估值情况. 根据交易双方签订的《股权及资产购买协议》，本次交易的股权资产基础交易价格 7,450.00 万欧元。最终购买价款将依据现金、金融负债、存货差额、净营运资本等作为交易价格调整项因素作相应调整，具体价格调整机制请参见本章节“（五）交易价格及估值情况”之“1、交易价格”中的内容。本次交易定价系上市公司在综合考量标的业务的行业前景、战略价值及业务协同效应的基础上，按照市场化原则与交易对方进行多轮谈判后最终确定。 本次交易中，假设 2022 年 9 月 30 日为交割日，根据卖方模拟测算经过价格调整机 制调整后的标的交易价格为 8,030 万欧元。上市公司聘请中企华评估作为估值机构以 2022 年 9 月 30 日为估值基准日对交易标的进行估值，中企华评估出具《英飞特电子 （杭州）股份有限公司拟购买欧司朗旗下数字系统欧亚业务资产组估值项目估值报告》 （中企华估字(2023)第 6008 号）。估值机构采用市场法，对估值基准日所涉及的欧司朗照明组件的数字系统资产组的市场价值进行估值。根据《估值报告》，本次交易标的作价具有合理性和公允性。
估值情况. 公司聘请中联评估作为估值机构以 2018 年 12 月 31 日为估值基准日对交易标的进行估值，从独立估值机构的角度，分析本次交易的定价是否公允、合理以及是否存在损害公司及其股东利益的情形。 估值机构采用收益法和市场法，对截至估值基准日2018 年12 月31 日的 WMHG 股东全部权益进行估算。中联评估选用收益法估值结果作为本次估值的参考依据，由此得到 WMHG 股东全部权益在估值基准日时点的价值约为 3,479 万欧元。估值 基准日，欧元兑人民币欧洲央行中间价为 7.8751，则估值对象股东全部权益价值 约为 27,400.00 万元人民币。
估值情况. 公司委托具有从事证券业务资格的厦门嘉学资产评估房地产估价有限公司对 KOD 和 KMUK 进行价值估算，根据评估机构出具的《海南矿业股份有限公司拟增资涉及的 Kodal Minerals PLC 股东全部权益价值估值报告》（嘉学评估估值字〔2023〕8320001 号）和《海南矿业股份有限公司拟增资涉及的 Kodal Mining UK Limited 股东全部权益价值估值报告》（嘉学评估估值字〔2023〕 8320002 号）（以下简称“《估值报告》”），以 2022 年 9 月 30 日为评估基准日，以资产基础法进行估值的 KOD 估值基准日时的全部权益为人民币 9.57亿元，以收益法进行估值的 KMUK 估值基准日时的全部权益为人民币 8.41 亿元。
估值情况. 安永担任本次交易标的资产的估值分析工作，根据安永出具的《中粮地产 （集团）股份有限公司拟收购 VIBRANT OAK LIMITED 持有的大悦城地产有限公司 9,133,667,644 股普通股股份项目估值报告》，以 2017 年 12 月 31 日为基准日，采用可比公司法和可比交易法对大悦城地产 59.59%的股权进行估值，结果的市场价值范围为人民币 1,192,598.27 万元至 1,695,801.40 万元，具体情况如下：
估值情况. 上市公司已聘请具有从事证券期货业务资格的估值机构对交易标的进行估值，SG Holding 的企业价值的估值为 56,571.03 万欧元。