Contract
xx
제 48 기 : 2016년 12월 31일 xx 제 47 기 : 2015년 12월 31일 xx
xx전자주식회사와 그 종속xx
1. 일반적 사항 :
가. 연결회사의 개요
xx전자주식회사(이하 "회사")는 1969년 대xxx에서 설립되어 1975년에 대xx 국의 증xxx소에 상장하였습니다. 회사 및 종속xx(이하 xx전자주식회사와 그 종속xx을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 CE부문, IM부문, DS부문으로 xx되어 있습니다. CE(Consumer Electronics) 부문은 디지털 TV, 모니터, 에어컨 및 냉장고 등의 사업으로 xx되어 있고, IM(Information technology & Mobile communicatio ns) 부문은 휴대폰, 통신시스템, 컴퓨터 등의 사업으로 xx되어 있으며, DS(Device Solutions) 부문은 메모리 반도체, 시스템 LSI 등의 반도체 사업과 LCD 및 OLED 패 널 등의 디스플레이(DP) 사업으로 xx되어 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 수원시입니다.
xxxx기준서 제1110호 '연결xxxx'에 의한 xx회사인 회사는 삼성디스플레 이 및 Samsung Electronics America 등 169개의 종속xx(xx 1. 나 참조)을 연결 xx으로 하고, 삼성전기 등 38개 xxxx과 xxx업을 지분법적용xx으로 하여 연결xxxx를 작성하였습니다.
보고기간 종료일 xx 연결xx 종속xx의 xx은 다음과 같습니다.
지역 | 기업명 | 업종 | 지분율(%)(*) |
국내 | 삼성디스플레이 | 디스플레이 생산 및 판매 | 84.8 |
에스유머티리얼스 | 디스플레이 부품 생산 | 50.0 | |
스테코 | 반도체 부품생산 | 70.0 | |
세메스 | 반도체/FPDxx장비 | 91.5 | |
xx전자서비스 | 전자제품 xx서비스 | 99.3 | |
xx전자판매 | 전자제품 판매 | 100.0 | |
xx전자로지텍 | 종합물xxx | 100.0 | |
xx메디슨 | 의료xx | 68.5 | |
SVIC 20호 xxx투자조합 | xxx사업자, 벤처xx 투자 | 99.0 | |
SVIC 21호 xxx투자조합 | xxx사업자, 벤처xx 투자 | 99.0 | |
SVIC 22호 xxx투자조합 | xxx사업자, 벤처xx 투자 | 99.0 | |
SVIC 23호 xxx투자조합 | xxx사업자, 벤처xx 투자 | 99.0 | |
SVIC 26호 xxx투자조합 | xxx사업자, 벤처xx 투자 | 99.0 | |
SVIC 27호 xxx투자조합 | xxx사업자, 벤처xx 투자 | 99.0 | |
SVIC 28호 xxx투자조합 | xxx사업자, 벤처xx 투자 | 99.0 | |
SVIC 29호 xxx투자조합 | xxx사업자, 벤처xx 투자 | 99.0 | |
SVIC 32호 xxx투자조합 | xxx사업자, 벤처xx 투자 | 99.0 | |
SVIC 33호 xxx투자조합 | xxx사업자, 벤처xx 투자 | 99.0 | |
xx로시스템 | 반도체 xx불량 및 품질xx 소 프트웨어 | 74.7 | |
에스프린팅솔루션 | 프린팅솔루션 사업 | 100.0 |
(*) 종속xx xx 지분율을 포함한 의결권 있는 xx xx입니다.
지역 | 기업명 | 업종 | 지분율(%)(*) |
xx | Samsung Electronics America(SEA) | 전자제품 판매 | 100.0 |
NexusDX(Nexus) | 의료xx | 100.0 | |
Samsung Receivables(SRC) | xxx리 | 100.0 | |
NeuroLogica | 의료xx | 100.0 | |
Samsung Semiconductor(SSI) | 반도체/디스플레이 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Canada(SECA) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Research America(SRA) | R&D | 100.0 | |
Samsung Mexicana(SAMEX) | 전자제품 생산 | 100.0 | |
Samsung International(SII) | TV/모니터 생산 | 100.0 | |
Samsung Austin Semiconductor(SAS) | 반도체 생산 | 100.0 | |
Samsung Electronics Mexico(SEM) | 전자제품 판매 | 99.9 | |
SEMES America(SEMESA) | 반도체 장비 | 100.0 | |
Samsung Electronics Digital Appliance Mexico(SEDAM) | 전자제품 생산 | 99.9 | |
Samsung Electronics Latinoamerica Miami(SEMI) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Latinoamerica(SELA) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Venezuela(SEVEN) | 마케팅 및 서비스 | 100.0 | |
Samsung Electronica Colombia(SAMCOL) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Panama(SEPA) | 컨설팅 | 100.0 | |
Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) | 전자제품 생산 및 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Argentina(SEASA) | 마케팅 및 서비스 | 100.0 | |
Samsung Electronics Chile(SECH) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Peru(SEPR) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
XX XX XX-XXXXXX(XX-XX) | 벤처xx 투자 | 99.9 | |
Quietside | 에어컨공조 판매 | 100.0 | |
SmartThings | 스마트홈xx 판매 | 100.0 | |
PrinterOn | 프린팅솔루션 판매 | 100.0 | |
PrinterOn America | 프린팅솔루션 판매 | 100.0 | |
Simpress | 프린팅솔루션 판매 | 100.0 | |
Samsung Pay | 모바일 결제 개발 및 서비스 | 100.0 | |
Prismview(구 YESCO Electronics) | LED 디스플레이 생산 및 판매 | 100.0 | |
Beijing Integrated Circuit Industry International Fund (Beijing Fund) | 벤처xx 투자 | 61.4 | |
Stellus Technologies | 반도체 시스템 생산 및 판매 | 100.0 | |
Samsung Oak Holdings(SHI) | Holding Company | 100.0 | |
AdGear Technologies | 디지털광고 플랫폼 | 100.0 | |
Joyent | 클라우드 서비스 | 100.0 |
(*) 종속xx xx 지분율을 포함한 의결권 있는 xx xx입니다.
지역 | 기업명 | 업종 | 지분율(%)(*) |
xx | Samsung Next | Holding Company | 100.0 |
Samsung Next Fund | xxx사업자, 벤처xx 투자 | 100.0 | |
Dacor Holdings | Holding Company | 100.0 | |
Dacor | xx제품 생산 및 판매 | 100.0 | |
Dacor Canada | xx제품 판매 | 100.0 | |
XxxxxxxxxxXxxxx.xxx | xx제품 판매 | 100.0 | |
Distinctive A pliances of California | xx제품 판매 | 100.0 | |
Viv Labs | 인공지능xx xxx xx | 100.0 | |
NewNet Communication Technologies Canada | RCS(Rich Co munication Service) | 100.0 | |
유럽/CIS | Samsung Electronics (UK)(SEUK) | 전자제품 판매 | 100.0 |
Samsung Electronics Holding(SEHG) | Holding Company | 100.0 | |
Samsung Semiconductor Europe GmbH(SSEG) | 반도체/디스플레이 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics GmbH(SEG) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Iberia(SESA) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics France(SEF) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Hungarian(SEH) | 전자제품 생산 및 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Czech and Slovak(SECZ) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Italia(SEI) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) | 물류 | 100.0 | |
Samsung Electronics Benelux(SEBN) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Display Slovakia(SDSK) | 디스플레이 임가공 | 100.0 | |
Samsung Electronics Romania(SEROM) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Overseas(SEO) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Polska(SEPOL) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Portuguesa(SEP) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Nordic(SENA) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Semiconductor Europe(SSEL) | 반도체/디스플레이 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Austria(SEAG) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Slovakia(SESK) | TV/모니터 생산 | 100.0 | |
Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) | Holding Company | 100.0 | |
Samsung Electronics Poland Manufacturing(SEPM) | xx제품 생산 | 100.0 | |
Samsung Electronics Greece(SEGR) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Nanoradio Design Center(SNDC) | R&D | 100.0 |
(*) 종속xx xx 지분율을 포함한 의결권 있는 xx xx입니다.
지역 | 기업명 | 업종 | 지분율(%)(*) |
유럽/CIS | Samsung Electronics Rus(SER) | 마케팅 | 100.0 |
Samsung Electronics Rus Company(SERC) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Ukraine(SEU) | 마케팅 | 100.0 | |
Samsung Electronics Baltics(SEB) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Ukraine Company(SEUC) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung R&D Institute Rus(SRR) | R&D | 100.0 | |
Samsung Electronics Central Eurasia(SECE) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Rus Kaluga(SERK) | TV 생산 | 100.0 | |
Samsung Electronics(London) Limited(SEL) | Holding Company | 100.0 | |
Samsung Denmark Research Center(SDRC) | R&D | 100.0 | |
Samsung France Research Center(SFRC) | R&D | 100.0 | |
Samsung Cambridge Solution Centre(SCSC) | R&D | 100.0 | |
Samsung Electronics Switzerland GmbH(SESG) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
PrinterOn Europe | 프린팅솔루션 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Caucasus(SE C) | 마케팅 | 100.0 | |
Joyent(UK) | 클라우드 서비스 | 100.0 | |
중동 및 아프리카 | Samsung Electronics West Africa(SEWA) | 마케팅 | 100.0 |
Samsung Electronics East Africa(SEEA) | 마케팅 | 100.0 | |
Samsung Gulf Electronics(SGE) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Egypt(SEEG) | 전자제품 생산 및 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Israel(SEIL) | 마케팅 | 100.0 | |
Samsung Electronics Tunisia(SETN) | 마케팅 | 100.0 | |
Samsung Electronics Pakistan(SEPAK) | 마케팅 | 100.0 | |
Samsung Electronics South Africa(SSA) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Turkey(SETK) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Semiconductor Israel R&D Center(SIRC) | R&D | 100.0 | |
Samsung Electronics Levant(SELV) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Maghreb Arab(SEMAG) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics South Africa Production(SSAP) | TV/모니터 생산 | 100.0 |
(*) 종속xx xx 지분율을 포함한 의결권 있는 xx xx입니다.
