | ||
Byggnader och mark 16 | 698 821 | 710 918 |
Xxxxxxxx och andra tekniska anläggningar 17 | 1 931 910 | 2 011 941 |
Inventarier, verktyg och installationer 18 | 8 741 | 6 495 |
Pågående nyanläggningar 19 | 80 950 | 35 274 |
2 720 422 | 2 764 628 | |
Finansiella anläggningstillgångar | ||
Andelar i koncernföretag 20 | 120 920 | 120 820 |
Fordringar hos koncernföretag 21 | 62 870 | 6 215 |
Andelar i intresseföretag 22 | 1 714 088 | 1 959 078 |
Fordringar hos intresseföretag 23 | 357 127 | 38 234 |
Andra långfristiga värdepappersinnehav 24 | 5 629 | 5 517 |
Andra långfristiga fordringar | 72 683 | 77 406 |
2 333 317 | 2 207 270 | |
Summa anläggningstillgångar | 5 054 997 | 4 973 478 |
Omsättningstillgångar | ||
Varulager m m | ||
Varulager 25 | 40 807 | 46 625 |
40 807 | 46 625 | |
Kortfristiga fordringar | ||
Kundfordringar | 563 252 | 429 454 |
Fordringar hos koncernföretag | 563 571 | 420 747 |
Övriga fordringar | 118 122 | 119 459 |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 26 | 73 429 | 34 637 |
1 318 374 | 1 004 297 | |
Kassa och bank 27 | 0 | 0 |
Summa omsättningstillgångar | 1 359 181 | 1 050 922 |
SUMMA TILLGÅNGAR | 6 414 178 | 6 024 400 |
MODERFÖRETAGETS BALANSRÄKNING
Not (kkr) EGET KAPITAL OCH SKULDER | 2018-01-01 2018-12-31 | 2017-01-01 2017-12-31 |
Eget kapital | ||
Bundet eget kapital 28,29 | ||
Aktiekapital | 126 000 | 126 000 |
Xxxxxxxxxx | 13 855 | 13 855 |
139 855 | 139 855 | |
Fritt eget kapital | ||
Balanserad vinst eller förlust | 95 145 | 71 145 |
Fusionsresultat | 0 | 3 195 |
Årets resultat | 100 000 | 52 805 |
195 145 | 127 145 | |
Summa eget kapital | 335 000 | 267 000 |
Obeskattade reserver 30 | 1 722 954 | 1 461 668 |
Avsättningar | ||
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 31 | 1 871 | 1 733 |
Uppskjuten skatteskuld | 4 290 | 13 859 |
6 161 | 15 592 | |
Långfristiga skulder 32 | ||
Skulder till Östersunds kommun | 3 100 000 | 3 250 000 |
Övriga långfristiga skulder | 38 | 85 |
3 100 038 | 3 250 085 | |
Kortfristiga skulder | ||
Checkräkningskredit 33 | 354 499 | 260 971 |
Leverantörsskulder | 138 473 | 94 986 |
Skulder till koncernföretag | 231 620 | 154 013 |
Skulder till Östersunds kommun | 301 099 | 303 663 |
Kortfristig del av långfristig skuld | 47 | 82 |
Aktuella skatteskulder | 7 191 | 7 249 |
Övriga kortfristiga skulder | 000 000 | 000 126 |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 34 | 59 081 | 49 965 |
1 250 025 | 1 030 055 | |
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 6 414 178 | 6 024 400 |
MODERFÖRETAGETS KASSAFLÖDESANALYS
Not (kkr) | 2018-01-01 2018-12-31 | 2017-01-01 2017-12-31 |
Den löpande verksamheten | ||
Rörelseresultat | 221 777 | 197 149 |
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: | ||
Avskrivningar | 137 426 | 135 956 |
Nedskrivningar | 253 823 | 7 436 |
Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar | 1 544 | -948 |
Erhållen utdelning | 0 | 0 |
Upplupen ränta | -3 132 | 1 833 |
Betald inkomstskatt | -93 232 | -162 082 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | 518 206 | 179 344 |
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | ||
Minskning(+)/ökning(-) av varulager | 5 818 | 1 319 |
Minskning(+)/ökning(-) av kundfordringar | -134 409 | -59 873 |
Minskning(+)/ökning(-) av övriga kortfristiga fordringar | -102 062 | -92 802 |
Minskning(-)/ökning(+) av övriga kortfristiga skulder | 244 811 | -65 684 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | 532 364 | -37 696 |
Investeringsverksamheten | ||
Förändring av finansiella anläggningstillgångar | -319 001 | 2 065 |
Förändring av materiella anläggningstillgångar | -94 450 | - 157 065 |
Förändring av immateriella anläggningstillgångar | -91 | -1 975 |
Utbetalt aktieägartillskott | -8 724 | -382 060 |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | -422 266 | -539 035 |
Finansieringsverksamheten | ||
Förändring av långfristiga fordringar | -52 044 | 483 491 |
Förändring av långfristiga skulder | -149 944 | -4 690 |
Utbetalt koncernbidrag | 123 890 | 129 930 |
Utbetald utdelning | -32 000 | -32 000 |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -110 098 | 576 731 |
Årets kassaflöde | 0 | 0 |
Likvida medel vid årets början 27 | 0 | 0 |
Likvida medel vid årets slut | 0 | 0 |
J ÄMTKRAFT AB | 556001-6064
NOTER
NOT 1 ALLMÄN INFORMATION
Jämtkraft AB med organisationsnummer 556001-6064 är ett aktiebolag registrerat i Sverige med säte i Östersund. Adressen till huvudkontoret är Box 394, 831 25 Östersund. Jämtkraft AB och dess dotterföretag (””koncernens””) verksamhet omfattar produktion, distruition och försäljning av elenergi och värme.
Koncernen erbjuder dessutom energiförvaltning. Verksamheten är indelad i affärsområdena Elproduktion,
Elhandel, Elnät och Värme. Föregående års värden anges inom parentes.
REDOVISNINGSPRINCIPER OCH VÄRDERINGSPRINCIPER
Jämtkraft AB tillämpar Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (”K3”). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.
Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar, skulder samt avsättningar har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges.
KONCERNREDOVISNING
Koncernredovisningen omfattar moderföretaget Jämtkraft AB och de företag över vilka moderföretaget direkt eller indirekt har bestämmande inflytande (dotterföretag). Bestämmande inflytande föreligger i normalfallet då moderföretaget direkt eller indirekt innehar aktier som representerar mer än 50 procent av rösterna.
Redovisningsprinciperna för dotterföretag överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper.
🡺 MINORITETSINTRESSE
Koncernens resultat och komponenter i eget kapital är hänförligt till moderföretagets ägare och minoritetsintresse. Minoritetsintressen redovisas separat inom eget kapital i koncernbalansräkningen och i direkt anslutning till posten Årets resultat i koncernresultaträkningen.
