Forgóeszközök. Pénzeszközök ........................................................... 948 - 948 - 367 1 315 Követelések és egyéb eszközök ........................ 110 694 8 140 118 834 1 044 18 341 138 219 Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök......... 11 173 - 11 173 - 11 098 22 271 Nyereségadó követelés......................................... 189 -339 -150 - 183 33 Készletek .................................................................... 13 743 - 13 743 - 1 449 15 192 136 747 7 801 144 548 1 044 31 438 177 030 Értékesítésre kijelölt eszközök............................ 161 - 161 - -161 - Forgóeszközök összesen ..................... 136 908 7 801 144 709 1 044 31 000 000 000 Befektetett eszközök Tárgyi eszközök........................................................ 371 732 - 371 732 - -12 148 359 584 Immateriális javak.................................................... 378 630 - 378 630 - 1 356 379 986 Befektetések............................................................. 131 500 - 131 500 - 1 165 132 665 Halasztott adó követelés....................................... - - - - - - Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök .... 19 775 3 269 23 044 -126 -460 22 458 Egyéb befektetett eszközök................................ 128 4 982 5 110 -940 11 4 481 Befektetett eszközök összesen ............. 901 765 8 251 910 016 -1 066 -10 076 898 874 Eszközök összesen............................... 1 038 673 16 052 1 054 725 -22 21 201 1 075 904 millió Ft (kivéve az egy részvényre vonatkozó adatok) 2017. IFRS 9 és IFRS 15 áttérés halm. 2018. IFRS 9 és december 31. hatása és átsorolások január 1. IFRS 15 hatás Egyéb változások 2018. december 31. KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben.................................... 39 336 - 39 336 - 78 445 117 781 Egyéb pénzügyi kötelezettségek ...................... 5 621 -64 5 557 - 487 6 044 Kötelezettségek szállítók felé ............................. 111 033 -55 110 978 - 38 447 149 425 Nyereségadó kötelezettség................................. 16 356 372 - -337 35 Céltartalékok............................................................. 2 312 - 2 312 - -42 2 270 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek............... 28 783 119 28 902 - -1 946 26 956 187 101 356 187 457 - 115 054 302 511 Értékesítésre kijelölt eszközökhöz kapcsolódó kötelezettségek .............................. - - - - - - Rövid lejáratú kötelezettségek összesen..........................................
Forgóeszközök. Pénzeszközök 14 625 13 333 (1 292) (8,8%) Követelések 144 266 145 416 1 150 0,8% Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök 23 690 19 154 (4 536) (19,1%) Nyereségadó követelés 899 2 317 1 418 157,7% Készletek 13 749 16 877 3 128 22,8% Értékesítésre kijelölt eszközök 668 390 (278) (41,6%) Forgóeszközök összesen 197 897 197 487 (410) (0,2%) Befektetett eszközök Tárgyi eszközök 487 778 474 692 (13 086) (2,7%) Immateriális javak 259 984 253 299 (6 685) (2,6%) Goodwill 218 502 218 128 (374) (0,2%) Halasztott adó követelés 155 96 (59) (38,1%) Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök 25 243 24 370 (873) (3,5%) Egyéb befektetett eszközök 1 217 918 (299) (24,6%) Befektetett eszközök összesen 000 000 000 503 (21 376) (2,2%) Eszközök összesen 1 190 776 1 168 990 (21 786) (1,8%) KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb pénzügyi kötelezettségek 65 131 51 656 (13 475) (20,7%) Kötelezettségek szállítók felé 110 361 84 835 (25 526) (23,1%) Nyereségadó kötelezettség 1 778 358 (1 420) (79,9%) Céltartalékok 5 579 4 690 (889) (15,9%) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 36 129 47 232 11 103 30,7% Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 329 836 317 859 (11 977) (3,6%) Hosszú lejáratú kötelezettségek Egyéb pénzügyi kötelezettségek 59 422 58 268 (1 154) (1,9%) Halasztott adó kötelezettség 22 064 22 334 270 1,2% Céltartalékok 8 816 9 126 310 3,5% Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 169 1 191 22 1,9% Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 336 542 330 580 (5 962) (1,8%) Kötelezettségek összesen 666 378 648 439 (17 939) (2,7%)
Forgóeszközök a. Készletek: nyersanyagok, alap- és segédanyagok, félkész- és késztermé- kek, alkatrészek és mindenfajta beépítésre kerülő készen vásárolt keres- kedelmi áru, energiahordozók, építőanyagok, értékesíthető hulladékok, reklámanyagok és egyszer használatos csomagolóeszközök, göngyöle- gek, csomagolóanyagok, kereskedelmi tevékenység esetén mindenfajta árukészlet, kivéve bármilyen hatósági (forgalmi) engedélyre kötelezett gépjárművet, illetve állatot. Készletek csak csúcsértéken biztosíthatók.