지역 | 기업명 | 업종 | 지분율(%)(*) |
아시아 (중국제외) | Samsung Japan(SJC) | 전자제품 판매 | 100.0 |
Samsung R&D Institute Japan(SRJ) | R&D | 100.0 | |
Samsung Electronics Japan(SEJ) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Display (M)(SDMA) | 전자제품 생산 | 100.0 | |
Samsung Electronics (M)(SEMA) | xx제품 생산 | 100.0 | |
Samsung Vina Electronics(SAVINA) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Asia Private(SAPL) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung India Electronics(SIEL) | 전자제품 생산 및 판매 | 100.0 | |
Samsung R&D Institute India-Bangalore(SRI-B) | R&D | 100.0 | |
Samsung Electronics Australia(SEAU) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Indonesia(SEIN) | 전자제품 생산 및 판매 | 100.0 | |
Samsung Teleco munications Indonesia(STIN) | 통신시스템 판매 및 서비스 | 100.0 | |
Thai Samsung Electronics(TSE) | 전자제품 생산 및 판매 | 91.8 | |
Samsung Electronics Philippines(SEPCO) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Malaysia Electronics(SME) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung R&D Institute Bangladesh(SRBD) | R&D | 100.0 | |
Samsung Electronics Vietnam(SEV) | 전자제품 생산 | 100.0 | |
Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) | 통신제품 생산 및 판매 | 100.0 | |
Samsung Medison India(SMIN) | 의료xx | 100.0 | |
Samsung Electronics New Zealand(SENZ) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Display Vietnam(SDV) | 디스플레이 생산 | 100.0 | |
Samsung Electronics HCMC CE Complex(SEHC) | 전자제품 생산 및 판매 | 100.0 | |
Laos Samsung Electronics Sole(LSE) | 마케팅 | 100.0 |
(*) 종속xx xx 지분율을 포함한 의결권 있는 xx xx입니다.
지역 | 기업명 | 업종 | 지분율(%)(*) |
중국 | Samsung Display Dongguan(SDD) | 디스플레이 생산 | 100.0 |
Samsung Display Tianjin(SDT) | 디스플레이 생산 | 95.0 | |
Samsung Electronics Hong Kong(SEHK) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Suzhou Samsung Electronics(SSEC) | xx제품 생산 | 88.3 | |
Samsung Suzhou Electronics Export(SSEC-E) | xx제품 생산 | 100.0 | |
Samsung (China) Investment(SCIC) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou (SRC-Guangzhou) | R&D | 100.0 | |
Samsung Tianjin Mobile Development Center(STMC) | R&D | 100.0 | |
Samsung R&D Institute China-Shenzhen(SRC-Shenzhen) | R&D | 100.0 | |
Samsung Electronics Suzhou Semiconductor(SESS) | 반도체 임가공 | 100.0 | |
Samsung Electronics (Shandong) Digital Printing(SSDP) | 프린터 생산 | 100.0 | |
Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) | 전자제품 생산 | 99.9 | |
Tianjin Samsung Electronics(TSEC) | TV/모니터 생산 | 91.2 | |
Samsung Electronics Taiwan(SET) | 전자제품 판매 | 100.0 | |
Beijing Samsung TelecomR&D Center(BST) | R&D | 100.0 | |
Tianjin Samsung Telecom Technology(TSTC) | 통신제품 생산 | 90.0 | |
Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) | 반도체/디스플레이 판매 | 100.0 | |
Samsung Electronics Suzhou Computer(SESC) | 전자제품 생산 | 100.0 | |
Samsung Suzhou Module(SSM) | 디스플레이 임가공 | 100.0 | |
Samsung Suzhou LCD(SSL) | 디스플레이 생산 | 60.0 | |
Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx(XXXX) | xxxx xx | 00.0 | |
Xxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx (Xxxxx) X&X(XXXX) | X&X | 000.0 | |
Xxxxxxx Xxxxxxxxxxx Xxxxx R&D Center(SCRC) | R&D | 100.0 | |
Samsung (China) Semiconductor(SCS) | 반도체 생산 | 100.0 | |
Samsung Electronics (Beijing) Service(SBSC) | 서비스 | 100.0 | |
Tianjin Samsung LED(TSLED) | LED 생산 | 100.0 | |
Tianjin Samsung Opto-Electronics(TSOE) | 카메라/캠코더 생산 | 90.0 | |
SEMES(Xian) | 반도체 장비 | 100.0 | |
Samsung Semiconductor Xian(SSCX) | 반도체/디스플레이 판매 | 100.0 |
(*) 종속xx xx 지분율을 포함한 의결권 있는 xx xx입니다.
다. 당기 및 전기의 주요 연결xx 종속xx의 xxxx는 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: xxx)
기업명 | 자산 | xx | 매출액 | 당기순이익(xx) |
xx디스플레이 | 43,305,405 | 8,361,256 | 24,658,814 | 1,498,628 |
Samsung Electronics America(SEA) | 21,810,492 | 9,496,649 | 34,521,654 | 246,141 |
Samsung (China) Investment(SCIC) | 13,632,938 | 11,672,755 | 8,792,750 | 298,373 |
Samsung (China) Semiconductor(SCS) | 9,749,448 | 4,564,793 | 4,152,137 | 1,113,218 |
Samsung Electronics Vietnam(SEV) | 9,134,023 | 1,258,948 | 19,426,334 | 2,046,280 |
Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) | 8,643,308 | 6,661,092 | - | 350,974 |
Samsung Semiconductor(SSI) | 7,804,698 | 3,746,687 | 19,911,135 | 30,247 |
Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) | 7,646,828 | 2,179,023 | 23,563,736 | 2,641,418 |
Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) | 6,174,579 | 1,106,633 | 12,971,475 | 764,426 |
Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) | 5,862,409 | 5,166,385 | 20,983,314 | 181,041 |
Samsung Asia Private(SAPL) | 5,528,472 | 592,320 | 1,458,176 | 1,056,956 |
Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) | 5,200,799 | 1,510,972 | 6,092,245 | 966,821 |
Samsung Austin Semiconductor(SAS) | 4,940,748 | 1,293,458 | 3,586,127 | 104,747 |
Samsung India Electronics(SIEL) | 4,563,407 | 2,256,194 | 8,827,028 | 753,164 |
Samsung Display Vietnam(SDV) | 3,165,239 | 3,437,791 | 5,230,581 | (98,102) |
Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) | 2,887,230 | 2,779,296 | 13,157,455 | 36,768 |
Samsung Suzhou LCD(SSL) | 2,499,917 | 1,376,439 | 1,494,787 | 1,091 |
Thai Samsung Electronics(TSE) | 2,079,865 | 364,518 | 4,069,078 | 198,980 |
Samsung Electronics Slovakia(SESK) | 2,053,467 | 440,402 | 3,634,166 | 115,387 |
Samsung Electronics Taiwan(SET) | 1,857,017 | 1,540,478 | 3,533,924 | (36,178) |
Samsung Electronics HCMC CE Complex(SEHC) | 1,814,566 | 1,572,982 | 2,010,442 | 118,091 |
Samsung Electronics Hungarian(SEH) | 1,743,979 | 633,975 | 2,441,881 | 89,712 |
Samsung Electronics GmbH(SEG) | 1,621,827 | 1,618,305 | 6,257,480 | 2,187 |
Samsung Display Dongguan(SDD) | 1,584,504 | 518,511 | 5,187,954 | 199,922 |
Samsung Electronics (UK)(SEUK) | 1,526,879 | 1,103,579 | 4,731,464 | 107,243 |
(2) 전기
(단위: xxx)
기업명 | 자산 | xx | 매출액 | 당기순이익(xx) |
xx디스플레이 | 39,225,460 | 6,586,259 | 26,397,111 | 1,673,165 |
Samsung Electronics America(SEA) | 14,875,687 | 7,562,099 | 35,766,374 | 268,083 |
Samsung (China) Investment(SCIC) | 12,748,395 | 11,040,055 | 11,461,304 | (77,629) |
Samsung (China) Semiconductor(SCS) | 9,742,388 | 5,537,446 | 2,610,462 | 171,644 |
Samsung Semiconductor(SSI) | 8,288,391 | 4,379,980 | 21,724,671 | (32,056) |
Samsung Electronics Vietnam(SEV) | 7,829,507 | 1,155,075 | 18,431,838 | 1,948,071 |
Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) | 6,989,207 | 5,223,523 | - | (31,925) |
Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) | 6,571,798 | 3,940,926 | 19,379,347 | 1,592,920 |
Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) | 6,192,974 | 1,738,095 | 17,949,623 | 722,700 |
Samsung Austin Semiconductor(SAS) | 6,179,289 | 2,746,852 | 3,045,453 | 94,698 |
Samsung Asia Private(SAPL) | 4,227,798 | 504,256 | 1,392,926 | 957,734 |
Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) | 3,792,437 | 3,207,942 | 14,372,358 | 141,232 |
Samsung India Electronics(SIEL) | 3,723,127 | 2,204,333 | 8,008,884 | 326,462 |
Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) | 3,114,334 | 1,021,869 | 5,634,385 | 322,939 |
Samsung Suzhou LCD(SSL) | 2,784,122 | 1,634,304 | 1,024,881 | 76,099 |
Tianjin Samsung TelecomTechnology(TSTC) | 2,075,123 | 778,133 | 6,963,943 | 146,972 |
Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) | 1,894,614 | 1,793,917 | 12,943,676 | (7,745) |
Thai Samsung Electronics(TSE) | 1,889,410 | 416,382 | 3,949,756 | 179,527 |
Samsung Electronics Slovakia(SESK) | 1,888,341 | 373,886 | 3,480,848 | 107,968 |
Samsung Electronics GmbH(SEG) | 1,820,922 | 1,762,978 | 6,047,305 | (1,630) |
Samsung Display Dongguan(SDD) | 1,276,263 | 384,963 | 4,649,277 | 130,635 |
Samsung Electronics Benelux(SEBN) | 1,264,497 | 291,332 | 2,148,502 | 42,790 |
Samsung Electronics Hungarian(SEH) | 1,254,673 | 231,785 | 3,029,047 | 97,474 |
Samsung Electronics Taiwan(SET) | 1,253,480 | 918,482 | 4,258,650 | 44,025 |
Samsung Electronics (UK)(SEUK) | 1,133,512 | 745,126 | 4,656,990 | 106,413 |
라. 연결xx범위의 변동
(1) 당기 중 연결xxxx의 작xxx 범위에 xx로 포함된 종속xx의 xx은 다음 과 같습니다.
기업명 | ||
국내 | SVIC 32호 xxx투자조합 | 설립 |
SVIC 3호 xxx투자조합 | 설립 | |
xx로시스템 | xx | |
에스프린팅솔루션 | 분할 | |
xx | Samsung Oak Holdings(SHI) | 설립 |
AdGear Technologies | xx | |
Joyent | xx | |
Joyent Canada | xx | |
Samsung Next | 설립 | |
Samsung Next Fund | 설립 | |
Dacor | xx | |
Dacor Canada | xx | |
XxxxxxxxxxXxxxx.xxx | xx | |
Distinctive A pliances of California | xx | |
Viv Labs | xx | |
NewNet Co munication Technologies Canada | xx | |
유럽/CIS | Joyent(UK) | xx |
아시아 (중국제외) | Laos Samsung Electronics Sole(LSE) | 설립 |
중국 | Samsung Semiconductor Xian(SSCX) | 설립 |
(2) 당기 중 연결xxxx의 작xxx 범위에서 제외된 종속xx은 다음과 같습니다.
