Forgóeszközök mintaszakaszok

Forgóeszközök. Pénzeszközök ............................................................ 1 315 - 1 315 - -390 925 Vevőkövetelések........................................................ 120 115 - 120 115 - -1 060 119 055 Egyéb eszközök......................................................... 6 349 -3 244 3 105 - -122 2 983 Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök ............... 22 271 496 22 767 18 -9 502 13 283 Szerződéses eszközök ............................................. 11 755 - 11 755 - 135 11 890 Nyereségadó követelés ............................................ 33 - 33 - 259 292 Készletek..................................................................... 15 192 - 15 192 - -739 14 453 177 030 -2 748 174 282 18 -11 419 162 881 Értékesítésre kijelölt eszközök ................................ - - - - 656 656 Forgóeszközök összesen .............................. 177 030 -2 748 174 282 18 -10 763 163 537 Befektetett eszközök Tárgyi eszközök ......................................................... 359 584 -2 223 357 361 - -13 657 343 704 Használatijog-eszközök............................................ - 97 323 97 323 -1 220 - 96 103 Immateriális javak...................................................... 379 986 - 379 986 - -20 946 359 040 Befektetések............................................................... 132 665 - 132 665 - - 132 665 Éven túli vevőkövetelések ........................................ 16 294 - 16 294 - -590 15 704 Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök............ 3 022 10 772 13 794 -414 1 002 14 382 Szerződéses eszközök ............................................. 3 142 - 3 142 - 183 3 325 Egyéb befektetett eszközök..................................... 4 181 - 4 181 - 16 4 197 Befektetett eszközök összesen ..................... 898 874 105 872 1 004 746 -1 634 -33 992 969 120 Eszközök összesen......................................... 1 075 904 103 124 1 179 028 -1 616 -44 755 1 132 657

Forgóeszközök. Pénzeszközök 14 625 17 113 2 488 17,0% Követelések 000 000 000 872 13 606 9,4% Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök 23 690 14 849 (8 841) (37,3%) Nyereségadó követelés 899 1 822 923 102,7% Készletek 13 749 12 133 (1 616) (11,8%) Értékesítésre kijelölt eszközök 668 405 (263) (39,4%) Forgóeszközök összesen 197 897 204 194 6 297 3,2% Befektetett eszközök Tárgyi eszközök 487 778 480 666 (7 112) (1,5%) Immateriális javak 259 984 257 548 (2 436) (0,9%) Goodwill 218 502 218 502 0 0,0% Befektetések társult és közös vezetésű vállalatokban 0 13 13 n.a. Halasztott adó követelés 155 77 (78) (50,3%) Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök 25 243 22 480 (2 763) (10,9%) Egyéb befektetett eszközök 1 217 835 (382) (31,4%) Befektetett eszközök összesen 992 879 980 121 (12 758) (1,3%) Eszközök összesen 1 190 776 1 184 315 (6 461) (0,5%) KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalatok felé 110 858 100 013 (10 845) (9,8%) Egyéb pénzügyi kötelezettségek 65 131 38 576 (26 555) (40,8%) Kötelezettségek szállítók felé 110 361 101 741 (8 620) (7,8%) Nyereségadó kötelezettség 1 778 1 760 (18) (1,0%) Céltartalékok 5 579 6 090 511 9,2% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 36 129 39 118 2 989 8,3% Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 329 836 287 298 (42 538) (12,9%) Hosszú lejáratú kötelezettségek Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalatok felé 245 071 263 106 18 035 7,4% Egyéb pénzügyi kötelezettségek 59 422 55 964 (3 458) (5,8%) Halasztott adó kötelezettség 22 064 24 315 2 251 10,2% Céltartalékok 8 816 9 088 272 3,1% Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 169 1 138 (31) (2,7%) Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 336 542 353 611 17 069 5,1% Kötelezettségek összesen 666 378 640 909 (25 469) (3,8%)

Forgóeszközök a. Készletek: nyersanyagok, alap- és segédanyagok, félkész- és késztermé- kek, alkatrészek és mindenfajta beépítésre kerülő készen vásárolt keres- kedelmi áru, energiahordozók, építőanyagok, értékesíthető hulladékok, reklámanyagok és egyszer használatos csomagolóeszközök, göngyöle- gek, csomagolóanyagok, kereskedelmi tevékenység esetén mindenfajta árukészlet, kivéve bármilyen hatósági (forgalmi) engedélyre kötelezett gépjárművet, illetve állatot. Készletek csak csúcsértéken biztosíthatók. b. Készpénz, értékcikk: okmányok, takarékkönyvek, pénzkészletek (deviza esetén magyar forintra történő átváltás a káridőponti MNB középár- folyam alapján történik), értékpapírok és értékcikkek. Értékcikknek mi- nősülnek az egyszerű átruházással átadható, önmaga újraelőállítási ér- tékétől független értéket képviselő értékcikkek (pl. le nem pecsételt bé- lyegek) vagy egy szolgáltatás árát megtestesítő értékcikkek (pl. jegyek, üdülési csekk, étkezési jegy).