GOODWILL OCH NEGATIV GOODWILL
Vid rörelseförvärv där summan av köpeskillingen, verkligt värde på minoritetens andelar och verkligt värde vid förvärvstidpunkten på tidigare aktieinnehav överstiger verkligt värde vid förvärvstidpunkten på identifierbara förvärvade nettotillgångar redovisas skillnaden som goodwill i koncernbalansräkningen. Om skillnaden är negativ, ska värdet på identifierbara tillgångar och skulder omprövas. Negativ goodwill som
motsvarar förväntade framtida förluster intäktsförs i takt med att förlusterna uppkommer. Negativ goodwill som motsvarar verkligt värde på icke monetära tillgångar upplöses i resultaträkningen under tillgångarnas kvarvarande vägda genomsnittliga nyttjandeperiod. Den del av negativ goodwill som överstiger de identifierbara icke-monetära tillgångarnas verkliga värde redovisas direkt i resultaträkningen.
Goodwill utgör skillnaden mellan anskaffningsvärdet och koncernens andel av det verkliga värdet på ett förvärvat dotterföretags identifierbara tillgångar och skulder på förvärvsdagen. Vid förvärvstidpunkten redovisas goodwill till anskaffningsvärde och efter det första redovisningstillfället värderas den till anskaffningsvärde efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Xxxxxxxx skrivs av över den förväntade nyttjandeperioden vilken uppgår till 5 år.
Per varje balansdag gör företaget en bedömning om det finns någon indikation på att värdet av goodwill är lägre än det redovisade värdet. Finns det en sådan indikation beräknar företaget återvinningsvärdet för goodwill och upprättar en nedskrivningsprövning.
32
J ÄMTKRAFT AB | 556001-6064
ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG
Ett intresseföretag är ett företag där koncernen utövar ett betydande men inte bestämmande inflytande, normalt omfattar det företag där koncernen innehar 20 - 50 procent av rösterna. Andelar i intresseföretag redovisas enligt kapitalandelsmetoden.
Vid tillämpning av kapitalandelsmetoden redovisas en investering i ett intresseföretaget inledningsvis till tillgångens anskaffningsvärde. Det redovisade värdet ökas eller minskas därefter för att beakta koncernens andel av intresseföretagets resultat efter förvärvstidpunkten. Erhållna utdelningar från intresseföretaget minskar investeringens redovisade värde. Det redovisade värdet justeras även för att återspegla andra förändringar intresseföretagets eget kapital.
Om koncernens andel i ett intresseföretags förluster uppgår till eller överstiger det redovisade värdet på andelarna i intresseföretaget minskas det redovisade värdet tills det redovisade värdet är noll. Ytterligare förluster redovisas som avsättning endast till den del ägarföretaget har en legal eller informell förpliktelse att täcka förlusterna eller om ägarföretaget gjort utbetalningar för intresseföretagets räkning.
Andel i intresseföretagets resultat efter skatt redovisas som ””Resultat från andelar i intresseföretag”” i koncernens resultaträkning.
INTÄKTER
Intäkter redovisas till det verkliga värdet av den ersättning som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för mervärdeskatt, rabatter, returer och liknande avdrag. Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de
ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ersättning i form av ränta eller utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Utdelning redovisas när aktieägarens rätt att få utdelning bedöms som säker.
LEASINGAVTAL
Ett finansiellt leasingavtal är ett avtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Övriga leasingavtal klassificeras som operationella leasingavtal.
Leasingavgifter vid operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden, såvida inte ett annat systematiskt sätt bättre återspeglar användarens ekonomiska nytta över tiden.
UTLÄNDSK VALUTA
Moderföretagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK).
🡺 OMRÄKNING AV POSTER I UTLÄNDSK VALUTA
Vid varje balansdag räknas monetära poster i utländsk valuta om till balansdagens kurs. Icke- monetära poster, som värderas till historiskt anskaffningsvärde i en utländsk valuta, räknas inte om. Valutakursdifferenser redovisas i rörelseresultatet eller som finansiell post utifrån den underliggande affärshändelsen, i den period de uppstår, med undantag för transaktioner som utgör säkring och som uppfyller villkoren för säkringsredovisning av kassaflöden eller av nettoinvesteringar.
🡺 OMRÄKNING AV DOTTERFÖRETAG, INTRESSEFÖRETAG OCH UTLANDSVERKSAMHET
Vid upprättande av koncernredovisning omräknas utländska dotterföretags tillgångar och skulder till svenska kronor enligt balansdagens kurs. Intäkts- och kostnadsposter omräknas till periodens
genomsnittskurs, om inte valutakursen fluktuerat väsentligt under perioden då istället transaktionsdagens valutakurs används. Eventuella omräkningsdifferenser som uppstår redovisas direkt mot eget kapital. Vid avyttring av ett utländskt dotter-/intresseföretag redovisas sådana omräkningsdifferenser i resultaträkningen som en del av realisationsresultatet.
LÅNEUTGIFTER
Låneutgifter redovisas i resultaträkningen i den period de uppkommer.
OFFENTLIGA BIDRAG
Inkomster från offentliga bidrag som inte är förenade med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när villkoren för att få bidraget uppfyllts och de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget samt inkomsten kan beräknas tillförlitligt. Offentliga bidrag har värderats till det verkliga värdet av den tillgång som företaget fått.
Inkomster från offentliga bidrag som är förenade med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när prestationen utförs och de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget och inkomsten kan beräknas tillförlitligt. Offentliga bidrag har värderats till det verkliga värdet av den tillgång som företaget fått. Bidrag som mottagits före dess att villkoren för att
redovisa det som intäkt har uppfyllts, redovisas som skuld. Offentliga bidrag som hänför sig till förvärv av en anläggningstillgång minskar tillgångens anskaffningsvärde.
33
J ÄMTKRAFT AB | 556001-6064
🡺 ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA
Ersättningar till anställda i form av löner, bonus, betald semester, betald sjukfrånvaro m m samt pensioner redovisas i takt med intjänandet. Beträffande pensioner och andra ersättningar efter avslutad anställning klassificeras dessa som avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensionsplaner. Det finns inga övriga långfristiga ersättningar till anställda.
🡺 AVGIFTSBESTÄMDA OCH FÖRMÅNSBESTÄMDA PLANER
För avgiftsbestämda planer betalar koncernen fastställda avgifter till en separat oberoende juridisk enhet och har ingen förpliktelse att betala ytterligare avgifter. Koncernens resultat belastas för kostnader i
takt med att förmånerna intjänas vilket normalt sammanfaller med tidpunkten för när premier erläggs. Koncernens förmånsbestämda pensionsplaner redovisas som en tillgång mot det försäkradande persionsbolaget samt med en lika stor skuld till förmånstagaren. Tillgången och skulden redovisas till marknadsvärde.
INKOMSTSKATTER
Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt.
🡺 AKTUELL SKATT
Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder.
Koncernens aktuella skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som gäller per balansdagen.
🡺 UPPSKJUTEN SKATT
Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i
de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat.
Uppskjuten skatt redovisas enligt den s k balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader och uppskjutna skattefordringar redovisas i princip för alla
avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Uppskjutna skatteskulder och skattefordringar redovisas inte om den temporära skillnaden är hänförlig till goodwill.
🡺 AKTUELL OCH UPPSKJUTEN SKATT FÖR PERIODEN
Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital. I sådana fall ska även skatten redovisas direkt mot eget kapital. Vid aktuell och uppskjuten skatt som uppkommer vid redovisning av rörelseförvärv redovisas skatteeffekten i förvärvskalkylen.
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för
ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.
Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter.
Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas är den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk.
Materiella och immateriella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till:
Byggnader och markanläggningar 20-50 år
Maskiner i produktionsanläggningar | 15-30 år |
Vindkraftverk | 20-25 år |
Torvtäkter | 15 år |
Ledningsnät | 40 år |
Mätare och styrutrustning | 10-20 år |
Fordon och inventarier | 5 år |
Immateriella tillgångar 5 år
34
J ÄMTKRAFT AB | 556001-6064
Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad förbrukning har förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat.
🡺 BORTTAGANDE FRÅN BALANSRÄKNINGEN
Det redovisade värdet för en materiell och immateriell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller vid utrangering/avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer är skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader och tillgångens redovisade värde. Resultatet redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad.
🡺 NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR EXKLUSIVE GOODWILL
Vid varje balansdag analyserar koncernen de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknar koncernen återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör.
🡺 NEDSKRIVNINGAR AV FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Vid varje balansdag utvärderar koncernen om det finns indikationer på att en eller flera finansiella
anläggningstillgångar minskat i värde.
Vid varje balansdag gör koncernen en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning
får inte överskrida det redovisade värde som skulle fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen.
FINANSIELLA INSTRUMENT
En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när koncernen blir part till instrumentets avtalsenliga villkor. En finansiell tillgång bokas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör, regleras eller när koncernen förlorar kontrollen över den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller på annat sätt upphör.
🡺 SÄKRINGSREDOVISNING
Koncernen tillämpar säkringsredovisning i syfte att minska fluktuationer i resultatet som en följd av säkring av ränte-, el-, elcertifikat och valutarisker. Omvärdering sker ej av den säkrade posten om det finns en motsatt värdeförändring på säkringsinstrumentet. Xxxxxxxxxxxxxx för ingångna säkringar redovisas i not 35.
Säkringsredovisningens upphörande:
Säkringsredovisningen avbryts om
• Säkringsinstrumentet förfaller, säljs, avvecklas eller löses in; eller
• Säkringsrelationen inte längre uppfyller villkoren för säkringsredovisning
Eventuellt resultat från en säkringstransaktion som avbryts i förtid redovisas omedelbart i resultaträkningen, utom i de fall säkringsrelationen fortlever i enlighet med koncernens dokumenterade strategi för riskhantering.
🡺 LÅN
För att reducera ränterisken i koncernens låneportfölj har Jämtkraft AB tecknat ränteswapar. Genom att ingå ett flertal ränteswapar med olika livslängd, där Jämtkraft AB byter rörlig ränta mot fast ränta, uppnås önskad räntestabilitet. Säkringen är en kassaflödessäkring där ränteswap byter rörlig ränta mot fast ränta för att skydda mot framtida förändring i rörlig ränta. Erlagd respektive erhållen kupongränta redovisas i samma period som räntan på den säkrade posten.
🡺 VALUTA
För att reducera valutarisken i prognostiserade kassaflöden i utländsk valuta har Jämtkraft AB tecknat valutaterminer. Derivatinstrumentet redovisas enligt lägsta värdets princip. I de fall en fordran eller skuld uppstår redovisas fordran eller skulden till terminskurs. I de fall där skillnaden mellan terminskurs och avistakurs är väsentlig värderas fordran eller skulden till avistakurs och terminspremien periodiseras över terminskontraktets löptid. Säkringen är en kassaflödessäkring där valutatermin eller genomsnittstermin valuta byter rörlig valuta mot fast valuta för att skydda mot framtida förändring i rörlig valuta. Tillgångar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens valutakurs.
35
J ÄMTKRAFT AB | 556001-6064
🡺 ELENERGI
För att reducera prisrisken i egen elproduktion, annans ägd elproduktion som vi förfogar över, elinköp, egen elförbrukning, elleveranser, elförsäljning (till slutkund) och säkringar för dotterbolags verksamhet har Jämtkraft AB tecknat elterminskontrakt för att säkerställa prisnivåer. Säkringen är kassaflödessäkring där
terminskontraktet byter rörligt pris mot fast pris för att skydda mot framtida förändring i rörlig pris. Vid förfall redovisas realiserat resultat av terminen i resultaträkningen som elkostnad.
🡺 ELCERTIFIKAT
För att reducera prisrisken i tilldelade elcertifikat från egen elproduktion, annans ägd elproduktion som vi förfogar över, kvotpliktig förbrukning i egen elförbrukning, elförsäljning (till slutkund) och säkringar för dotterbolags verksamhet har Jämtkraft AB tecknat elcertifikatterminer för att säkerställa prisnivåer.
Säkringen är kassaflödessäkring där terminskontraktet byter rörligt pris mot fast pris för att skydda mot framtida förändring i rörlig pris. Vid förfall redovisas realiserat resultat av terminen i resultaträkningen som elcertifikatkostnad.
VARULAGER
Materiallagret värderas till anskaffningsvärde med avdrag för inkurans. Bränslelager (olja, torv, trädbränsle) värderas till anskaffningsvärde enligt först-in-först-ut-metoden (FIFU). Värdet i den energi som finns lagrad i form av vatten i regleringsmagasinen redovisas inte som tillgång.
I anskaffningsvärdet ingår utgifter för inköp, tillverkning samt andra utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. I anskaffningsvärdet för en egentillverkad tillgång ingår, utöver sådana kostnader som direkt kan hänföras till produktionen av tillgången, en skälig andel av indirekta tillverkningskostnader.
LIKVIDA MEDEL
Likvida medel inkluderar kassamedel och disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt andra kortfristiga likvida placeringar som lätt kan omvandlas till kontanter och är föremål för en obetydlig risk för värdefluktuationer. För att klassificeras som likvida medel får löptiden inte överskrida tre månader från tidpunkten för förvärvet.
Koncernens likviditet förvaltas av Östersunds kommun via särskilt koncernkonto.
Moderföretaget Jämtkraft AB är det företag som juridiskt har tecknat avtal med Östersunds kommun för
hela Jämtkraftkoncernen.
Varje dotterföretag redovisas sitt saldo som kassa och bank eller checkräkningskredit för att tydliggöra
balansräkningen samt kassaflödet
AVSÄTTNINGAR
Avsättningar redovisas när koncernen har en befintlig förpliktelse (legal eller informell) som en följd av en inträffad händelse, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.
KASSAFLÖDESANALYS
Kassaflödesanalysen visar koncernens förändringar av företagets likvida medel under räkenskapsåret. Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden.