기업명 | ||
국내 | SVIC 14호 xxx투자조합 | xx |
xx | Grandis | xx |
Joyent Canada | xx | |
유럽/CIS | Samsung Russia Service Centre(SRSC) | 합병(*1) |
SonoAce Deutschland(SDG) | xx | |
Samsung Electronics Kazakhstan(SEK) | 합병(*4) | |
아시아 (중국제외) | Samsung Telecommunications Malaysia(STM) | xx |
Future Technology & Service | xx | |
중국 | Samsung R&D Institute China-Xian(SRC-Xian) | 합병(*2) |
Samsung Electronics Shanghai Teleco munication(SSTC) | 합병(*3) |
(*1) 연결회사의 종속xx Samsung Electronics Rus Company(SERC)는 2016년 2 월 1xx로 종속xx Samsung Russia Service Centre(SRSC)를 흡수합병하였습니 다.
(*2) 연결회사의 종속xx Samsung (China) Semiconductor(SCS)는 2016년 7x x 종속xx Samsung R&D Institute China-Xian(SRC-Xian)을 흡수합병하였습니다. (*3) 연결회사의 종속xx Samsung (China) Investment(SCIC)는 2016년 9x x 종 속xx Samsung Electronics Shanghai Telecommunication(SSTC)을 흡수합병하였 습니다.
(*4) 연결회사의 종속xx Samsung Electronics Central Eurasia(SECE)는 2016년 12x x 종속xx Samsung Electronics Kazakhstan(SEK)을 흡수합병하였습니다.
2. 중요한 xx처리방침 :
다음은 연결xxxx의 작성에 적용된 xxx xx정책입니다. 이러한 정책은 별도 의 언급이 없다면, 표시된 xx기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 xxxx 작xxx
연결회사의 연결xxxx는 xxxx국제xxxx에 따라 작성되었습니다. 한국x x국제xxxx은 국제xxxx위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 xx xx이 채택한 xx을 xx합니다.
xxxx국제xxxx은 xxxx 작성시 중요한 xxxx의 xx을 xxx고 있으 며, xx정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 xx하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 xx의 판단이 xx되는 부분xx 중요한 xx 및 xxx xx되는 부분은 xx 3에서 xxx고 있습니다.
2.2 xx정책과 공시의 xx
가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 xx기간부터 다음x xㆍ개정 기준서를 신 규로 적용하였습니다.
- xxxx기준서 제1001호 'xxxx 표시' 개정
중요성에 따라 xxx목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법 을 적용하는 xxㆍxxx업의 기타포괄xx에 xx xx을 후속적으로 당기xx으 로 재분류되는 xx과 후속적으로 재분류되지 않는 xx으로 분리하여 표시xx 명 확히 하였습니다. 기타 xx공시 순서 등에 xx 일부 xx을 추가하였습니다. xx xx기준서 제1001호의 xx으로 인하여 연결xxxx에 미치는 유의적인 xx은 없습니다.
나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
xx 또는 xx됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 xxxx에 시행일이 xx하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- xxxx기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
xxxx에서 생기는 xx 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현xxx로 인한 변동 등으로 구분하여 공시xxx 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 xx 로 시작되는 xxxx부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 개정 xx 서 적용에 따른 xx을 파악하고 있습니다.
- xxxx기준서 제1109호 '금융상품' xx
2015년 9월 25일 xx된 xxxx기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이 후 최초로 시작되는 xxxx부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 xx xxxx기준서 제1039호 '금융상품: xx과 측정'을 대체할 xx입니다. 연결 회사는 xxxx기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 xxxx부터 적 용할 xx입니다.
새로운 xxxx기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙xx, 금융상품의 분류, 측정
, xx의 xx 비교xx 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피 xx의 xx 옵션의 시간가치 xx처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
xxxx기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 xx를 위한 사업xx과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대xxxx 에 기초한 금융상품의 xxx형, 위험회피xx 적용조건을 충족하는 위험회피xx항 목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 xx 등을 들 수 있습니다.
xxxx기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 xxxx분석 및 xx정책 xx, xx시스템 구축, 시스템 xxx 등의 xx 작업이 필요합니다. x x xx를 최초로 적용하는 xx기간의 xxxx에 미치는 xxx x 기준서에 따른 회 xx책의 xx과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 xx하는 금융상품과 xx xx 등에 따라 다를 수 있습니다.
연결회사는 xxxx기준서 제1109호의 xx 적용에 따른 xx적 xx을 평가하기 위하여 2016년 12월 31일 xx xx 및 입수 가능한 xx에 xx하여 2016년 xxx x에 미치는 잠재적인 xx을 xx 평가하고 있으며, 동 기준서를 적용할 xx xx xx에 미칠 것으로 xx되는 xx은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 x x에 xx하여 보다 구체적인 xxxx을 분석할 xx이고, xxxx평가 결과는 향 후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 xx 등에 따라 xx될 수 있습니다.
① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 xxxx기준서 제1109호를 적용할 xx 연결회사는 금융자산의 xx를 위 한 사업xx과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자 산을 후속적으로 xx후원가, 기타포괄xx-xx가치, 당기xx-xx가치로 측정되 xx 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 xx에는 xx파생상품 을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 xx으로 금융자산을 분류합니다.
계약상 현금흐름 특성/사업xx | xx과 xx만으로 xx | 그 외의 xx |
계약상 현금흐름 수취 목적 | xx후원가 측정 (*1) | 당기xx-xx가치 측정 (*2) |
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄xx-xx가치 측정 (*1) | |
매도 목적, 기타 | 당기xx-xx가치 측정 |
(*1) xx불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기xx-xx가치 측정 xx으 로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 xxxx의 xx 기타포괄xx-xx가치 측정 xx으로 지정할 수 있음(취소 불가)
xxxx기준서 제1109호에서 금융자산을 xx후원가 또는 기타포괄xx-xx가치 측정 xx으로 분류하기 위한 xx이 xx xxxx기준서 제1039호의 xx보다 엄 격하므로, xxxx기준서 제1109호 도입 시 당기xx-xx가치 측정 xx 금융자 산의 xx이 증가하여 당기xx의 xxx이 확대될 수 있습니다.
연결회사는 2016년 12월 31일 xx 대여금 및 수취xx 112,219,719xxx, 매도가 능금융자산 10,442,736xxx을 xx하고 있습니다.
xxxx기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 xx과 xx 잔액에 xx xx만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 xxx품만 xxxx가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31x x 재 대여금 및 수취xx 112,219,719xxx을 xxxx가로 측정하고 있습니다.
xxxx평가 결과에 따르면 xxxx기준서 제1109호를 2016년 12월 31일 xx 위 금융자산에 적용할 xx, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 xx과 xx 잔액에 xx xx만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 므로 xxxx가로 측정되는 xx으로 분류되어 xxxx에 중대한 xx을 미치지 않을 것으로 판단합니다.
xxxx기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 xx과 xx 잔액에 xx xx만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적 으로 하는 xxx품을 기타포괄xx-xx가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12 월 31일 xx 매도가능금융자산으로 분류된 xxx품 3,743,173xxx을 xx하고 있습니다.
xxxx평가 결과에 따르면 xxxx기준서 제1109호를 2016년 12월 31일 xx 위 매도가능금융자산으로 분류된 xxx품에 적용할 xx, 대부분이 기타포괄xx- xx가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 xx합니다.
xxxx기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 xx하지 않는 xx상품은 x x xx시점에 기타포괄xx-xx가치 측정 xx으로 xx하는 취소불가능한 xx
을 할 수 있고, 동 포괄xx은 후속적으로 당기xx으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 연결회사의 2016년 12월 31일 xx 매도가능금융자산으로 분류된 xx상품은 6,699,563xxx이고, 2016 xxxx 중 매도가능xx상품 xx 미실현평가xx 6
31,601xxx이 당기xx으로 재순환되었습니다.
xxxx평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능xx상품 중 대부분을 xxx는 x x 투자 목적의 xx상품을 기타포괄xx-xx가치 측정 xx으로 지정할 계획을 갖 고 있어, xxxx기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 xxxx에 중 xx xx을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 다만 2016년 12월 31일 xx 해당 xx상품과 관련된 후속적으로 당기xx으로 재순환 되지 않을 기타포괄xx-xx 가치의 잔액은 1,390,624xxx입니다.
xxxx기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 xx과 xx 잔액 에 xx xx만으로 xx되지 않거나 매매가 주된 목적인 xxx품과 기타포괄xx- xx가치 측정 xx으로 xx하지 않은 xx상품은 당기xx-xx가치로 측정합니 다. 연결회사는 2016년 12월 31일 xx 당기xxxx금융자산으로 분류된 xxx품 과 xx상품은 없습니다.
xxxx평가 결과에 따르면 xxxx기준서 제1109호를 2016년 12월 31일 xx 당기xxxx금융자산에 적용할 xx, 대부분이 당기xx-xx가치 측정 xx으로 분류되어 해당 금융자산이 xxxx에 미치는 xx은 거의 없을 것으로 판단합니다.
새로운 xxxx기준서 제1109호에 따르면 당기xx-xx가치 측정 xx으로 xx 한 금융xx의 xx가치 변동 중 해당 금융xx의 xx위험 변동으로 인한 부분은 당 기xx이 아닌 기타포괄xx으로 표시하고, 동 기타포괄xx은 후속적으로 당기xx 으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융xx의 xx위험 변동에 따른 xx가치 변동을 기타포괄xx으로 xx하면 xx불일치가 발생하거나 확대될 xx에는 해당 공정가 치 변동을 당기xx으로 xx합니다.
xx xxxx기준서 제1039호에서 xx 당기xx으로 xx했던 당기xx-공정가 치 측정 xx으로 지정한 금융xx의 xx가치 변동 중 일부가 기타포괄xx으로 표
시되므로 금융xx의 평가 xx 당기xx이 감소할 수 있습니다.
연결회사는 2016년 12월 31일 xx 금융xx 46,944,824xxx 중 417,399xxx 을 당기xx-xx가치 측정 xx으로 xx하였고, 2016 xxxx 중 당기xx-xx 가치 측정 금융xx와 xx하여 61,221xxx의 xx가치 xx을 당기xx로 xx 하였습니다.
xxxx평가 결과에 따르면 2016년 12월 31일 xx 당기xxxx 금융xx는 대부 분 xx가 짧고 금융xx의 xx위험 변동이 미미하여, xxxx기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융xx가 xxxx에 미치는 xx은 크지 않을 것으로 판단합 니다.
③ xx: 금융자산과 계약자산
xx xxxx기준서 제1039호에서는 발생xxxx(incurred loss model)에 따라 x x발생의 객관적 증거가 있는 xx에만 xx을 xxxxx, 새로운 xxxx기준서 제1109호에서는 xx후원가 또는 기타포괄xx-xx가치로 측정하는 xxx품, 리 스xx, 계약자산, xxxx, 금융보증계약에 대하여 기대xxxxxx(expected cr edit loss impairment model)에 따라 xx을 xx합니다.
xxxx기준서 제1109호에서는 금융자산 xx xx 후 xx위험의 증가 xx에 따 라 xx 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대xxxxxx 전체기간 기대xxx x에 해당하는 금액으로 xx충당금을 측정xxx 하고 있어 xx xxxx기준서 제1039호의 발생xxxx에 비하여 xxxx을 조기에 xx할 수 있습니다.
