审计制度. 发行人制定了《泸州市兴泸投资集团有限公司内部审计管理办法》，该管理办法规定了对集团本部及下属公司各类活动进行审计的范围及程序，包括各分公司、子公司及目标考核单位的经济责任；规定了审计部门的目标，明确了审计部门的职能和职责，并且具体地划定了审计部门的权限；规定了审计人员的工作纪律，有效保证审计人员的独立性和审计工作的完整性。该审计管理办法及相关规定得到了切实的开展。
审计制度. 公司设立了独立的审计部，配备专职审计人员。审计部依据公司内控制度要求进行内部审计监督评价和风险控制，独立行使审计职权。制定内部审计工作规 程，进一步规范公司的内部审计检查计划管理、风险评估、现场审计工作规程、审计档案管理等重要内容。
审计制度. 为了强化集团公司和子公司审计监督工作，严格执行投资与建设管理制度，提高资金使用效率，建立健全集团公司审计体系，根据国家有关法律法规和公司章程，发行人制定了《株洲市云龙发展投资控股集团有限公司财务审计办法（试行）》、《株洲市云龙发展投资控股集团有限公司审计处理处罚办法（试行）》，这两个文件构成了发行人的审计制度。其中，《株洲市云龙发展投资控股集团有限公司财务审计办法（试行）》明确了公司审计合约部的审计内容、审计权限、审计方法和审计程序等。根据该办法，审计合约部可以对以下内容进行审计：公司的财务收支及相关经济活动、固定资产投资项目的预算执行情况和效益、计划和合同的执行情况、内部控制制度的健全性和有效性、主要负责人的离任经济责任及其他专项审计等。《株洲市云龙发展投资控股集团有限公司审计处理处罚办法（试行）》明确了审计的处理处罚内容及处罚种类。审计包括工程审计和一般财务审计。该办法规定，工程的预结算审计送审金额审减率不得超过 15%，禁止私自对外提供担保等。该办法还规定了不同的违规行为相应的处理处罚办法。
审计制度. 为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。审计的对象：公司各职能部门、公司全资子公司、分公司、控股公司、总经理认为需要检查的其他事项和人员。审计范围：与财务收支有关的经济活动、财务计划的执行和决算、公司资产的使用、管理及保值增值情况、基建工程预、决算的真实合法性、国家财经法律、法规执行情况、管理活动、行政活动、其他认定事项。审计行使的职权：参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计、要求被审单位及 时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料、检查被查 计单位的凭证、帐簿、报表、资产、对有关事项调查，有权要求有关单位和个 人提供证明材料、提出改进管理、提高效益的建议、对违反财经法规行为提出 纠正意见、对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的 建议、对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告、对 阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任、参与制定、修订有关规章制度。
审计制度. 发行人内部设置专职及兼职审计人员，并辅以外部审计，对公司进行年度财务决算审计、财务收支审计、合规性审计、经济效益审计、内部控制审计、经济责任审计、重大事项审计、各类审计调研及调查及其他。发行人审计工作直接向董事会负责，现由风险控制部负责全公司系统各项审计工作，风险控制部设专职审计人员。
审计制度. 为加强对发行人及所属子公司的内部监督和风险控制，根据发行人有关政策，结合自身发展要求，发行人按照茂业国际制定了《内部控制执行标准》、《风险 管理制度》、《离任审计管理办法》、《廉洁诚信条例条例》、《举报制度》等 一系列具体内控与监察制度。通过上述制度的执行，发行人确保了各项政策和制 度的顺利实施，保障了公司各部门的正常运行，并健全了公司内部控制体系，在 促进加强经济管理和实现公司经营目标的同时，也保护了公司及员工的合法权益 不受侵害，遏制了各类违规、违纪及有悖于职业道德的行为给公司造成的损害。 发行人现有的内部控制制度涵盖公司经营管理的各个方面，并基于公司自身的经营管理特点而制定，在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，且均能得到有效执行。