36
J ÄMTKRAFT AB | 556001-6064
DEFINITIONER
2018 | 2017 | ||
Uppskjuten skatt Vid beräkning av uppskjuten skatt hänförlig till bokslutsdispositioner och obeskattade reserver används en skattesats om 22 procent för periodiseringsfonder och 20,6 procent för överavskrivningar, då vi ej har för avsikt att återföra överavskrivningar förrän efter 2020. 1 Räntabilitet på eget kapital före skatt | |||
2 | Årets resultat före skatt i relation till medelvärdet av summan av eget kapital vid årets in- och utgång. Resultat efter finansiella poster och minoritetens andel | 446 633 | 381 724 |
Genomsnittligt eget kapital | 2 781 388 | 2 505 452 | |
Räntabilitet på eget kapital, procent Syfte: Visar hur företaget har klarat ägarkravet. Enligt ägardirektivet som gäller från räkenskapsåret 2010 och framåt bör bolaget ha som riktvärde en räntabilitet om 10 procent räknat som ett rullande 48 månaders medeltal. Räntabilitet på eget kapital efter skatt | 16,1 | 15,2 | |
3 | Årets resultat efter beräknad skatt i relation till medelvärdet av summan av eget kapital vid årets in- och utgång. Beräknad skatt är betald skatt plus 22 procent av årets förändring av obeskattade reserver. Årets resultat | 326 632 | 277 448 |
Genomsnittligt eget kapital | 2 781 388 | 2 505 452 | |
Räntabilitet på eget kapital, procent Syfte: Visar hur företaget har förräntat aktieägarnas kapital. Räntabilitet på sysselsatt kapital | 11,7 | 11,1 | |
Rörelseresultat inklusive finansiella intäkter i relation till medelvärdet av balansomslutningen med avdrag för icke räntebärande skulder och uppskjutna skatteskulder. Rörelseresultat ökat med finansiella intäkter | 647 043 | 502 800 | |
Genomsnittligt sysselsatt kapital | 6 418 132 | 6 237 151 | |
Räntabilitet på sysselsatt kapital, procent Syfte: Visar hur företaget förräntat det kapital som ägare och långivare ställt till förfogande. | 10,1 | 8,1 | |
38
J ÄMTKRAFT AB | 556001-6064
4 Räntabilitet på totalt kapital | |||
5 | Rörelseresultat inklusive finansiella intäkter i relation till medelvärdet av balansomslutningen vid årets in- och utgång. Rörelseresultat ökat med finansiella intäkter | 647 043 | 502 800 |
Genomsnittlig balansomslutning | 7 980 785 | 7 698 879 | |
Räntabilitet på totalt kapital, procent Syfte: Visar hur företaget förräntat samtliga tillgångar. Soliditet | 8,1 | 6,5 | |
6 | Eget kapital i relation till balansomslutning vid årets utgång. Eget kapital | 2 997 250 | 2 565 525 |
Balansomslutning | 8 185 169 | 7 776 400 | |
Soliditet, procent Syfte: Visar företagets finansiella uthållighet. Enligt ägardirektivet som gäller från räkenskapsåret 2010 och framåt ska Jämtkraft ha en soliditet på 25-45 procent som ett rullande 48 månaders medeltal. Skuldsättningsgrad | 36,6 | 33,0 | |
Räntebärande skulder med avdrag för likvida medel i förhållande till eget kapital vid årets utgång. Räntebärande skulder med avdrag för likvida medel | 3 569 625 | 3 498 459 | |
Eget kapital | 2 997 250 | 2 565 525 | |
Skuldsättningsgrad, ggr Syfte: Visar företagets finansiella exponering. | 1,2 | 1,4 | |
39
J ÄMTKRAFT AB | 556001-6064
7 Räntetäckningsgrad | |||
8 | Rörelseresultatet inklusive finansiella intäkter i relation till finansiella kostnader. Rörelseresultat ökat med finansiella intäkter | 647 043 | 502 800 |
Finansiella kostnader | 172 360 | 96 587 | |
Räntetäckningsgrad, ggr Syfte: Visar företagets förmåga att betala de finansiella kostnaderna. Kapitalomsättningshastighet | 3,8 | 5,2 | |
9 | Rörelsens intäkter i relation till balansomslutning vid årets utgång. Rörelsens intäkter | 6 668 160 | 4 896 216 |
Balansomslutning | 8 185 169 | 7 776 400 | |
Kapitalomsättning, ggr Syfte: Visar hur kapitalintensiv verksamheten är. Självfinansieringsgraden | 0,8 | 0,6 | |
Kassaflöde från löpande verksamhet i relation till årets investeringar. Kassaflöde från löpande verksamhet | 662 798 | 602 482 | |
Årets investeringar | 371 312 | 580 597 | |
Självfinansieringsgrad, procent Syfte: Visar hur årets egna medel bidrar till finansiering av investeringar. | 178,5 | 103,8 | |
40
J ÄMTKRAFT AB | 556001-6064
10 Rörelsemarginal | |||
11 | Rörelseresultat i relation till rörelsens intäkter. Rörelseresultat | 517 613 | 455 604 |
Rörelsens intäkter | 6 668 160 | 4 896 216 | |
Rörelsemarginal, procent Syfte: Visar hur stor del av försäljningen som finns kvar för att täcka räntor, skatt och vinst. Nettomarginal | 7,8 | 9,3 | |
12 | Resultat efter finansiella poster i relation till rörelsens intäkter. Resultat efter finansiella poster och minoritetens andel | 446 633 | 381 724 |
Rörelsens intäkter | 6 668 160 | 4 896 216 | |
Nettomarginal, procent Syfte: Visar hur stor del av försäljningen som finns kvar för att täcka skatt och vinst. Nettoskuld i förhållande till EBITDA | 6,7 | 7,8 | |
Räntebärande skulder med avdrag för likvida medel | 3 569 625 | 3 498 459 | |
Röresleresultat ökat med av- och nedskrivningar | 752 122 | 690 098 | |
Nettoskuld/EBITDA Syfte: Nettoskulden till EBITDA-kvoten är en skuldkvot som visar hur många år det skulle kräva för ett företag att betala tillbaka skulden om nettoskulden och EBITDA hålls konstant. Om ett företag har mer pengar än skuld kan förhållandet vara negativt. | 4,7 | 5,1 | |
41
NOT 2 RÖRELSENS INTÄKTER MM
Elförsäljning | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
5 769 610 | 4 026 333 | 4 874 896 | 3 542 551 | |
Värmeförsäljning | 393 684 | 383 025 | 393 684 | 383 025 |
Summa energiförsäljning | 6 163 294 | 4 409 358 | 5 268 580 | 3 925 576 |
Nätintäkter | 482 971 | 453 581 | 0 | 0 |
Summa nettoomsättning | 6 646 265 | 4 862 939 | 5 268 580 | 3 925 576 |
Aktiverat arbete för egen räkning | 2 556 | 1 998 | 2 555 | 1 998 |
Uthyrd personal | 0 | 0 | 73 777 | 65 909 |
Övriga rörelseintäkter | 19 339 | 31 279 | 79 458 | 65 471 |
Summa övriga intäkter | 21 895 | 33 277 | 155 790 | 133 378 |
Summa rörelsens intäkter | 6 668 160 | 4 896 216 | 5 424 370 | 4 058 954 |
Omsättning Resultat efter finansnetto före
minoritetens andel
Affärsområde Elproduktion | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
507 956 | 471 130 | 192 427 | 93 626 | |
Energilösningar | 4 841 319 | 3 599 942 | 90 749 | 57 644 |
Värme | 477 704 | 451 297 | 87 755 | 94 194 |
Elnät | 509 929 | 483 999 | 196 273 | 187 990 |
Övrigt | 331 252 | -110 152 | -91 964 | -29 141 |
Summa | 6 668 160 | 4 896 216 | 475 240 | 404 313 |
NOT 3 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
Uthyrd personal | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
0 | 0 | 73 777 | 65 909 | |
Vidarefakturerade kostnader | 6 584 | 13 609 | 72 036 | 64 422 |
Varuförsäljning | 19 588 | 11 004 | 19 153 | 10 631 |
Lämnade rabatter inom ägarkommunerna | -31 753 | -32 043 | -31 753 | -32 043 |
Hyresintäkter | 5 976 | 5 580 | 5 975 | 5 536 |
Övriga intäkter | 18 944 | 33 129 | 14 047 | 16 925 |
