估值的基本原则. （1）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，应采用最近交易市价确定公允价值。如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化且证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
估值的基本原则. 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，应采用最近交易市价确定公允价值。如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过定期校验，确保估值技术的有效性。
估值的基本原则. （一）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
估值的基本原则. 乙方办理理财产品估值时所采用的会计政策及估值方法应符合 《企业会计准则》、理财合同、托管协议及其他相关法律法规的规定。 理财产品所持有金融资产，以收取合同现金流量为目的并持有到 期（甲方需提前出具说明函通知乙方）的可以摊余成本进行计量 对不符合以上条件的资产，按照本条第 2 款约定进行估值。有充 足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价 值的，或甲方认为需要调整估值方法的，甲方应根据具体情况与乙方 进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
估值的基本原则. (1)现金类资产按照其市场价值进行估值。
估值的基本原则. （1）持有的债券（包括票据）采用摊余成本法进行估值，即估 值对象以买入成本列示，按票面利息或协议利率并考虑其买入时的溢 价与折价，在剩余存续期间内按实际利率法摊销，每日计提损益。不 采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。