Forgóeszközök. Készletek: • anyagok, • áruk, • félkész termékek, • befejezetlen termelés (amennyi- ben nem építésszerelés alatt álló vagyontárgyak),

Forgóeszközök. Készletek 70 629 209 31 510 589 39 118 620 124% Vevők 30 871 842 34 756 853 -3 885 011 -11% Adókövetelés 4 799 889 1 671 042 3 128 847 187% Egyéb pénzügyi követelések 13 667 600 13 067 2178% Egyéb forgóeszközök 3 949 092 1 667 359 2 281 733 137% Pénzeszközök 14 924 885 8 913 700 6 011 185 67%

Forgóeszközök. Forgóeszközök (eFt) 2022.12.31. (Egyedi, auditált adat) 2023.06.30. (Konszolidált, nem auditált adat) Készletek - 3 380 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) - 3 793 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben - 14 574 Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - 1 603 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - 51 913 A forgóeszközök között meghatározóak voltak a portfólió társaságoknak és a társult vállalkozásoknak nyújtott alábbi hitelek: - a DreamJo.bs-zal szemben fennálló 14.574.000 forint összegű, rövid lejáratú hitel; - a GBZ Kft.-vel szemben fennálló, 1.603.000 forint összegű, rövid lejáratú hitel; - összesen 51.913.000 forint összegű a WeShop Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságnak (székhely: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxx xx 00-00. E. ép. 1. em. 8., cégjegyzékszám: 01-09-337529) és a Medio MedTech Zártkörűen Működő Részvénytársaságnak (székhely: 1095 Budapest, Xxxxxxx Xxxx fasor 2. 7. em. 13., cégjegyzékszám: 01-10-141172) korábban nyújtott hitel. Az egyéb követelések között van nyilvántartva a Xxxxxxxxxxxxxx.xx Zártkörűen Működő Részvénytársaságban (székhely: 0000 Xxxxx, Xxx xxxx 00., cégjegyzékszám: 03-10- 100653, a továbbiakban: Xxxxxxxxxxxxxx.xx Zrt.) és a Tailfin Cloud Inc.-ben eszközölt befektetéshez kapcsolódó követelés is. Tekintettel arra, hogy a befektetés összege már rendelkezésre bocsátásra került a Xxxxxxxxxxxxxx.xx Zrt. részére, azonban a társaság létesítő okiratának megfelelő módosítására még nem került sor, az Információs Dokumentum jelen 1. számú kiegészítésében a befektetéshez kapcsolódó követelést bemutatjuk az egyéb követelések között, de a Xxxxxxxxxxxxxx.xx Zrt.-t nem tüntetjük fel portfólió társaságként. A Kibocsátó által nyújtott hitelek tipikusan áthidaló forrásként, rövid futamidővel kerülnek kihelyezésre a portfólió társaságok számára, az aktuális jegybanki kamatot jellemzően 2- 4 százalékkal meghaladó kamatozás mellett.

Forgóeszközök a. készletek: anyagok, áruk, félkész termékek, befejezetlen termelés (amennyiben nem építésszerelés alatt álló vagyontárgyak), b. késztermékek, c. a vagyonvédelmi szabályzatban leírtaknak megfelelő értéktárolóban tárolt értékpapírok, d. a vagyonvédelmi szabályzatban leírtaknak megfelelően tárolt készpénz és egyéb pénzeszközök

Forgóeszközök. Forgóeszközök Anyagok 142 326 155 829 165 771 Befejezetlen termelés, félkész- és késztermékek 000 000 000 726 136 781 Áruk 21 929 42 173 45 536 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 165 225 139 261 296 242 Egyéb követelések 34 237 14 482 108 930 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 569 000 51 270 14 001 Bankbetétek 189 809 1 199 567 1 120 122 A készletek állománya 2019.12.31-én 311,5 millió Ft-ot, 2020.12.31-én 333 millió Ft -ot tett ki, amely rendre a mérlegfőösszeg 16,1%, illetve 13,3%-a. A készletek állományának növekedését a saját gyártású termékek eladásának volumennövekedése okozta (párhuzamosan a saját gyártású termékek árbevétel növekedésével). 2021.06.30-ára vonatkozóan 348,1 millió Ft értékű készletállomány került kimutatásra. 2020.12.31-én a készleteket 46,8%-ban anyagok, 40,5%-ban késztermékek, illetve 12,7%-ban áruk tették ki, 2021 félév végére vonatkozóan ezen megoszlások nagyságrendjükben nem változtak. 2020.12.31-én az anyagok 59%-át a rotációs öntéshez használt alapanyagok és segédanyagok jelentették, míg a késztermékek jelentős része (48%-a) szintén rotációs késztermék, kisebb hányada (29%-a) pedig fémszer késztermék. A készletek forgási sebessége 2019-ben 38 nap volt, azonban 2020-ra ez 62 napra növekedett az átlagos készletállomány növekedése és az árbevétel csökkenése miatt. A vevők egyenlege 2019.12.31 és 2020.12.31 között 165,2 millió Ft-ról 139,3 millió Ft-ra csökkent, majd 2021.06.30-ra 296,2 millió Ft-ra, több, mint a duplájára nőtt (a vevői előlegek és a szállítóállomány egyenként hasonló nagyságrendű növekedésével párhuzamosan). 2019 év végén a Kibocsátó vevő követeléseinek 57,8% tartozott a lejárt követelésekhez, majd ez az arány 2020.12.31-re 67%-ra, (93,5 millió Ft) nőtt, alapvetően a harmadik féllel szemben fennálló belföldi lejárt követelések enyhe növekedése miatt. A harmadik féllel szembeni lejárt belföldi követelések jellemzően 30 napon belüli tartozások voltak, a Kibocsátó külföldi, harmadik féllel szembeni lejárt követelései nem jelentősek. A Kibocsátó a Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) mérlegsoron mutatja ki a román leányvállalatával (Polyduct S.R.L.) szembeni vevő követelései nagy részét is (2019 év végén 81,6 millió Ft, 2020 év végén 76,1 millió Ft), melyek 80-85%-a lejárt követelés. A Kibocsátó egy éven túl lejárt vevő követelése nem jelentős, mindössze 192 ezer Ft, melyre értékvesztés került megképzésre. A vevők forgási sebessége az átlagos havi vevőállomány...