Forgóeszközök a) Készletek: • anyagok, • áruk, • félkész termékek, • befejezetlen termelés (amennyi- ben nem építésszerelés alatt álló vagyontárgyak),
Forgóeszközök. Készletek 70 629 209 31 510 589 39 118 620 124% Vevők 30 871 842 34 756 853 -3 885 011 -11% Adókövetelés 4 799 889 1 671 042 3 128 847 187% Egyéb pénzügyi követelések 13 667 600 13 067 2178% Egyéb forgóeszközök 3 949 092 1 667 359 2 281 733 137% Pénzeszközök 14 924 885 8 913 700 6 011 185 67%
Forgóeszközök. 7. táblázat: Forgóeszközök Anyagok 142 326 155 829 165 771 Befejezetlen termelés, félkész- és késztermékek 000 000 000 726 136 781 Áruk 21 929 42 173 45 536 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 165 225 139 261 296 242 Egyéb követelések 34 237 14 482 108 930 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 569 000 51 270 14 001 Bankbetétek 189 809 1 199 567 1 120 122 A készletek állománya 2019.12.31-én 311,5 millió Ft-ot, 2020.12.31-én 333 millió Ft -ot tett ki, amely rendre a mérlegfőösszeg 16,1%, illetve 13,3%-a. A készletek állományának növekedését a saját gyártású termékek eladásának volumennövekedése okozta (párhuzamosan a saját gyártású termékek árbevétel növekedésével). 2021.06.30-ára vonatkozóan 348,1 millió Ft értékű készletállomány került kimutatásra. 2020.12.31-én a készleteket 46,8%-ban anyagok, 40,5%-ban késztermékek, illetve 12,7%-ban áruk tették ki, 2021 félév végére vonatkozóan ezen megoszlások nagyságrendjükben nem változtak. 2020.12.31-én az anyagok 59%-át a rotációs öntéshez használt alapanyagok és segédanyagok jelentették, míg a késztermékek jelentős része (48%-a) szintén rotációs késztermék, kisebb hányada (29%-a) pedig fémszer késztermék. A készletek forgási sebessége 2019-ben 38 nap volt, azonban 2020-ra ez 62 napra növekedett az átlagos készletállomány növekedése és az árbevétel csökkenése miatt. A vevők egyenlege 2019.12.31 és 2020.12.31 között 165,2 millió Ft-ról 139,3 millió Ft-ra csökkent, majd 2021.06.30-ra 296,2 millió Ft-ra, több, mint a duplájára nőtt (a vevői előlegek és a szállítóállomány egyenként hasonló nagyságrendű növekedésével párhuzamosan). 2019 év végén a Kibocsátó vevő követeléseinek 57,8% tartozott a lejárt követelésekhez, majd ez az arány 2020.12.31-re 67%-ra, (93,5 millió Ft) nőtt, alapvetően a harmadik féllel szemben fennálló belföldi lejárt követelések enyhe növekedése miatt. A harmadik féllel szembeni lejárt belföldi követelések jellemzően 30 napon belüli tartozások voltak, a Kibocsátó külföldi, harmadik féllel szembeni lejárt követelései nem jelentősek. A Kibocsátó a Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) mérlegsoron mutatja ki a román leányvállalatával (Polyduct S.R.L.) szembeni vevő követelései nagy részét is (2019 év végén 81,6 millió Ft, 2020 év végén 76,1 millió Ft), melyek 80-85%-a lejárt követelés. A Kibocsátó egy éven túl lejárt vevő követelése nem jelentős, mindössze 192 ezer Ft, melyre értékvesztés került megképzésre. A vevők forgási sebessége az átlagos havi...
Forgóeszközök. Készletek (24 M Ft): A készletek között a társaság képzőművészeti alkotásokat tart nyilván. Követelések (44 M Ft): Vevőkövetelések között harmadik féllel szemben fennálló 6 M Ft követelés található, kapcsolt követelések között (38,5 M Ft) a Leányvállalatával szemben fennálló követelés található (védjegyhasználati díjjal kapcsolatban). ESZKÖZÖK (adatok ezer HUF-ban) 2020 2021 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 5 983 7 684 FORGÓESZKÖZÖK 267 673 1 082 181 Készletek 23 776 23 776 Áruk 23 776 23 776 Követelések 81 765 44 373 Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 5 546 5 845 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 76 219 38 528 Egyéb követelések 0 0 Pénzeszközök 162 132 1 014 032 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 38 36 Eszközök összesen 273 694 1 089 901
Forgóeszközök. A Leányvállalatnak 2021 végén 1,8 Mrd Ft forgóeszköze volt (a teljes eszközállomány 47%-a, az ábrán pirossal bekeretezett rész). 0,6% 52,7% 50,4% 46,7% 49,2% 0,4% A következő táblázatban látható a forgóeszközök részletes alábontása: ESZKÖZÖK (adatok ezer HUF-ban) 2020 2021 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1 812 092 2 039 007 FORGÓESZKÖZÖK 1 770 334 1 805 640 Készletek 762 886 927 189 Anyagok 458 516 495 201 Befejezetlen termelés és félkésztermékek 19 663 21 873 Késztermékek 000 000 000 683 Áruk 45 502 55 433 Követelések 412 317 481 488 Vevők 399 453 444 438 ESZKÖZÖK (adatok ezer HUF-ban) 2020 2021 Követelések részesedési viszonyban lévő váll. szemben 32 717 Egyéb követelések 12 832 36 333 Pénzeszközök 595 131 396 962 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 13 171 12 070 Költségek aktív időbeli elhatárolása 13 171 12 070 Eszközök összesen 3 595 597 3 856 717 Készletek: A Leányvállalat készletállománya 2021 végén 927 M Ft volt. Készleteiről év közben folyamatosan mennyiségi, minőségi (a nagyon szigorú gyógyszeripari szabályozás szerint) és értékbeni nyilvántartást vezet. A készleteken belül a két legjelentősebb kategória az anyagok és a késztermékek készlete.
