标的公司编制备考财务报表相关风险 样本条款

标的公司编制备考财务报表相关风险. 由于标的公司长电新科、长电新朋均设立于 2014 年 11 月,设立时间均不足两年,无法编制最近两年财务报告;同时标的公司通过下属子公司 JCET-SC 于 2015 年 8 月 5 日成为星科金朋控股股东并改选了其董事会,同时开始将其纳入合并财务报表,合并前后长电新科、长电新朋主要资产负债、利润构成均发生了重大变化,因此,长电新科、长电新朋按照特殊目的编制基础,在假定标的公司于 2014 年 1 月 1 日即已设立并且要约收购星科金朋于 2014 年 1 月 1 日即已完成等基础上编制了备考财务报告。 由于备考合并财务报表,特别是备考合并利润表,并非长电新科、长电新朋实际经营情况的反应,长电新科、长电新朋实际仅承担 2015 年 8 月开始合并星科金朋财务报表之后的经营业绩,提请广大投资者注意。 此外,由于备考合并财务报表的编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制,也未完全真实反映收购星科金朋已于 2014 年 1 月 1 日完成的情况下标 的公司于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2015 年 度及 2014 年度的合并经营成果,提醒广大投资者注意。
标的公司编制备考财务报表相关风险. 本次交易前,北京矽成作为投资性主体,除持有上海闪胜及其下属子公司的股权外,自身未开展经营活动。2015 年 12 月 7 日,标的公司通过下属全资子公司闪胜科技收购了 ISSI 全部已发行股票,并开始将其纳入合并财务报表,本次收购前后北京矽成的主要资产负债、利润构成均发生了重大变化。因此,标的公司假设北京矽成及其下属子公司上海闪胜和闪胜科技等均已于 2014 年 1 月 1 日设立完成并完成了对 ISSI 的全资收购,在此基础上编制了标的公司备考财务报告。 鉴于标的公司的备考合并财务报表,并非北京矽成实际经营情况的反映,如 2015 年度北京矽成实际仅承担 2015 年 12 月开始合并ISSI 财务报表之后的经营业绩。此外,由于备考合并财务报表的编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制,也未完全真实反映收购ISSI 已于 2014 年 1 月 1 日完成的情况下 标的公司于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的合 并财务状况以及 2014 至 2016 年度的合并经营成果,提请广大投资者注意。

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  • ★代销风险 本理财产品若通过非产品管理人自有渠道进行销售的属于代理销售,认购/申购时投 资者购买理财产品的资金由代理销售机构从投资者清算账户扣收并划付管理人,赎回理财产品份额时相应款项由管理人按约定划付至代理销售机构,并由代理销售机构向投资者支付投资者应得理财利益。不同代理销售机构的销售渠道,其申购/赎回确认时效可能存在差异。如因投资者清算账户余额不足,或代理销售机构未及时足额划付资金,或代理销售机构清算账户内资金被依法冻结或扣划,或代理销售机构清算账户处于被挂失、冻结、注销或其他非正常状态等原因而导致交易失败,由代理销售机构与投资者依法协商解决,但前述约定不免除因代理销售机构过错依法应由代理销售机构承担的责任。

  • 利率风险 金融市场利率的波动会导致证券市场价格和收益率的变动。利率直接影响着债券的价格和收益率,影响着企业的融资成本和利润。基金投资于债券和股票,其收益水平可能会受到利率变化的影响。

  • 延期风险 理财产品到期或您决定赎回本产品时,若出现所投资产无法顺利变现、市场发生重大变动或其他宁银理财认为需要延期支付的情形时,本产品将面临无法按时支付相关款项的风险。

  • 技术风险 在开放式基金的各种交易行为或者后台运作中,可能因为技术系统的故障或者差错而影响交易的正常进行或者导致投资者的利益受到影响。这种技术风险可能来自基金管理公司、登记机构、销售机构、证券交易所、证券登记结算机构等等。

  • 审批风险 ‌ 本次交易尚需满足多项条件方可完成,包括但不限于上市公司再次召开董事会、并经股东大会审议通过,商务部以及中国证监会核准等。本次交易能否取得上述批准或核准及取得上述批准或核准的时间存在不确定性,提请投资者注意本次交易的审批风险。

  • 信用风险 债券的发行人和/或担保人可能由于经济周期、行业竞争、市场前景、管理能力、盈利模式、财务状况等变化发生经营不善,甚至可能发生资不抵债、破产清算、被兼并收购等状况,可能导致债券的市场价格下跌甚至无法按时偿付本息,从而导致理财产品收益下降甚至本金损失。资产支持证券项下的基础资产如发生原始权益人破产或基础资产项下现金流未能及时完整取得等情况,资产支持证券的收益将受到影响,可能导致理财产品收益下降甚至本金损失。

  • 财务风险 1、 资产负债率较高的风险

  • 流动性风险 流动性风险主要指在投资者大规模赎回或市场出现极端情况时,理财产品的现金不足或变现能力不足,无法满足投资者赎回要求而对理财产品整体收益产生不利影响的风险。理财产品管理人将对持仓证券的流动性进行研究和监控,使未来现金流尽可能地均匀分布,保留适当的现金和高流动性资产比例,同时增加剩余期限短、流动性好的资产比例。加强与投资者的沟通与宣传、分析投资者的行为方式、关注资金市场变化,提前判断流动性变化并且采取应对措施,力争理财产品的参与和退出较为平稳地运行。 (1) 认(申)购、赎回安排

  • 评级风险 经中诚信证评综合评定,发行人的主体信用等级为AAA级,本次债券的信用 等级为AAA级。资信评级机构对本次债券的信用评级并不代表资信评级机构对 本次债券的偿还做出了任何保证,也不代表其对本次债券的投资做出了任何判断。 虽然发行人目前资信状况良好,但在本次债券存续期内,发行人无法保证主体信用评级和本次债券的信用评级不会发生负面变化。若资信评级机构调低公司的主体信用评级和/或本次债券的信用评级,则可能对债券持有人的利益造成不利影响。

  • 经营风险 1、 宏观经济波动的风险