구 분 (*1) | xx충당금 | |
Stage 1 | xx xx 후 xx위험이 유의적으로 증가하지 않은 xx (*2) | 12개월 기대xx손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함 되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당 하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
- 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예 정입니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부 터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예 정입니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열 티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로 운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배 분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기 준서 제1115호 적용시 2016년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며 그 중간 결과는 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다.
1) 수행의무의 식별
연결회사의 IM(Information technology & Mobile communications)부문은 휴대폰, 통신시스템, 컴퓨터 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 네트워크 통신 시 스템 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있으며, 2016 회계연도 중 관련 수익 이 총 수익에서 차지하는 비중은 크지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 네트워크 통신 시스템 제작 등의 통합 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치용역
, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각 의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수 익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
2) 변동대가
연결회사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변 동될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예 측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경 과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매 우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받 았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
3) 거래가격의 배분
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의 무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의 무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적 으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이 윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성 하고 있습니다.
종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회 사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해 당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치 로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공 하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으 로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피 취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초 과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산 의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미 실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계 정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서 의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정 가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계 상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정 가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되 는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하 고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경 우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항 목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀 속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기 업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피 투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용 하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연 결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투 자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능 액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
바. 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으 로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하 며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여 자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동 이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다
. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 대한민국 원화(K RW)로 표시되어 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기 능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하 는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생 하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포 함하여 인식됩니다.
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성 과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
1) 자산과 부채는 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.
2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이 러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금 으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산 가. 분류
연결회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진 은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.
(1) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 연결회사는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또 한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로 부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유 동자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되 지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하 는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다
.
(3) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내 에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정 가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측 정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정됩니다.
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자 산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.
유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배 당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다.
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리 를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집 행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채 무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양 도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에 는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융 부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.
2.7 금융자산의 손상
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 종료일에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미 친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산 은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것 으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유 의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융 자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치 가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해 당됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고 객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동 자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초 에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하 여 측정하고 있습니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미 착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재 료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루 어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상 적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입 니다.
연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있 는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경 우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하 고 있습니다.
2.10 매각예정분류자산집단
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매 각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.11 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하 고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성 이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하 고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니 다.
연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액 법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.
각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
구 분 | 대표추정내용연수 |
건물 및 구축물 | 15, 30 년 |
기 계 장 치 | 5 년 |
기 타 | 5 년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연 수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능 액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 있습니다.
2.12 무형자산
영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가 능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해 당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
각 자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
구 분 | 대표추정내용연수 |
개 발 비 | 2년 |
특허권, 상표권 및 기타무형자산 | 5년 ~ 10년 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시 하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간 종료일에 장부금액이 회수가능하 지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하 고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측 정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수 준의집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습 니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입 할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피 회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하 는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하 는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부 채" 등으로 표시됩니다.
나. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조 건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역 과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예 상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매 입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원 가로 측정하고 있습니다.
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이 는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또 한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있 는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위 한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하 지 않습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존 재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰 성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.18 순확정급여부채(자산)
연결회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 포함하는 다양한 형태의 퇴직연금제도 를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가 적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적 으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근 무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정 급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받 을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표 에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립 자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니 다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정 됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여 채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할 인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발 생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개 정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 후 속 측정시 최초인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.
연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포 괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이 에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산 과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않 습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발 생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과 세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순 투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
2.22 배당금
배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.23 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사 또는 종속 기업이 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보 통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습 니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속 되는 자본에 포함하고 있습니다.
수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거 나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장 려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사 에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가 치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대 가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항 목의 공정가치로 계산하고 있습니다.
연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시 점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식 하고 있습니다.
용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총 예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손 상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과 에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.
로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 마. 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부 보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 처 리하고, 정부보조금 관련 이연수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 손익으로 반영하고 있습니다.
2.26 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연 결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연 결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산 정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
보고부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영 업의사결정자는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하 는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
연결회사의 연결재무제표는 2017년 1월 24일 이사회에서 승인되었습니다.
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으 로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고 려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회 계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
가. 수익인식
연결회사는 설치 등의 서비스에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 연결회사가 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습 니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.
연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결 회사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되 는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추 정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
연결회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종 료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.
라. 순확정급여부채(자산)
순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다 양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사 용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자 산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고 려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능 금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거 하여 이루어집니다.
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적 용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회 사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다
. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산 ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산 :
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금 으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
현금 | 51, 70 | 40, 37 |
예금 등 | 32,059,672 | 22,596,407 |
계 | 32, 1,442 | 22,636,7 4 |
5. 사용제한금융상품 :
보고기간종료일 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
단기금융상품 | 21,541 | 14,032 |
기타비유동자산 | 28,828 | 23,015 |
6. 범주별 금융상품 :
가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(단위: 백만원)
금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능 금융자산 | 계 |
현금및현금성자산 | - | 32,111,442 | - | 32,111,442 |
단기금융상품 | - | 52,432,411 | - | 52,432,411 |
단기매도가능금융자산 | - | - | 3,638,460 | 3,638,460 |
매출채권 | - | 24,279,211 | - | 24,279,211 |
장기매도가능금융자산 | - | - | 6,804,276 | 6,804,276 |
기타 | 63,208 | 3,396,655 | - | 3,459,863 |
계 | 63,208 | 112,219,719 | 10,442,736 | 122,725,663 |
(단위: 백만원)
금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 계 |
매입채무 | - | 6,485,039 | - | 6,485,039 |
단기차입금 | - | 1,817,021 | 10,929,768 | 12,746,789 |
미지급금 | - | 10,225,271 | - | 10,225,271 |
유동성장기부채 | - | 1,232,817 | - | 1,232,817 |
사채 | - | 58,542 | - | 58,542 |
장기차입금 | - | 1,244,238 | - | 1,244,238 |
장기미지급금 | 342,702 | 2,666,957 | - | 3,009,659 |
기타 | 74,697 | 1,867, 72 | - | 11,942,469 |
계 | 417,399 | 35,597,657 | 10,929,768 | 46,944,824 |
(2) 전기말
(단위: 백만원)
금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능 금융자산 | 계 |
현금및현금성자산 | - | 22,636,744 | - | 22,636,744 |
단기금융상품 | - | 44,228,800 | - | 44,228,800 |
단기매도가능금융자산 | - | - | 4,627,530 | 4,627,530 |
매출채권 | - | 25,168,026 | - | 25,168,026 |
장기매도가능금융자산 | - | - | 8,332,480 | 8,332,480 |
기타 | 63,177 | 3,483,257 | - | 3,546,434 |
계 | 63,177 | 95,516,827 | 12,960,010 | 108,540,014 |
(단위: 백만원)
금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 계 |
매입채무 | - | 6,187,291 | - | 6,187,291 |
단기차입금 | - | 2,416,977 | 8,738,448 | 11,155,425 |
미지급금 | - | 7,625,490 | - | 7,625,490 |
유동성장기부채 | - | 221,548 | - | 221,548 |
사채 | - | 1,230,448 | - | 1,230,448 |
장기차입금 | - | 266,542 | - | 266,542 |
장기미지급금 | 312,738 | 2,406,936 | - | 2,719,674 |
기타 | 38,829 | 7,908,569 | - | 7,947,398 |
계 | 351,567 | 28,263,801 | 8,738,448 | 37,353,816 |
나. 금융상품 범주별 순손익 구분
(1) 당기
(단위: 백만원)
금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능 금융자산 | 계 |
평가손익(기타포괄손익) | - | - | 607,762 | 607,762 |
평가/처분손익(당기손익) | (24,573) | (5,648) | 953,416 | 923,195 |
평가손익(손익대체) | - | - | (631,601) | (631,601) |
이자수익 | - | 1,475,357 | 28,961 | 1,504,318 |
외환차이(당기손익) | - | 772,552 | - | 772,552 |
외환차이(기타포괄손익) | - | - | (156,050) | (156,050) |
배당수익 | - | - | 239,899 | 239,899 |
손상/환입(당기손익) | - | (135,046) | (341,790) | (476,836) |
(단위: 백만원)
금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 계 |
평가/처분손익(당기손익) | (61,221) | - | - | (61,221) |
이자비용 | - | 351,009 | 236,822 | 587,831 |
외환차이(당기손익) | - | (623,777) | (212,788) | (836,565) |
(2) 전기
(단위: 백만원)
금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능 금융자산 | 계 |
평가손익(기타포괄손익) | - | - | (906,547) | (906,547) |
평가/처분손익(당기손익) | 4,168 | (14,980) | 132,223 | 121,411 |
평가손익(손익대체) | - | - | 491,586 | 491,586 |
이자수익 | - | 1,665,521 | 95,636 | 1,761,157 |
외환차이(당기손익) | - | 147,455 | - | 147,455 |
외환차이(기타포괄손익) | - | - | (161,511) | (161,511) |
배당수익 | - | - | 183,730 | 183,730 |
손상/환입(당기손익) | - | (65,051) | (11,323) | (76,374) |
(단위: 백만원)
금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 계 |
평가/처분손익(당기손익) | 315,873 | - | - | 315,873 |
이자비용 | - | 567,181 | 209,330 | 776,511 |
외환차이(당기손익) | - | (436,676) | 33,695 | (402,981) |
외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산의 신용 건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.
상환능력 우수, 최고 - Aaa~Aa(Moody's), AAA~AA(S&P, Fitch), A1(국내신용평 가사)
상환능력 양호 - A(Moody's, S&P, Fitch), A2(국내신용평가사) 상환능력 적정 - Baa(Moody's), BBB(S&P, Fitch), A3(국내신용평가사)
상환가능 - Ba 이하(Moody's), BB 이하(S&P, Fitch), B 이하(국내신용평가사) Group 1 - 자본잠식경험 및 채무불이행경험이 없는 일반고객
Group 2 - 자본잠식경험 및 채무불이행경험이 있으나 보험 및 담보가 설정되어 채무 불이행위험이 해소된 일반고객
가. 매출채권
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
외부신용등급이 있는 거래상대방 | ||
상환능력 우수, 최고 | 2,743,633 | 3,346,722 |
상환능력 양호 | 3,170,573 | 3, 37,397 |
상환능력 적정 | 3,839,674 | 3,285,587 |
상환 가능 | 2,7 4,783 | 3,576,405 |
소 계 | 12,498,663 | 13,546, 1 |
외부신용등급이 없는 거래상대방 | ||
Group 1 | 8,465,341 | 9,341,473 |
Group 2 | 239,626 | 137,973 |
소 계 | 8,704,967 | 9,479,446 |
연체 및 손상되지 아니한 매출채권 계 | 21,203,630 | 23,025, 57 |
나. 현금성자산 및 단기금융상품
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
상환능력 우수, 최고수준 | 9,319,341 | 6,283,532 |
상환능력 양호 | 70,916,126 | 57,377,674 |
상환능력 적정 | 4,040, 0 | 3, 12,954 |
상환 가능 | 171,393 | 17,293 |
기타(*) | 45, 23 | 33,754 |
계 | 84,492,083 | 66,825,207 |
(*) 외부 신용등급이 존재하지 않는 금융기관 예치금(신용금고 등)
연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인 하였습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채 무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융 자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금 융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석 15 참조).