Summa övriga rörelseintäkter | 19 339 | 31 279 | 153 235 | 131 380 |
NOT 4 UPPGIFT OM INKÖP OCH FÖRSÄLJNING INOM SAMMA KONCERN
Inköp | MODERFÖRETAGET | |
2018 | 2017 | |
-401 144 | -392 704 | |
Försäljning | 3 010 090 | 2 247 544 |
NOT 5 LEASINGAVTAL
Operationella leasingavtal - leasetagare
Koncernen är leasetagare genom operationella leasingavtal avseende fordon, markarrende avseende vindparker samt viss telefoniutrustning. Summan av årets kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal uppgår i koncernen till 10 811 kkr (8 807) och i moderföretaget till 5 311 kkr (4 374). Framtida leasingavgift minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller enligt följande:
Förfallotidpunkt: Inom ett år | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
10 560 | 8 662 | 5 390 | 4 287 | |
Senare än ett år men inom fem år | 17 477 | 14 627 | 10 815 | 11 496 |
Senare än fem år | 21 706 | 20 897 | 21 373 | 20 898 |
Summa | 49 743 | 44 186 | 37 578 | 36 681 |
Operationella leasingavtal - leasegivare
Koncernen är leasegivare genom operationella leasingavtal avseende lokaler som hyrs ut till kunder samt en transformator för uthyrning. Inga variabla avgifter ingår i årets resultat (0). Framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller enligt följande:
Förfallotidpunkt: Inom ett år | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
3 034 | 3 147 | 4 934 | 4 989 | |
Senare än ett år men inom fem år | 7 506 | 494 | 11 306 | 6 182 |
Senare än fem år | 1 423 | 0 | 1 423 | 0 |
Summa | 11 963 | 3 641 | 17 663 | 11 171 |
NOT 6 UPPLYSNINGAR OM ERSÄTTNING TILL REVISORN
Deloitte AB | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
skatterådgivning | 20 | 39 | 20 | 39 |
övriga tjänster | 11 | 35 | 11 | 35 |
PWC AB | ||||
skatterådgivning | 31 | 0 | 31 | 0 |
Ernst & Young AB | ||||
revisionsuppdrag | 380 | 334 | 228 | 238 |
Arvode lekmannarevisorer | 53 | 33 | 53 | 33 |
Summa | 495 | 441 | 343 | 345 |
Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen av årsredovisningen och koncernredovisningen och bokföringen, styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt arvode för revisionsrådgivning som lämnats i samband med revisionsuppdraget.
NOT 7 ANTAL ANSTÄLLDA, LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER
Medelantal anställda | 2018 | 2017 | ||
Antal anställda | Varav antal män | Antal anställda | Varav antal män | |
Moderföretaget | 334 | 256 | 324 | 247 |
Dotterföretag | 58 | 26 | 71 | 35 |
Totalt i koncernen | 000 | 000 | 000 | 282 |
Fördelning ledande befattningshavare per balansdagen Kvinnor: | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
styrelseledamöter | 6 | 3 | 3 | 3 |
andra personer i företagets ledning inkl. VD | 3 | 3 | 3 | 3 |
Män: | ||||
styrelseledamöter | 13 | 19 | 6 | 6 |
andra personer i företagets ledning inkl. VD | 7 | 8 | 5 | 5 |
Löner, andra ersättningar m m | 2018 | 2017 | ||
Löner och andra ersättningar | Sociala kostnader | Löner och andra ersättningar | Sociala kostnader | |
Moderföretaget | 150 541 | 46 990 | 139 518 | 43 401 |
Dotterföretag | 36 534 | 11 961 | 38 574 | 12 513 |
Totalt i koncernen | 187 075 | 58 951 | 178 092 | 55 914 |
Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter och anställda | 2018 | 2017 | ||
Styrelse och VD | Övriga anställda | Övriga anställda | ||
Moderföretaget | 2 985 | 147 556 | 2 917 | 136 601 |
0 | 0 | 0 | ||
Dotterföretag | 3 999 | 32 535 | 4 037 | 34 537 |
Totalt i koncernen | 6 984 | 180 091 | 6 954 | 171 138 |
Pensioner
Koncernens kostnad för avgiftsbestämda pensionsplaner uppgår till 25 170 kkr (19 288 kkr). Moderföretagets kostnad för avgiftsbestämda pensionsplaner uppgår till 19 115 kkr (13 320 kkr). Koncernen har förmånsbestämda pensionsplaner uppgående till 138 kkr (150 kkr) för 2018.
Av koncernens pensionskostnader avser 5 202 kkr (2 226 kkr) verkställande direktören. Av moderföretagets pensionskostnader avser 3 526 kkr (751 kkr) verkställande direktören.
Avtal om avgångsvederlag
Mellan företaget och verkställande direktören gäller en uppsägningstid om 6 månader från verkställande direktörens sida och 12 måna- der från bolagets sida. Vid uppsägning från företagets sida erhålls ett avgångsvederlag som uppgår till 1 årslön utöver uppsägningstiden. Avgångsvederlaget avräknas ej mot andra inkomster. Vid uppsägning från verkställande direktörens sida utgår inget avgångsvederlag.
Mellan företaget och andra ledande befattningshavare gäller trygghetsavtalet vid uppsägning från företagets sida.
NOT 8 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Avskrivningar | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
Avskrivningar goodwill/negativ goodwill | -6 977 | -9 284 | 0 | 0 |
Avskrivningar byggnader och mark | -14 629 | -14 560 | -13 824 | -13 748 |
Avskrivningar maskiner och andra tekniska anläggningar | -201 520 | -204 698 | -114 701 | -118 298 |
Avskrivningar inventarier, verktyg och installationer | -10 369 | -4 958 | -8 488 | -3 515 |
Avskrivningar programvaror | -1014 | -995 | -413 | -395 |
Summa avskrivningar | -234 509 | -234 495 | -137 426 | -135 956 |
NOT 9 RESULTAT FRÅN ANDELAR I KONCERN- OCH INTRESSEFÖRETAG
Utdelning koncernföretag | MODERFÖRETAGET | |
2018 | 2017 | |
85 500 | 61 000 | |
Utdelning intresseföretag | 278 810 | 5 970 |
Nedskrivning intresseföretag | -253 724 | -5 536 |
Summa | 110 586 | 61 454 |
NOT 10 ÖVRIGA RÄNTEINTÄKTER OCH LIKNANDE INTÄKTER
Ränteintäkter | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
6 175 | 1 594 | 5 382 | 539 | |
Ränteintäkter, koncernföretag | 0 | 0 | 243 | 22 264 |
Kursdifferenser | 35 537 | 6 165 | 29 057 | 3 089 |
Övrigt | 1 674 | 0 | 0 | 0 |
Summa | 43 386 | 7 759 | 34 682 | 25 892 |
NOT 11 RÄNTEKOSTNADER OCH LIKNANDE KOSTNADER
Räntekostnader | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
-130 182 | -89 623 | -130 011 | -90 977 | |
Räntekostnader, koncernföretag | 0 | 0 | -165 | -670 |
Kursdifferenser | -38 828 | -7 044 | -33 278 | -4 072 |
Övrigt | -3 350 | 80 | -3 350 | -3 350 |
Summa | -172 360 | -96 587 | -166 804 | -99 069 |
NOT 12 BOKSLUTSDISPOSITIONER
Erhållet koncernbidrag | MODERFÖRETAGET | |
2018-12-31 | 2017 | |
135 180 | 130 000 | |
Lämnat koncernbidrag | 0 | -6 110 |
Förändring av överavskrivningar | -261 286 | -267 702 |
Summa | -126 106 | -143 812 |
NOT 13 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT/UPPSKJUTEN SKATT
Aktuell skatt | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
-80 669 | -57 084 | -5 240 | -5 294 | |
Uppskjuten skatt *) | -46 415 | -53 239 | 9 569 | 4 762 |
Skatt på årets resultat | -127 084 | -110 323 | 4 329 | -532 |
*) Uppskjuten skatt har bokats upp på övervärden i produktionsanläggningar och ej realiserade vinster på lagret av elcertifikat och utsläppsrätter i moderbolaget.