Forgóeszközök. Pénzeszközök 5 399 0 0 2 427 7 826 2 427 45,0% Követelések és egyéb eszközök 157 745 9 467 99 18 085 185 396 27 651 17,5% Ebből: Szerződéses eszközök 0 14 286 99 5 527 19 912 19 912 n.a. Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök 8 162 0 0 (3 173) 4 989 (3 173) (38,9%) Nyereségadó követelés 384 (339) 0 1 319 1 364 980 255,2% Készletek 17 175 0 0 (373) 16 802 (373) (2,2%) 188 865 9 128 99 18 285 216 377 27 512 14,6% Értékesítésre kijelölt eszközök 162 0 0 198 360 198 122,2% Forgóeszközök összesen 189 027 9 128 99 18 483 216 737 27 710 14,7% Befektetett eszközök Tárgyi eszközök 458 343 0 0 (15 522) 442 821 (15 522) (3,4%) Immateriális javak 229 174 0 0 (14 065) 215 109 (14 065) (6,1%) Goodwill 212 284 0 0 649 212 933 649 0,3% Befektetések társult és közös vezetésű vállalatokban 1 324 0 0 (189) 1 135 (189) (14,3%) Xxxxxxxxxx adó követelés 59 (1 264) 0 1 280 75 16 27,1% Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök 19 323 3 365 (000) 000 00 000 0 000 19,5% Ebből: Szerződéses eszközök 0 3 365 (117) 0 3 248 3 248 n.a. Egyéb befektetett eszközök 127 5 507 (000) 000 0 000 0 000 n.m. Ebből: Szerződéses költségek 0 5 507 (706) 0 4 801 4 801 n.a. Befektetett eszközök összesen 920 634 7 608 (823) (26 899) 900 520 (20 114) (2,2%) Eszközök összesen 1 109 661 16 736 (724) (0 000) 0 000 000 7 596 0,7% KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalatok felé 35 191 0 0 59 561 94 752 59 561 169,3% Egyéb pénzügyi kötelezettségek 8 757 (64) 0 1 014 9 707 950 10,8% Kötelezettségek szállítók felé 135 446 0 0 (17 989) 117 457 (17 989) (13,3%) Nyereségadó kötelezettség 324 356 0 205 885 561 173,1% Céltartalékok 3 267 0 0 (155) 3 112 (155) (4,7%) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 43 596 (178) (73) (4 220) 39 125 (4 471) (10,3%) Ebből: Szerződéses kötelezettségek 0 11 000 (00) 0 000 00 000 12 693 n.a. 226 581 114 (00) 00 000 000 000 00 457 17,0% Értékesítésre kijelölt kötelezettségek 0 0 0 0 0 0 n.a. Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 226 581 114 (00) 00 000 000 000 00 457 17,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalatok felé 231 646 0 0 (57 788) 173 858 (57 788) (24,9%) Egyéb pénzügyi kötelezettségek 47 608 0 0 (3 153) 44 455 (3 153) (6,6%) Xxxxxxxxxx adó kötelezettség 13 743 172 0 2 099 16 014 2 271 16,5% Céltartalékok 9 231 0 0 288 9 519 288 3,1% Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 779 55 (54) (276) 504 (275) (35,3%) Ebből: Szerződéses kötelezettségek 0 520 (54) (268) 198 198 n.a. Hosszú lejáratú kötelezet...

Forgóeszközök. A Kibocsátó 2019. december 31. napján hatályos forgó eszközeinek értéke 22.531.344 ezer Forint, 2020. június 30. napján hatályos forgó eszközeinek értéke 20.284.184 ezer Forint volt.