보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
할인된 매출채권의 장부금액(*) | 10,929,768 | 8,738,448 |
관련차입금의 장부금액 | 10,929,768 | 8,738,448 |
(*) 할인된 매출채권에는 연결회사 간의 매출채권이 포함되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
기초금액 | 12,960,010 | 15,954,307 |
취득 | 17,804,905 | 8,213,756 |
처분 | (18,896,371) | (9,746,482) |
매도가능금융자산평가 | 798,698 | (1,218,782) |
손상 | (326,672) | (11,323) |
외화환산차이 | (156,050) | (161,511) |
기타(*) | (1,741,784) | (69,955) |
기말금액 | 10, 42,736 | 12,960,010 |
단기매도가능금융자산 | 3,638,460 | 4,627,530 |
장기매도가능금융자산 | 6,804,276 | 8, 32,480 |
(*) 당기 중 지분율 상승에 따라 삼성SDI 및 제일기획에 대한 매도가능금융자산을 관 계기업 투자로 계정재분류 하였습니다.
상기 매도가능금융자산은 보고기간종료일 현재 공정가액에 따라 평가하고 있으며, 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같 습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
기초잔액 | 2,008,223 | 2,582,037 |
평가액 | 798,698 | (1,218,782) |
손익반영액 | (837,088) | 644,968 |
기말잔액 | 1,969,833 | 2, 08,223 |
자본에 가감되는 법인세효과 및 비지배지분 | (579,209) | (506,096) |
계 | 1,390,624 | 1,502,127 |
가. 단기매도가능금융자산
보고기간종료일 현재 단기매도가능금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
수익증권(*) | 3,638,460 | 1,606,320 |
국공채 | - | 271,373 |
금융채 | - | 2,749,837 |
계 | 3,638,460 | 4,627,530 |
(*)보고기간종료일 현재 수익증권의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
정기예금 등 | 3,638,460 | 1,606,320 |
계 | 3,638,460 | 1,606,320 |
보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
지분증권 - 상장주식 | 2,362,235 | 4,674,753 |
지분증권 - 비상장주식 | 4,337,328 | 3,498,655 |
채무증권(*) | 104,713 | 159,072 |
계 | 6,804,276 | 8, 32,480 |
(*) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액 은 장부금액입니다.
(1) 지분증권- 상장주식
보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
기 업 명 | 당기말 | 전기말 | |||
보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 (시장가치) | 장부가액 (시장가치) | |
삼성SDI(*1) | - | - | - | - | 1,534,745 |
삼성중공업 | 65,930,982 | 16.9 | 473,727 | 609,862 | 441,331 |
호텔신라 | 2,004,717 | 5.1 | 13,957 | 96,527 | 154,965 |
제일기획(*1) | - | - | - | - | 300,124 |
아이마켓코리아 | 647,320 | 1.8 | 324 | 6,732 | 16,377 |
에스에프에이 | 1,822,000 | 10.2 | 38,262 | 117,519 | 90,098 |
원익홀딩스 (구 원익아이피에스)(*2) | 3,518,342 | 4.6 | 30,821 | 23,714 | 81,949 |
원익아이피에스(*2) | 3,701,872 | 9.0 | 32,428 | 96,989 | |
ASML(*3) | 6,297,787 | 1.5 | 363,012 | 851,395 | 1,331,450 |
Rambus(*3) | - | - | - | - | 65,039 |
Seagate Technology(*3) | - | - | - | - | 538,766 |
Sharp(*3) | - | - | - | - | 43,502 |
Wacom | 8,398,400 | 5.2 | 62,013 | 26,647 | 39,330 |
BYD(*4) | 52,264,808 | 1.9 | 528,665 | 449,872 | - |
기타 | 79,259 | 82,978 | 37,077 | ||
계 | 1,622,468 | 2,362,235 | 4,674,753 |
(*1) 당기 중 지분율 상승에 따라 삼성SDI 및 제일기획에 대한 매도가능금융자산을 관계기업 투자로 계정재분류 하였습니다.
(*2) 당기 중 원익홀딩스(구.원익아이피에스)는 2016년 4월 1일 인적분할을 하였으 며, 분할존속회사는 원익홀딩스이고 분할신설회사는 원익아이피에스입니다.
(*3) 당기 중 Rambus, Seagate Technology 및 Sharp 지분 전부와 ASML 지분 일부 를 매각하였습니다.
(*4) 당기 중 BYD 지분을 취득하였습니다.
취득원가는 회수가능액이 취득원가에 미달하여 인식한 매도가능금융자산 손상차손 을 차감하지 아니한 금액입니다. 손상차손 금액을 제외한 취득원가와 시가의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(매도가능금융자산 평가손익)으로 계상하고 있습니다.
(2) 지분증권- 비상장주식
보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니 다.
(단위: 백만원)
기 업 명 | 당기말 | 전기말 | |||
보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액(*2) | 장부가액 | |
기협기술금융 | 1,000,000 | 17.2 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
부산신항만(*1) | - | - | - | - | 5,677 |
삼성벤처투자 | 980,000 | 16.3 | 4,900 | 7,515 | 7,207 |
말타니(구 태원전기산업) | 45,000 | 15.0 | 16,544 | 16,270 | 15,860 |
Corning Inc. | 2,300 | 7.4 | 2,434,320 | 3,440,487 | 2,745,574 |
CSOT(*1) | - | - | - | - | 278,557 |
CSOSDT | - | 9.8 | 357,315 | 357,315 | - |
Nanosys | 15,950,462 | 12.8 | 27,323 | 28,985 | 28,985 |
기타 | 542,205 | 481,756 | 411,795 | ||
계 | 3,387,607 | 4,337,328 | 3,498,655 |
(*1) 당기 중 부산신항만, CSOT 지분 전부를 매각하였습니다.
(*2) 일부 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양 한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고, 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
취득원가는 회수가능액이 취득원가에 미달하여 인식한 매도가능금융자산 손상차손 을 차감하지 아니한 금액입니다. 손상차손 금액을 제외한 취득원가와 시가의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(매도가능금융자산 평가손익)으로 계상하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
회사채 | 104,713 | 159,072 |
계 | 104,713 | 159,072 |
10. 매출채권 및 미수금 :
가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
채권액 | 24,704,524 | 3,582, 29 | 25,520,385 | 3,585,895 |
차감: 대손충당금 | (420,889) | (25,503) | (326,861) | (49,291) |
소 계 | 24,283,635 | 3,556,726 | 25,193,524 | 3,536,604 |
차감: 장기 채권 | (4,424) | (35,529) | (25,498) | (183,941) |
유동항목 | 24,279,2 1 | 3,521,197 | 25,168,026 | 3,352,663 |
보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부 차입금 으로 회계처리한 것은 각각 10,929,768백만원(전기 : 8,738,448백만원)입니다(주석1 5 참조).
나. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 | ||
매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
기초 | 326,861 | 49,291 | 277,7 8 | 9,894 |
대손상각(환입) | 117,207 | (19,209) | 58,513 | 41,195 |
제각 | (20,421) | (3,978) | (2,963) | (3,235) |
기타 | (2,758) | (601) | (6,4 7) | 1,437 |
기말 | 420, 89 | 25,503 | 326,861 | 49,291 |
다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
연체되지 않은 채권 | 24,598,074 | 26,052,236 |
소 계 | 24,598,074 | 26,052,236 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) : | ||
31일 이하 | 2,281,693 | 1,986,756 |
소 계 | 2,281,693 | 1,986,756 |
손상채권 : | ||
31일 초과 90일 이하 | 81,736 | 405,310 |
90일 초과 | 525,250 | 661,978 |
소 계 | 1,406,986 | 1,067,288 |
합 계 | 28,286,753 | 29,106,280 |
(*) 연결회사는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않 습니다.
라. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 연결 회사의 주요 채권과 관련하여 보험사와 보험계약을 체결하고 있으며, 보험계약이 체 결되지 않은 채권에 대해서는 연체 실적에 따라 충당금을 설정하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
평가전금액 | 평가충당금(*) | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
제품 및 상품 | 7,982,850 | (2,077,511) | 5,905,339 | 5,956,413 | (186,953) | 5,769,460 |
반제품 및 재공품 | 5,334,607 | (317,223) | 5,017,384 | 6,142,964 | (363,661) | 5,779,303 |
원재료 및 저장품 | 7,526,608 | (1,032,442) | 6,494,166 | 6,082,185 | (222,923) | 5,859,262 |
미착품 | 936,614 | - | 936,614 | 1,403,769 | - | 1,403,769 |
계 | 21,780,679 | (3,427,176) | 18,353,503 | 19,585,331 | (773,537) | 18,811,794 |
(*) 연결회사는 생산 및 판매 중단한 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와 의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다.
당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 119,611,006백만원(전기: 122,679,069 백만원)입니다. 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다.
가. 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
기초장부가액 | 5,276,348 | 5,232,461 |
취득 | 84,306 | 137,917 |
처분(*1) | (1,343,936) | (19,323) |
이익 중 지분해당액 | 19,501 | 1,101,932 |
기타변동액(*2) | 1,801, 65 | (1,176,639) |
기말장부가액 | 5,837, 84 | 5,276,348 |
(*1) 연결회사는 당기 중 삼성카드 지분 전부를 매각하였습니다.
(*2) 배당, 손상 및 계정재분류 등으로 구성되어 있습니다. 당기 중 지분율 상승에 따 라 삼성SDI 및 제일기획에 대한 매도가능금융자산을 관계기업 투자로 계정재분류 하 였으며, 전기 중 삼성카드의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 1,126,958백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
나. 보고기간 종료일 현재 주요 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
(1) 관계기업 투자
기업명 | 관계의 성격 | 지분율(%)(*1) | 주사업장 |
삼성전기 | 수동소자, 회로부품, 모듈 등 전자부품의 생산 및 공급 | 23.7 | 한국 |
삼성에스디에스 | 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 등 IT서비스 제공 | 22.6 | 한국 |
삼성바이오로직스 | 신사업 투자 | 31.5 | 한국 |
삼성SDI(*2) | 2차전지 등 전자제품의 생산 및 공 급 | 19.6 | 한국 |
제일기획 | 광고 대행업 | 25.2 | 한국 |
(*1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.
(*2) 유통보통주식수 기준 지분율은 20.3%입니다.
기업명 | 관계의 성격 | 지분율(%)(*) | 주사업장 |
삼성코닝어드밴스드글라스 | 기타 산업용 유리제품 생산 및 공급 | 50.0 | 한국 |
(*) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.