Avstämning årets skattekostnad
Redovisat resultat före skatt | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018 | 2017 | |||
475 240 | 404 313 | 95 672 | 53 337 | |
Skatt beräknad enligt svensk skattesats (22 %) | -104 553 | -88 949 | -21 048 | -11 734 |
Skatteeffekt av ej skattepliktiga/avdragsgilla poster | -3 240 | 12 587 | 23 205 | 10 598 |
Förändring av uppskjuten skatt till följd av ändrade övervärden och ändrad skattesats | 4 570 | 604 | 837 | 604 |
Förändring underskottsavdrag | 201 | 0 | 0 | 0 |
Skatt hänförig till tidigare år | 1 335 | 0 | 1 335 | 0 |
Justering avseende intresseföretag | -25 397 | -34 565 | 0 | 0 |
Summa | -127 084 | -110 323 | 4 329 | -532 |
NOT 14 BALANSERADE UTGIFTER FÖR PROGRAMVAROR
Ingående anskaffningsvärden | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
4 975 | 0 | 1 975 | 0 | |
Investeringar | 91 | 4 975 | 91 | 1 975 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 5 066 | 4 975 | 2 066 | 1 975 |
Ingående avskrivningar | -995 | 0 | -395 | 0 |
Årets avskrivningar enligt plan | -1 014 | -995 | -413 | -395 |
Utgående ackumulerade avskrivningar | -2 009 | -995 | -808 | -395 |
Utgående planenligt restvärde | 3 057 | 3 980 | 1 258 | 1 580 |
NOT 15 GOODWILL
Ingående anskaffningsvärden | KONCERNEN | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | ||
94 109 | 94 109 | ||
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 94 109 | 94 109 | |
Ingående avskrivningar | -87 128 | -77 844 | |
Årets avskrivningar enligt plan | -6 981 | -9 284 | |
Utgående ackumulerade avskrivningar | -94 109 | -87 128 | |
Utgående planenligt restvärde | 0 | 6 981 | |
NOT 16 BYGGNADER OCH MARK
Ingående anskaffningsvärden | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
1 161 027 | 1 146 962 | 1 101 320 | 1 087 723 | |
Inköp | 2 785 | 14 065 | 1 727 | 13 435 |
Fusion | 0 | 0 | 0 | 162 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 1 163 812 | 1 161 027 | 1 103 047 | 1 101 320 |
Ingående avskrivningar | -402 081 | -387 521 | -390 402 | -376 654 |
Årets avskrivningar enligt plan | -14 629 | -14 560 | -13 824 | -13 748 |
Utgående ackumulerade avskrivningar | -416 710 | -402 081 | -404 226 | -390 402 |
Utgående planenligt restvärde | 747 102 | 758 946 | 698 821 | 710 918 |
NOT 17 MASKINER OCH ANDRA TEKNISKA ANLÄGGNINGAR
Ingående anskaffningsvärde | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
6 830 436 | 6 748 701 | 3 829 004 | 3 266 025 | |
Inköp | 144 222 | 83 119 | 39 206 | 21 285 |
Försäljningar/utrangeringar | -7 306 | -1 384 | -6 400 | -1 295 |
Fusion | 0 | 0 | 0 | 542 989 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 6 967 352 | 6 830 436 | 3 861 810 | 3 829 004 |
Ingående avskrivningar enligt plan | -3 112 615 | -2 908 553 | -1 663 217 | -1 419 914 |
Försäljningar/utrangeringar | 5 337 | 636 | 4 599 | 583 |
Årets avskrivningar enligt plan | -204 272 | -204 698 | -117 436 | -118 298 |
Fusion | 0 | 0 | 0 | -125 588 |
Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan | -3 311 550 | -3 112 615 | -1 776 054 | -1 663 217 |
Ingående nedskrivningar | -154 793 | -154 793 | -153 846 | -20 502 |
Fusion | 0 | 0 | 0 | -133 344 |
Utgående ackumulerade nedskrivningar | -154 793 | -154 793 | -153 846 | -153 846 |
Utgående planenligt restvärde | 3 501 009 | 3 563 028 | 1 931 910 | 2 011 941 |
NOT 18 INVENTARIER, VERKTYG OCH INSTALLATIONER
Ingående anskaffningsvärde | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
120 876 | 123 547 | 66 321 | 67 323 | |
Inköp | 23 871 | 8 826 | 10 867 | 3 112 |
Försäljningar/utrangeringar | -28 614 | -11 497 | -20 197 | -4 114 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 116 133 | 120 876 | 56 991 | 66 321 |
Ingående avskrivningar enligt plan | -108 909 | -111 922 | -59 826 | -60 370 |
Försäljningar/utrangeringar | 28 427 | 7 981 | 20 064 | 4 059 |
Årets avskrivningar enligt plan | -10 369 | -4 968 | -8 488 | -3 515 |
Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan | -90 851 | -108 909 | -48 250 | -59 826 |
Utgående planenligt restvärde | 25 282 | 11 967 | 8 741 | 6 495 |
NOT 19 PÅGÅENDE NYANLÄGGNINGAR
Ingående redovisat värde | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
99 269 | 25 417 | 35 274 | 3 061 | |
Omklassificeringar | -33 493 | -5 894 | -5 436 | 0 |
Investeringar | 221 058 | 79 746 | 51 112 | 32 213 |
Utgående redovisat värde | 286 834 | 99 269 | 80 950 | 35 274 |
NOT 20 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
Ingående anskaffningsvärde | MODERFÖRETAGET | |
2018-12-31 | 2017-12-31 | |
166 020 | 170 450 | |
Förvärv | 100 | 0 |
Fusion dotterbolag | 0 | -4 430 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 166 120 | 166 020 |
Ingående nedskrivningar | -45 200 | -45 200 |
Utgående ackumulerade nedskrivningar | -45 200 | -45 200 |
Utgående redovisat värde | 120 920 | 120 820 |
Företagets innehav av andelar i koncernföretag
Bokfört värde
Företagets namn & xxx.xx. Jämtkraft Elnät AB, 556103-3993 | Säte Östersund | Rösträttsandel 100% | 2018-12-31 | 2017-12-31 |
9 955 | 9 955 | |||
Scandem AB, 556208-8723 | Örebro | 100% | 58 255 | 34 155 |
Scandem Market AB, 556787-9704 | Östersund | 100% | 0 | 24 100 |
Jämtkraft Park Management AB, 556915-9170 | Östersund | 100% | 100 | 100 |
Dalakraft AB, 556132-9466 | Rättvik | 51% | 52 510 | 52 510 |
Bjälebo Vind AB 556735-9319 | Östersund | 100% | 100 | 0 |
Summa | 120 920 | 120 820 | ||
Under året har Scandem Market AB fusionerats med Scandem AB.