Forgóeszközök. A Nun Tav Technologies Kft. forgóeszközeinek kimutatott értéke 2020. december 31-én 7.056 eFt, 2021. január 18-án 7.057 eFt volt. A forgóeszközök egyéb követelésekből és pénzeszközökből álltak. Az egyéb követelések 2020. december 31-én 219 eFt, 2021. január 18-án 220 eFt értéket képviseltek. Az egyéb követelésekben 2020. december 31. és 2021. január 18-a között megjelenő 1 eFt változás kerekítési különbözet miatt következett be. A Nun Tav Technologies Kft.-nek 2020. december 31-én 6.837 eFt, 2021. január 18-án 6.837 eFt bankbetétként elhelyezett pénzeszköz állt rendelkezésére. A Kibocsátó forgóeszközeinek értéke 2021.12.31-én 6.571 eFt, 2022.08.31-én 2.456 eFt volt. A forgóeszközök egyéb követelésekből és pénzeszközökből álltak. Az egyéb követelések 2021.12.31-én 301 eFt, 2022.0.31-én 2.333 eFt értéket képviseltek, amely egyéb követelések elsődlegesen visszaigényelt áfa követeléshez kapcsolódtak. A Kibocsátónak 2021.12.31-én 6.270 eFt, 2022.08.31-én 123 eFt bankbetétként elhelyezett pénzeszköz állt rendelkezésére. ESZKÖZÖK adatokezerFt-ban 2020.12.31 2021.01.18 2021.12.31 2022.08.31 Követelések áruszállításból (vevők) 0 0 0 0 Egyéb követelések 219 220 301 2.333
Forgóeszközök. A Leányvállalat vevőállománya 2020.12.31-én 317.212 eFt volt, amely 2021.12.31-re 522.094 eFt-ra növekedett, majd 2022.08.31-re 226.792 eFt-ra csökkent. A vevőállomány változását az értékesített rendszermegoldások, termékek és szolgáltatások értékesítésének volumene és az értékesítésnek a fordulónaphoz viszonyított időzítése jelentősen befolyásolhatja. A követelések egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben soron a Leányvállalat – egyebek mellett – az osztalékelőleget, adott előleget vagy kauciót, és adott kölcsönöket mutatott ki 2020. és 2021. év végén. A 2022.08.31-i állapot szerint a kimutatott 170.182 eFt teljes egészében adott kölcsönnek tulajdonítható (165.182 eFt adott kölcsön tulajdonos részére, illetve 5.000 eFt adott kölcsön a Kibocsátó részére). Az egyéb követelések soron a 2020 és 2021 év végi viszonylag alacsony (rendre 5.116 eFt és 1.544 eFt-os) értékekhez képest 2022.08.31-én jelentős növekedés látható. A 2022.08.31-i 244.106 eFt egyéb követelés jelentős hányada beszerzésekhez kapcsolódó, költségvetéssel szembeni áfa követelés. A Leányvállalat forgóeszközei között a legnagyobb értékű tétel a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok képviselik, amelyeknek értéke 2022.08.31-én 2.373.285 eFt volt. A Leányvállalat a 2022-es NKP kötvénykibocsátásából származó, akvizícióra szánt bevételeit, illetve szabad pénzeszközeinek egy részét az akvizíciók megvalósításáig forgatási célú értékpapírokba fektette be. A Leányvállalat pénzeszköz állománya 2020.12.31-én 488.228 eFt, 2021.12.31-én 386.294 eFt, 2022.08.31-én pedig 86.877 eFt volt. A pénzeszköz állomány alakulását a beszerzésekhez kapcsolódó működő tőke igényeken kívül a forgatási célú értékpapírokba történő rövid távú befektetési lehetőségek feltételeiben a közelmúltban bekövetkezett változások is befolyásolták. ESZKÖZÖK adatokezerFt-ban 2020.12.31 2021.12.31 2022.08.31 Egyéb követelések 5.849 2.324 414.288 Forgatási célú értékpapírok 0 0 2.373.285