다. 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
기 업 명 | 당기 | 전기 | ||||
취득원가 | 순자산가액(*) | 장부가액 | 취득원가 | 순자산가액(*) | 장부가액 | |
삼성카드 | - | - | - | 1,538,540 | 2,504,778 | 1,338,679 |
삼성전기 | 359,237 | 993,031 | 997,022 | 359,237 | 987,695 | 994,489 |
삼성에스디에스 | 147,963 | 1,161,197 | 1,185,703 | 147,963 | 1,036,142 | 1,060,396 |
삼성바이오로직스 | 443,193 | 1,285,706 | 1,289,351 | 545,665 | 1,300,185 | 1,310,202 |
삼성SDI | 1,242,605 | 2,131,718 | 1,232,986 | - | - | - |
제일기획 | 506,162 | 192,594 | 517,885 | - | - | - |
기타 | 642,536 | 182,279 | 390,438 | 583,756 | 191,272 | 323,513 |
합계 | 3,341,696 | 5,946,525 | 5,613,385 | 3,175,161 | 6,020,072 | 5,027,279 |
(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.
(단위: 백만원)
기 업 명 | 당기 | 전기 | ||||
취득원가 | 순자산가액(*) | 장부가액 | 취득원가 | 순자산가액(*) | 장부가액 | |
삼성코닝어드밴스드글라스 | 215,000 | 169,521 | 169,485 | 215,000 | 188,431 | 188,371 |
기타 | 259,977 | 59,342 | 55,014 | 259,977 | 104,440 | 60,698 |
계 | 474,977 | 228,863 | 224,499 | 474,977 | 292,871 | 249,069 |
(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.
(1) 당기
(단위: 백만원)
기 업 명 | 기초평가액 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | ||
지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감액(*) | |||
삼성카드 | 1,338,679 | - | - | (1,338,679) | - |
삼성전기 | 994,489 | 1,738 | 9,641 | (8,846) | 997,022 |
삼성에스디에스 | 1,060,396 | 105,424 | 28,620 | (8,737) | 1,185,703 |
삼성바이오로직스 | 1,310,202 | (66,212) | (1,189) | 46,550 | 1,289,351 |
삼성SDI | - | (8,017) | (1,602) | 1,242,605 | 1,232,986 |
제일기획 | - | 4,375 | 7,348 | 506,162 | 517,885 |
삼성코닝어드밴스드글라스 | 188,371 | (18,742) | (144) | - | 169,485 |
기타 | 384,211 | 935 | (6,522) | 66,828 | 445,452 |
계 | 5,276,348 | 19,501 | 36,152 | 505,883 | 5,837,884 |
(*) 기타증감액은 취득, 처분, 배당, 손상 및 계정재분류 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 전기
(단위: 백만원)
기 업 명 | 기초평가액 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | ||
지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감액(*) | |||
삼성카드 | 2,354,026 | 124,999 | 29,831 | (1,170,177) | 1,338,679 |
삼성전기 | 1,040,404 | (2,877) | (28,954) | (14,084) | 994,489 |
삼성에스디에스 | 951,776 | 100,156 | 17,196 | (8,732) | 1,060,396 |
삼성바이오로직스 | 293,975 | 886,439 | (3,812) | 133,600 | 1,310,202 |
삼성코닝어드밴스드글라스 | 195,930 | (7,785) | 226 | - | 188,371 |
기타 | 396,350 | 1,000 | (1,630) | (11,509) | 384,211 |
계 | 5,232,461 | 1,101,932 | 12,857 | (1,070,902) | 5,276,348 |
(*) 기타증감액은 취득, 처분, 배당, 손상 및 계정재분류 등으로 구성되어 있습니다.
마. 주요 관계기업 및 공동기업 투자의 요약 재무정보
(1) 주요 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 백만원)
구 분 | 삼성전기 | 삼성에스디에스 | 삼성바이오로직스 | 삼성SDI | 제일기획 |
Ⅰ. 요약 재무정보(연결재무제표 기준) | |||||
요약 재무상태표: | |||||
유동자산 | 2,812,409 | 4,548,448 | 1,461,425 | 3,958,266 | 1,794,812 |
비유동자산 | 4,850,220 | 2,293,556 | 6,071,580 | 10,942,046 | 356,619 |
유동부채 | 2,043,155 | 1,347,385 | 2,476,545 | 2,212,796 | 1,244,899 |
비유동부채 | 1,281,889 | 203,495 | 974,089 | 1,723,405 | 130,248 |
비지배지분 | 97,467 | 150,429 | - | 241,980 | 13,277 |
요약 포괄손익계산서: | |||||
매출 | 6,033,040 | 8,180,187 | 294,622 | 5,200,823 | 3,232,594 |
계속영업손익(*1) | 14,707 | 463,858 | (176,832) | (878,504) | 88,263 |
세후중단영업손익(*1) | - | - | - | 1,089,615 | - |
기타포괄손익(*1) | 41,212 | 35,664 | 108 | (222,175) | (13,711) |
총포괄손익(*1) | 55,919 | 499,522 | (176,724) | (11,064) | 74,552 |
Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 | |||||
순자산(a) | 4,240,118 | 5,140,695 | 4,082,371 | 10,722,131 | 763,007 |
연결실체지분율(b)(*2) | 23.4% | 22.6% | 31.5% | 19.9% | 25.2% |
순자산지분금액(a×b) | 993,031 | 1,161,197 | 1,285,706 | 2,131,718 | 192,594 |
영업권 | 7,081 | 26,801 | 3,645 | - | 325,291 |
내부거래 등(*3) | (3,090) | (2,295) | - | (898,732) | - |
장부금액 | 997,022 | 1,185,703 | 1,289,351 | 1,232,986 | 517,885 |
Ⅲ. 배당 | |||||
배당 | 8,847 | 8,736 | - | - | - |
(*1) 관계기업별 지배기업의 소유주에 귀속될 손익입니다. (*2) 보통주와 우선주 포함 지분율입니다.
(*3) 미실현손익과 기타차이로 구성되어 있습니다.
2) 전기 (단위: 백만원)
구 분 | 삼성카드(*1) | 삼성전기 | 삼성에스디에스 | 삼성바이오로직스 |
Ⅰ. 요약 재무정보(연결재무제표 기준) | ||||
요약 재무상태표: | ||||
유동자산 | 19,070,997 | 2,729,971 | 3,845,289 | 192,854 |
비유동자산 | 4,539,482 | 2,486,390 | 5,767,640 | |
유동부채 | 12,382,672 | 1,768,254 | 1,389,915 | 1,911,669 |
비유동부채 | 1,185,816 | 164,913 | 1,273,991 | |
비지배지분 | - | 93,268 | 188,091 | - |
요약 포괄손익계산서: | ||||
수익(매출) | 3,302,194 | 6,176,258 | 7,853,459 | 91,278 |
계속영업손익(*2) | 333,724 | 312,773 | 439,020 | 1,920,179 |
세후중단영업손익(*2) | - | (301,585) | - | - |
기타포괄손익(*2) | 79,656 | (138,445) | 70,670 | (8,315) |
총포괄손익(*2) | 413,380 | (127,257) | 509,690 | 1,911,864 |
Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 | ||||
순자산(a) | 6,688,325 | 4,222,115 | 4,588,760 | 2,774,834 |
연결실체지분율(b)(*3) | 37.5% | 23.4% | 22.6% | 46.8% |
순자산지분금액(a×b) | 2,504,778 | 987,695 | 1,036,142 | 1,300,185 |
영업권 | 17,181 | 7,081 | 26,801 | 5,531 |
내부거래 등(*4) | (56,322) | (287) | (2,547) | 4,486 |
손상 | (1,126,958) | - | - | - |
장부금액 | 1,338,679 | 994,489 | 1,060,396 | 1,310,202 |
Ⅲ. 배당 | ||||
배당 | 43,393 | 13,270 | 8,736 | - |
(*1) 삼성카드는 재무상태표에 유동과 비유동을 구분하여 표시하지 않습니다. (*2) 관계기업별 지배기업의 소유주에 귀속될 손익입니다.
(*3) 보통주와 우선주 포함 지분율입니다.
(*4) 미실현손익과 기타차이로 구성되어 있습니다.
(2) 주요 공동기업의 요약 재무정보, 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 삼성코닝어드밴스드글라스 | |
당기 | 전기 | |
Ⅰ. 요약 재무정보(연결재무제표 기준) | ||
요약 재무상태표: | ||
유동자산 | 170,614 | 226,720 |
- 현금및현금성자산 | 16,021 | 13,383 |
비유동자산 | 209,881 | 183,313 |
유동부채 | 41,076 | 32,158 |
- 유동금융부채(*1) | 14,779 | 14,111 |
비유동부채 | 377 | 1,013 |
요약 포괄손익계산서: | ||
수익(매출) | 257,041 | 264,660 |
감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,202 | 2,025 |
이자수익 | 1,433 | 1,182 |
법인세비용 | (8,841) | (2,100) |
계속영업손익(*2) | (37,531) | (15,619) |
기타포괄손익(*2) | - | 452 |
총포괄손익(*2) | (37,531) | (15,167) |
(*1) 매입채무, 기타채무 및 충당부채가 제외된 금액입니다. (*2) 공동기업별 지배기업의 소유주에 귀속될 손익입니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 삼성코닝어드밴스드글라스 | |
당기 | 전기 | |
Ⅱ. 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 | ||
순자산(a) | 339,042 | 376,862 |
연결실체지분율(b) | 50.0% | 50.0% |
순자산지분금액(a× b) | 169,521 | 188,431 |
내부거래 등(*) | (36) | (60) |
장부금액 | 169,485 | 188,371 |
배당금 | - | - |
(*) 미실현손익과 기타차이로 구성되어 있습니다.
(3) 개별적으로 중요하지 않은 관계기업과 공동기업의 손익 중 연결회사의 지분 해당 액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 | ||
관계기업 | 공동기업 | 관계기업 | 공동기업 | |
계속영업손익(*) | 4,993 | (3,567) | 173 | 1,834 |
기타포괄손익(*) | (2,042) | (4,505) | 620 | (233) |
총포괄손익(*) | 2,951 | (8,072) | 793 | 1,601 |
(*) 공동기업별 지배기업의 소유주에 귀속될 손익입니다.
바. 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 주, 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | |
주식수 | 시장가치 | 시장가치 | |
삼성전기 | 17,693,084 | 898,809 | 1,112,895 |
삼성에스디에스 | 17,472, 10 | 2,437,359 | 4,437,916 |
삼성바이오로직스 | 20,836,832 | 3,146,362 | (*1) |
삼성SDI | 13,462,673 | 1,467,431 | (*2) |
제일기획 | 29,038,075 | 457,350 | (*2) |
(*1) 당기에 상장되어 전기에 공표된 시장가격이 없어 공시하지 않았습니다.
(*2) 당기 중 지분율 상승에 따라 매도가능금융자산을 관계기업 투자로 계정재분류 하였습니다.