NOT 21 FODRINGAR HOS KONCERNFÖRETAG
Scandem Oy | MODERFÖRETAGET | |
2018-12-31 | 2017-12-31 | |
62 870 | 6 215 | |
Utgående redovisat värde | 62 870 | 6 215 |
NOT 22 ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG
Ingående redovisat värde | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
1 928 657 | 1 609 225 | 1 959 078 | 1 582 554 | |
Nedskrivningar | -253 724 | -4 560 | -253 724 | -5 536 |
Resultatandelar i intresseföretag 1) | 15 231 | 7 223 | 0 | 0 |
Lämnade aktieägartillskott | 8 724 | 382 060 | 8 724 | 382 060 |
Årets förvärv | 10 | 0 | 10 | 0 |
Justeringar historiska resultatandelar | 1 399 | 5 681 | 0 | 0 |
Omräkningsdifferens | 42 455 | -70 972 | 0 | 0 |
Utgående redovisat värde | 1 742 752 | 1 928 657 | 1 714 088 | 1 959 078 |
1) Andel i intresseföretagets resultat efter skatt
Bokfört värde
Moderbolaget Intresseföretag JP Vind AB, orgnr 556754-9174 | Säte Östersund | Antal andelar 500 | 2018-12-31 | 2017-12-31 |
0 | 0 | |||
Sjisjka Vind AB, orgnr 556773-3422 | Stockholm | 1 000 | 97 405 | 97 405 |
Korsta Oljelager AB, orgnr 556111-7150 | Sundsvall | 50 | 0 | 50 |
JemtSka Östersund AB, orgnr 556780-5576 | Östersund | 3 000 | 3 546 | 3 546 |
Mullbergs Vindpark AB, orgnr 556892-3311 | Berg | 250 | 192 086 | 442 036 |
Salten Kraftsamband AS, orgnr 985592128 | Fauske | 23 801 | 845 088 | 845 088 |
Evereg AB, orgnr 559000-6994 | Helsingborg | 190 | 0 | 0 |
Evereg Intressenter AB, orgnr 559015-0651 | Helsingborg | 250 | 0 | 0 |
Nordkraft AS | Narvik | 12 266 930 | 570 953 | 570 953 |
Utecklingsklustret Energi AB 559139-0199 | Linköping | 100 | 5 010 | 0 |
Summa andelar i intresseföretag i moderbolaget | 1 714 088 | 1 959 078 | ||
NOT 23 FODRINGAR HOS INTRESSEFÖRETAG
Mullbergs Vindpark AB | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
237 500 | 0 | 237 500 | 0 | |
Xxxxxx AB | 37 702 | 25 248 | 37 702 | 25 248 |
Xxxxxxx Xxxx AB | 61 853 | 0 | 61 853 | 0 |
Evereg Intressenter AB | 20 072 | 12 986 | 20 072 | 12 986 |
Utgående redovisat värde | 357 127 | 38 234 | 357 127 | 38 234 |
NOT 24 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV
Ingående anskaffningsvärde | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
16 535 | 16 686 | 7 045 | 7 045 | |
Inköp | 212 | 0 | 212 | 0 |
Försäljningar/utrangeringar | -152 | -151 | 0 | 0 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 16 595 | 16 535 | 7 257 | 7 045 |
Ingående uppskrivningar | 372 | 172 | 372 | 172 |
Årets uppskrivningar | 0 | 200 | 0 | 200 |
Utgående ackumulerade uppskrivningar | 372 | 372 | 372 | 372 |
Ingående nedskrivningar | -1 900 | 0 | -1 900 | 0 |
Årets nedskrivningar | -100 | -1 900 | -100 | -1 900 |
Utgående ackumulerade nedskrivningar | -2 000 | -1 900 | -2 000 | -1 900 |
Utgående redovisat värde | 14 967 | 15 007 | 5 629 | 5 517 |
NOT 25 VARULAGER
Olja | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
10 251 | 7 467 10 252 7 467 | |||
Torv och trädbränsle | 22 754 | 30 744 22 753 30 744 | ||
Materiel och reservdelar | 17 842 | 16 628 7 802 8 414 | ||
Summa | 50 847 | 54 839 40 807 46 625 | ||
NOT 26 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
Förutbetalda kostnader | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
27 801 | 8 975 | 8 054 | 5 750 | |
Upplupna energiintäkter | 207 698 | 124 364 | 42 608 | 9 646 |
Finansiella poster | 20 170 | 10 857 | 20 170 | 10 857 |
Upplupna försäkringsersättningar | 876 | 2 269 | 876 | 2 269 |
Övriga upplupna intäkter | 2 168 | 7 415 | 1 721 | 6 115 |
Summa | 258 713 | 153 880 | 73 429 | 34 637 |
NOT 27 LIKVIDA MEDEL
Kassa och bank *) | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
0 | 107 900 | 0 | 0 | |
Summa likvida medel | 0 | 107 900 | 0 | 0 |
*) Koncernens likviditet förvaltas av Östersunds kommun via särskilt koncernkonto.
NOT 28 ANTAL AKTIER OCH KVOTVÄRDE
Xxxx | Xxxxx aktier | Kvotvärde |
Preferensaktier | 4 000 | 1 000 |
Stamaktier | 122 000 | 1 000 |
126 000 |
Av aktierna är 122 000 aktier stamaktier och resterande 4 000 preferensaktier. Aktiens kvotvärde är 1 000 kronor. Östersunds kommun
äger 99,6 procent av stamaktierna i Jämtkraft AB. Resterande 0,4 procent ägs av Krokoms och Åre kommun med lika stor andel.
Bolagets preferensaktier ägs till 50 procent av Östersunds kommun. Resterande 50 procent ägs till lika delar av Krokoms och Åre
kommuner.
NOT 29 DISPOSITION AV VINST
Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogandestående vinstmedel: | |
Balanserad vinst | 95 145 |
årets vinst | 100 000 |
195 145 | |
Disponeras så att: | |
Till aktieägare utdelas (254 tkr per aktie) | 32 000 |
I ny räkning överföres | 163 145 |
195 145 |
NOT 30 OBESKATTADE RESERVER
Ackumulerade överavskrivningar | MODERFÖRETAGET | |
2018-12-31 | 2017-12-31 | |
1 722 954 | 1 264 264 | |
Ackumulerade överavskrivningar från fusion | 0 | 197 404 |
Summa | 1 722 954 | 1 461 668 |
NOT 31 AVSÄTTNINGAR FÖR PENSIONER OCH LIKNANDE FÖRPLIKTELSER
Ingående anskaffningsvärde | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
1 733 | 1 533 | 1 733 | 1 533 | |
Årets avsättning | 138 | 150 | 138 | 150 |
Värdeförändring | 0 | 50 | 0 | 50 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 1 871 | 1 733 | 1 871 | 1 733 |
NOT 32 LÅNGFRISTIGA SKULDER
Anslutningslån | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
5 324 | 175 | 38 | 85 | |
Övriga långfristiga skulder | 53 174 | 56 102 | 0 | 0 |
Skulder till Östersunds kommun *) | 3 100 000 | 3 250 000 | 3 100 000 | 3 250 000 |
Summa | 3 158 498 | 3 306 277 | 3 100 038 | 3 250 085 |
*) Samtliga lån är kreditavtal. Skulden om 3 100 Mkr till Östersunds kommun finansieras via Östersunds kommuns certifikats- och obligationsprogram. Ingen refinansiering är avtalad för dem.
NOT 33 CHECKRÄKNINGSKREDIT
Beviljad kredit uppgår till 350 Mkr (250 Mkr) för Jämtkraftkoncernen.
NOT 34 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
Förutbetalda intäkter | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
23 283 | 31 694 | 340 | 641 | |
Upplupna kostnader personal | 26 994 | 26 009 | 21 020 | 18 778 |
Upplupna kostnader övrigt | 6 533 | 7 253 | 2 959 | 5 002 |
Finansiella poster | 34 762 | 25 544 | 34 762 | 25 544 |
Övriga poster | 3 631 | 3 561 | 0 | 0 |
Summa | 95 203 | 94 061 | 59 081 | 49 965 |
NOT 35 SÄKRINGSREDOVISNING
Koncernen tillämpar säkringsredovisning för samtliga säkringsrelationer i enlighet med kraven i K3 kapitel 11. Säkringsredovisningen omfattar säkring av ränterisk och säkring av elhandelsrisk. Säkringsredovisning tillämpas även i samtliga legala enheter inklusive moderbolaget. Samtliga säkringsrelationer bedömdes som effektiva vid balansdagen. Nedan visas de ingående instrumentens
MTM värden(Mark to Market).
El | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
547 333 | 46 600 | -293 288 | 46 600 | |
Valuta | -32 079 | 7 562 | -62 059 | 7 562 |
Räntor | -138 305 | -211 004 | -138 305 | -211 004 |
Elcertifikat | -905 | -23 974 | -32 079 | -4 321 |
Summa | 376 044 | -180 816 | -525 731 | -161 163 |
NOT 36 STÄLLDA SÄKERHETER OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER
Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar | KONCERNEN | MODERFÖRETAGET | ||
2018-12-31 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | |
1 050 | 1 050 | 1 050 | 1 050 | |
Spärrade medel avseende skatt på energi, avtal om balansansvar och efterbehandlings-/återställnings-arbeten | 2 081 | 3 128 | 650 | 2 650 |
Lämnade depositioner | 4 210 | 3 128 | 0 | 0 |
Summa | 7 341 | 7 306 | 1 700 | 3 700 |
Eventualförpliktelser Avsättning miljöfond | 3 000 | 6 000 | 3 000 | 6 000 |
Borgensåtagande Hägra 10:1 avseende Hissmofors 6 | 1 100 | 1 100 | 1 100 | 1 100 |
Summma | 4 100 | 7 100 | 4 100 | 7 100 |
NOT 37 UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE
Ägare till Jämtkraft AB är: Östersunds kommun | 98,00% |
Krokoms kommun | 1,00% |
Åre kommun | 1,00% |
Fördelning av rösterna i bolaget fördelar sig enligt nedan: Östersunds kommun | 87,40% |
Krokoms kommun | 6,30% |
Åre kommun | 6,30% |
Ledning och styrelse
Till personer inom ledning och styrelse har inga inköp eller försäljningar i väsentlig omfattning förekommit utöver de löner och ersättningar som framgår av not 7. På balansdagen fanns inga väsentliga fordringar eller skulder hänförliga till annat än lön och ersättningar. För ledning och styrelse gäller samma prissättning som för övriga kunder.
Östersunds kommun
Jämtkraft AB disponerar ett koncernkonto via Östersunds kommun. Den koncerninterna krediten om 350 Mkr, nyttjades med 111 Mkr vid
årsskiftet. Under räkenskapsåret har följande väsentliga transaktioner ägt rum mellan Jämtkraftkoncernen och Östersunds kommun:
• Ledningsrättsavtal mellan Östersunds kommun och Jämtkraft Elnät AB vilket ger bolaget rätt att på kommunägd mark framdra nya
ledningar och uppföra nya transformatorstationer för leverans av elektrisk kraft.
• Jämtkraft AB och Jämtkraft Elnät AB säljer och distribuerar el och värme till Östersunds kommun. All försäljning avseende el sker till
lokalprissättning inom de tre ägarkommunerna, Östersund, Krokom och Åre.
• Jämtkraft AB köper bränsle av Östersunds kommun och betalar avgifter för deponi för värmeverksamheten.
• Jämtkraft AB och Jämtkraft Elnät AB betalar avgifter V/A och renhållning samt kostnader för återställning av gator efter grävningar till
Östersunds kommun.
• Jämtkraft AB har upptagit lån uppgående till 3 400 Mkr via Östersunds kommuns certifikats- och obligationsprogram.
Koncernens totala försäljning till Östersunds kommun uppgick under 2018 till 67,3 Mkr, kostnaden för inköpta varor och tjänster från Östersunds kommun enligt ovan uppgick till 7,1 Mkr. Samtliga transaktioner sker enligt gällande prislistor. Utöver detta har Jämtkraft AB erlagt 13,0 Mkr i räntor för långfristig upplåning. Aktieudelningen till Östersunds Rådhus AB för 2018 uppgick till 31,4 Mkr.
Koncerninterna transaktioner
Vid försäljning mellan koncernföretag tillämpas marknadsmässiga priser på produkter som även har en extern marknad. Försäljningar mellan koncernföretag som har karaktären av överföring av resurser sker till självkostnadspris.
Koncerninterna poster, Moderbolaget | 2018 | 2017 |
Inköp från koncernföretag*) | -401 144 | -392 704 |
Försäljning till koncernföretag**) | 3 010 090 | 2 247 544 |
Ränteintäkter från koncernföretag | 229 | 22 264 |
Långfristiga fordringar hos koncernföretag | 62 870 | 6 215 |
Kortfristiga fordringar hos koncernföretag | 563 571 | 421 613 |
Kortfristiga skulder till koncernföretag | 231 620 | 154 013 |
*) Moderbolagets inköp från koncernföretag utgör 7,8 procent av företagets totala kostnader.
**) Moderbolagets försäljning till koncernföretag utgör 55,5 procent av företagets totala intäkter.
J ÄMTKRAFT AB | 556001-6064
ÖSTERSUND DEN 2019-03-15
55
57
JÄMTKRAFT AB
Xxxxxxxxx 00
Box 394
831 25 Östersund
tfn 063-14 90 00