13. 유형자산 :
가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 백만원)
구 분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
기초장부가액 | 7,848,432 | 22,453,296 | 43,077,879 | 10,970,052 | 2,127,451 | 86,477,110 |
취득원가 | 7,848,432 | 32,850,110 | 147,315,096 | 10,970,052 | 6,303,834 | 205,287,524 |
감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (10,396,814) | (104,237,217) | - | (4,176,383) | (118,810,414) |
일반취득 및 자본적지출(*1) | 37,735 | 3,482,228 | 12,769,230 | 8,230,900 | 974,275 | 25,494,368 |
사업결합으로 인한 취득 | - | - | 4,492 | 240 | 2,271 | 7,003 |
감가상각 | - | (1,631,089) | (16,814,751) | - | (866,680) | (19,312,520) |
처분/폐기 | (28,331) | (26,384) | (80,552) | (5) | (66,684) | (201,956) |
손상 | - | (2,805) | (370,574) | - | (1,731) | (375,110) |
매각예정자산으로 대체 | - | (11,922) | (20,131) | (7,660) | (45,156) | (84,869) |
기타(*2) | 11,843 | 112,502 | (263,538) | (419,541) | 27,749 | (530,985) |
기말장부가액 | 7,869,679 | 24,375,826 | 38,302,055 | 18,773,986 | 2,151,495 | 91,473,041 |
취득원가 | 7,869,679 | 36,474,462 | 155,285,378 | 18,773,986 | 6,769,149 | 225,172,654 |
감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (12,098,636) | (116,983,323) | - | (4,617,654) | (133,699,613) |
(*1) 자본화된 차입원가는 17,644백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하 여 사용된 자본화 이자율은 0.95%입니다.
(*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 및 관련 정부보조금 차감 효과 등을 포함하고 있 습니다.
(2) 전기
(단위: 백만원)
구 분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
기초장부가액 | 7,710,352 | 17,598,547 | 37,751,890 | 15,832,307 | 1,979,854 | 80,872,950 |
취득원가 | 7,710,352 | 26,474,937 | 127,603,897 | 15,832,307 | 5,664,513 | 183,286,006 |
감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (8,876,390) | (89,852,007) | - | (3,684,659) | (102,413,056) |
일반취득 및 자본적지출(*1) | 318,540 | 6,389,558 | 22,233,244 | (4,471,883) | 1,048,603 | 25,518,062 |
사업결합으로 인한 취득 | 246 | 1,757 | 3,498 | 47 | 29,228 | 34,776 |
감가상각 | - | (1,557,234) | (17,191,280) | - | (914,027) | (19,662,541) |
처분/폐기 | (78,449) | (60,697) | (208,505) | (39) | (226,004) | (573,694) |
손상 | - | - | (78,240) | - | (454) | (78,694) |
기타(*2) | (102,257) | 81,365 | 567,272 | (390,380) | 210,251 | 366,251 |
기말장부가액 | 7,848,432 | 22,453,296 | 43,077,879 | 10,970,052 | 2,127,451 | 86,477,110 |
취득원가 | 7,848,432 | 32,850,110 | 147,315,096 | 10,970,052 | 6,303,834 | 205,287,524 |
감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (10,396,814) | (104,237,217) | - | (4,176,383) | (118,810,414) |
(*1) 자본화된 차입원가는 11,061백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하 여 사용된 자본화 이자율은 1.12%입니다.
(*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 및 관련 정부보조금 차감 효과 등을 포함하고 있 습니다.
나. 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
매출원가 | 17,348,302 | 17,877,592 |
판매비와관리비 등 | 1,964,218 | 1,784,949 |
계 | 19,312,520 | 19,662,541 |
14. 무형자산 :
가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 백만원)
구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 영업권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
기초장부가액 | 1,342,104 | 1,697,545 | 184,915 | 910,539 | 1,261,208 | 5,396,311 |
내부개발에 의한 취득 | - | 680,962 | - | - | - | 680,962 |
개별 취득 | 275,288 | - | 802 | 4,922 | 85,694 | 366,706 |
사업결합으로 인한 취득 | 70,199 | - | - | 503,045 | 63,674 | 636,918 |
상각 | (234,666) | (748,573) | - | - | (417,206) | (1,400,445) |
처분/폐기 | (49,700) | - | (1,005) | - | (2,257) | (52,962) |
손상 | - | (449,297) | - | (15,143) | (9,054) | (473,494) |
매각예정분류자산으로 대체 | (41,032) | - | (89) | (41,650) | (41,800) | (124,571) |
기타(*) | (12,429) | (19) | (224) | (18,133) | 345,400 | 314,595 |
기말장부가액 | 1,349,764 | 1,180,618 | 184,399 | 1,343,580 | 1,285,659 | 5,344,020 |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
(2) 전기
(단위: 백만원)
구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 영업권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
기초장부가액 | 1,340,481 | 1,239,933 | 182,415 | 739,576 | 1,283,068 | 4,785,473 |
내부개발에 의한 취득 | - | 1,143,059 | - | - | - | 1,143,059 |
개별 취득 | 234,740 | - | 3,272 | - | 67,358 | 305,370 |
사업결합으로 인한 취득 | 20,691 | - | - | 316,724 | 36,809 | 374,224 |
상각 | (232,103) | (607,526) | - | - | (428,687) | (1,268,316) |
처분/폐기 | (22,944) | - | (292) | - | (409) | (23,645) |
손상 | (21,957) | (76,703) | - | (178,696) | (7,275) | (284,631) |
기타(*) | 23,196 | (1,218) | (480) | 32,935 | 310,344 | 364,777 |
기말장부가액 | 1,342,104 | 1,697,545 | 184,915 | 910,539 | 1,261,208 | 5,396,311 |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 각 보고부 문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
CE | 532, 69 | 449,127 |
IM | 644,468 | 290, 38 |
반도체 | 82,4 0 | 86,754 |
DP | 80,2 9 | 80,2 9 |
기타 | 3,7 4 | 4,021 |
계 | 1,343,580 | 910,539 |
연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가 액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인 한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기 간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평 균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업인 Samsung Electronics America(SEA)가 보유중 인 영업권 중 경제적효익의 유입가능성이 존재하지 않는 영업권에 대하여 15,143백 만원의 손상차손을 인식하였습니다
(2) 전기 중 손상평가 수행 결과 연결회사는 LED사업부 관련 영업권에 대하여 79,27 7백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음 과 같습니다.
(단위: %)
구 분 | 주요 가정치 |
매출성장률 | 1.1 |
영구성장률 | 1.0 |
세전할인율(*) | 9.5 |
(*) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율
연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성 장률을 결정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 할인 율입니다.
다. 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
매출원가 | 959,545 | 801, 93 |
판매비와관리비 등 | 440,9 0 | 466,323 |
계 | 1,400, 45 | 1,268,316 |
15. 차입금 :
가. 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
(1) 단기차입금 | ||||
담보부차입금(*1) | 우리은행 외 | 0.1 ~ 12.1 | 10,929,768 | 8,738, 48 |
무담보차입금 | 씨티은행 외 | 0.5 ~ 18.9 | 1,817,021 | 2,416,9 7 |
계 | 12,746,789 | 11,1 5,425 | ||
(2) 유동성장기차입금 | ||||
은행차입금 | US Bank 외 | 3.5 ~ 6.0 | 684 | 454 |
금융리스부채(*2) | CSSD 외 | 1.1 ~ 15.7 | 18,5 9 | 15,652 |
계 | 19,283 | 16,106 | ||
(3) 장기차입금 | ||||
은행차입금 | 씨티은행 외 | LIBOR+0.4 ~ 19.8 | 1,179, 1 | 193,598 |
금융리스부채(*2) | CSSD 외 | 1.1 ~ 15.7 | 65,127 | 72,9 4 |
계 | 1,244,238 | 266,542 |
(*1) 담보부 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8과 10 참조).
(*2) 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 리 스자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다(주석 19 참조).
나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
상환연도 | 금 액 |
2017년 | 19,283 |
2018년 | 293,805 |
2019년 | 903,193 |
2020년 | 8,144 |
2021년 이후 | 39,096 |
계 | 1,263,521 |
16. 사채 :
보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
원화사채(하기 "가" 참조) | - | - |
외화사채(하기 "나" 참조) | 58,542 | 1,230,448 |
계 | 58,542 | 1,230,448 |
가. 보고기간 종료일 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
무보증공모사채 | 2011.11.17 | 2016.11.17 | 4.2 | - | 200,000 |
1년이내 만기도래분 | - | (200,000) | |||
사채할인발행차금 | - | - | |||
계 | - | - |
상기 사채는 삼성디스플레이가 발행하였으며 만기에 일시상환 되었습니다.
나. 보고기간 종료일 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
US$ denominated Straight Bonds(*1) | 1997.10.2 | 2027.10.1 | 7.7 | 66,468 (US$55,000천) | 70,320 (US$ 60,000천) |
US$ denominated Unsecured Bonds(*2) | 2012.4.10 | 2017.4.10 | 1.8 | 1,208,500 (US$1,000,000천) | 1,172,000 (US$ 1,000,000천) |
1년이내 만기도래분 | (1,214,543) | (5,860) | |||
사채할인발행차금 | (1,883) | (6,012) | |||
계 | 58,542 | 1,230,448 |
(*1) US$ denominated Straight Bonds는 10년 거치 20년 분할상환되며 이자는 6개 월마다 후급됩니다.
(*2) US$ denominated Unsecured Bonds는 종속기업 Samsung Electronics Ameri ca에서 발행하였고, 5년 만기 일시상환되며, 이자는 6개월마다 후급됩니다.
다. 보고기간 종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
상환연도 | 금 액 |
2017년 | 1,214,543 |
2018년 | 6,043 |
2019년 | 6,043 |
2020년 | 6,043 |
2021년 이후 | 42,296 |
계 | 1,274,968 |
17. 순확정급여부채(자산) :
가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식 한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 7,167,929 | 7,693,919 |
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 110,885 | 138,860 |
소계 | 7,278,814 | 7,832,779 |
사외적립자산의 공정가치 | (7,662,249) | (7,473,959) |
순확정급여부채(자산) 계 | (383,435) | 358,820 |
나. 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다 음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
당기근무원가 | 1,077,5 1 | 1,147,127 |
순이자원가 | 11, 21 | 8,595 |
기타 | 2,319 | 3,324 |
계 | 1,091,051 | 1,159,046 |
다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 105,971백만원(전기 : 9 6,611백만원) 입니다.
라. 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금 액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
매출원가 | 469,172 | 500, 60 |
판매비와관리비 등 | 621,879 | 658,386 |
계 | 1,091,051 | 1,159,046 |
마. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
기초 | 7,832, 79 | 7,542,247 |
당기근무원가 | 1,077,5 1 | 1,147,127 |
이자원가 | 298, 03 | 322,296 |
재측정 : | ||
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (41,608) | 2,428 |
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,062,656) | (315,630) |
- 기타사항에 의한 효과 | (295,125) | (165,799) |
급여지급액 | (474, 12) | (700,205) |
환산손익 | 1,846 | 2,568 |
기타(*) | (57,824) | (2,253) |
기말 | 7,278,814 | 7,832,779 |
(*) 기타는 매각예정으로 인한 재분류를 포함하고 있습니다.
바. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
기초 | 7,473,959 | 7,340,905 |
사외적립자산의 이자수익 | 286,782 | 313,701 |
사외적립자산의 재측정요소 | (123,794) | (137,262) |
사용자의 기여금 | 498,504 | 292,951 |
급여지급액 | (4 2,249) | (320,106) |
기타(*) | (50,953) | (16,230) |
기말 | 7,662,249 | 7,473,959 |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 및 매각예정으로 인한 재분류를 포함하고 있습니 다.
확정급여제도와 관련하여 2017년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합 리적인 추정치는 1,196,040백만원입니다.
사. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
원금보장형 고정수익 상품 등 | 7,635,150 | 7, 45,277 |
기타 | 27,099 | 28,682 |
계 | 7,662,249 | 7,473,959 |
사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니 다.
아. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
할인율 | 0.4 ~ 8.2 | 0.7 ~ 8.2 |
미래임금상승률 (인플레이션 효과 포함) | 1.5 ~ 10.0 | 1.5 ~ 10.0 |
자. 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: %)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
할인율 : | ||
1%증가 | 90 | 89 |
1%감소 | 111 | 113 |
임금상승률 : | ||
1%증가 | 111 | 112 |
1%감소 | 90 | 89 |
차. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.48년입니다.
18. 충당부채 :
당기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 판매보증 (가) | 기술사용료 (나) | 장기성과급 (다) | 기타충당부채 (라),(마) | 계 |
기초 | 1,664,526 | 4,443,749 | 753,553 | 81,153 | 6,942,981 |
순전입액(환입액) | 2,176,443 | (1,047,548) | 193,409 | 1,532,609 | 2,854,913 |
사용액 | (2,087,361) | (1,898,987) | ( 20,402) | (231,577) | (4,438,327) |
기타(*) | (5,751) | 90,823 | (10,308) | (478,788) | (404,024) |
기말 | 1,747,857 | 1,588,037 | 716,252 | 903,397 | 4,955,543 |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액과 매각예정으로 인한 재분류를 포함하고 있습니 다.
가. 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
나. 연결회사는 협상 진행중인 기술사용계약과 관련하여 향후 지급이 예상되는 기술 사용료를 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 지급시기 및 금액은 협상결과에 따라 변동될 수 있습니다.
다. 연결회사는 임원을 대상으로 부여년도를 포함한 향후 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 의 경과기간 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.
라. 연결회사는 생산 및 판매 중단한 제품에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비 용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
마. 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출 권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부 채로 계상하고 있습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같 습니다.
(단위: 만톤)
2016년 | 수 량 |
무상할당 배출권 | 1,080 |
배출량 추정치 | 1,148 |
(2) 보고기간 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 금 액 |
기초 | 7,260 |
취득 | 12,907 |
사용 | (5,100) |
당기말 | 15,067 |
(3) 보고기간 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 금 액 |
기초 | 7,947 |
순전입액 | 9,845 |
사용액 | (5,100) |
당기말 | 12,692 |
가. 지급보증한 내역
보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
내 역 | 당기말 | 전기말 |
임대주택 관련 채무보증(*) | 56,752 | 64,753 |
(*) 직원용 임대주택 관련 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 제공한 채무보증 약정 한도액입니다.
상기 지급보증 이외에 연결회사는 향후 부담가능성 등을 고려하여 메디캐피탈을 위 해 다임기업투자 등에 제공한 지급보증 전액(2,264백만원)을 금융보증채무로 설정하 고 있습니다.
연결회사는 당기말 및 전기말 현재 건물 등(장부가액 : 각각 87,106백만원 및 96,216 백만원)의 사용을 위해 리스회사와 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각 각 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 동 리스자산에 대한 감가상각비는 각각 13,495 백만원 및 12,916백만원입니다.
연결회사는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자 에게 리스자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다(주석 15 참조).
보고기간 종료일 현재 상기 금융리스계약과 관련된 최소리스료의 내역은 다음과 같 습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
최소리스료 | 현재가치 해당액 | 최소리스료 | 현재가치 해당액 | |
1년이내 | 25,928 | 18,645 | 23,391 | 15,652 |
1년초과 5년이내 | 56,732 | 31,461 | 60,405 | 32,895 |
5년초과 | 56,249 | 33,620 | 69,194 | 40,049 |
계 | 138,909 | 83,726 | 152, 90 | 88,596 |
현재가치 조정금액 | ( 5,183) | (64,394) | ||
금융리스부채 현재가치 | 83,726 | 88,596 |
다. 소송 등
(1) 보고기간 종료일 현재 Apple사와의 특허관련 소송이 미국에서 진행중입니다. 해 당 소송과 관련해서는 2012년 8월 24일 미국 캘리포니아 법원에서 디자인 및 기술특 허에 대해 연결회사의 일부 침해를 인정하고 그에 따른 손해액을 지불해야 한다는 평 결이 있었습니다. 그 후 2013년 3월 1일 동 법원의 판사는 손해액 중 일부 금액이 잘 못 산정되었기 때문에 동 일부 금액에 대해 새로운 재판을 하도록 결정하였습니다. 그에 따라 2013년 11월 21일 손해액 관련 배심원 평결이 있었으며, 2014년 3월 6일 Apple사의 연결회사 제품 판매 금지 주장을 기각하고 손해배상액은 배심원 평결 금 액으로 하는 1심 판결이 선고되었습니다. 이 중 손해배상 관련 판결에 대해서 2014 년 3월 7일 항소를 하여, 2014년 12월 4일 항소심 재판이 진행되었습니다. 2015년 5 월 18일 항소심 법원은 2심 판결을 선고하면서 1심 판결 중 일부 판결은 파기 환송하 고 일부 판결은 유지하였습니다. 연결회사는 유지된 일부 판결 중 디자인 침해와 관 련하여 2015년 6월 17일 전원합의체 재심리 신청을 하였으나, 2015년 8월 13일 재 심리 신청은 불허되었습니다. 이후 1심 법원에서 환송심 절차가 진행되었으며, 2015 년 9월 18일 1심 법원은 항소심에서 유지된 일부 판결에 대한 최종판결을 선고하였 습니다. 연결회사는 다시 항소하였으나, 2015년 10월 13일 항소가 기각되었고, 2015 년 11월 19일 전원합의체 재심리 신청도 기각되었습니다.
연결회사는 2015년 12월 11일 일부 판결의 손해액을 Apple사에 지불하였고, 2015년 12월 14일 대법원에 디자인 관련 상고를 제기하였습니다. 이후 일부 판결 관련 부수 적 손해 등에 대한 양사 서면이 1심 법원에 제출되었습니다. 2016년 3월 21일 대법 원은 연결회사가 제기한 디자인 관련 상고를 허가하였고, 2016년 3월 22일 1심 법원 은 2016년 3월 28일 시작 예정이었던 손해액 재재판을 포함하여 환송심의 모든 절차 를 대법원 상고심 판결 시까지 정지하였습니다. 연결회사는 디자인 관련 상고심에서 2016년 6월 1일 본안 서면을 제출하였고, 2016년 6월 8일 여러 회사 및 단체 등이 연 결회사 지지 서면을 제출하였습니다. Apple사는 2016년 7월 29일 반대 서면을 상고 심에 제출하였고, 2016년 8월 5일 여러 회사 및 단체 등이 Apple사 지지 서면을 제출 하였습니다. 연결회사는 2016년 8월 29일 반박 서면을 상고심에 제출하였습니다. 관 련 상고심 구두변론은 2016년 10월 11일 대법원에서 진행되었습니다. 2016년 12월 6일 대법원은 회사 상고를 인용하는 판결을 내리고 사건을 항소심 법원으로 환송하
였습니다. 2017년 2월 7일 항소심 법원은 사건을 1심 법원으로 환송하였습니다.
또한, 2014년 5월 5일 미국 캘리포니아 법원에서 기술특허 관련한 두번째 소송과 관 련해 연결회사의 일부 침해를 인정하고 그에 따른 손해액을 지불해야 한다는 평결이 있었으며, 2014년 11월 25일 배심원 평결을 확인하는 1심 법원의 판결이 선고되었습 니다. 연결회사는 2014년 11월 25일 1심 판결에 대해 항소하였으며, 2016년 1월 5일 항소심 구두변론이 진행되었습니다. 별도로, 2014년 8월 27일 1심 법원은 Apple사 의 판매금지청구를 기각하였으나, 항소심법원은 2015년 9월 17일 1심 판단을 파기 환송하는 판결을 선고하였고, 2015년 12월 16일 전원합의체 재심리 신청도 기각되 었습니다. 2016년 1월 18일 1심 법원은 판매금지결정을 내렸습니다. 2016년 2월 26 일 항소심 재판부는 2014년 11월 25일 선고된 1심 판결을 번복하여 Apple사의 기술 특허 관련하여 비침해 또는 무효를 판단하고 손해액을 파기하는 판결을 선고하였습 니다. 2016년 3월 30일 Apple사는 항소심 재판부 판결에 대해 재심리 신청을 하였습 니다. 2016년 10월 7일 항소심 전원합의체는 항소심 재판부 판결을 다시 번복하여, Apple사의 기술특허 관련하여 침해 및 유효를 판단하고 손해액 판결을 내렸습니다. 동 소송을 포함한 Apple사와의 특허 관련 소송 최종 결과 및 그 영향을 보고기간 종 료일 현재 예측할 수 없습니다.
2014년 8월, 연결회사와 Apple사는 미국 외 지역에서의 소송을 취하한다는 합의에 이른 바 있으며, 보고기간 종료일 현재 미국 외 모든 국가에서 소송 취하가 완료되었 습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 TFT-LCD 판매에 대한 가격담합과 관련된 일부 해외구매 자들로부터의 민사상 손해배상청구 등을 포함하여, 연결회사의 사업과 관련하여 발 생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유 출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 연결회사 의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 이외에도 다수의 회사와 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관 의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향 을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사는 우리은행 외 6개 은행과 무역금융, 상업어음할인 및 외상매출채권담보대출 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 10
,116,485백만원입니다. 이외에도 연결회사는 신한은행 외 22개 은행과 한도액 865,0 00백만원 및 USD 8,253백만의 무역금융 약정을 체결하고 있으며 한도액 1,638,865 및 JPY 180,000백만의 외상매출채권담보대출 및 일반대출 등의 약정을 맺고 있습니 다.
삼성디스플레이는 2013년 10월 23일 Corning Incorporated 등과 포괄적 사업협력 에 대한 기본계약을 체결하였습니다. 동 계약은 상호 간의 손실보전 조건을 포함하고 있어 향후 자원의 유입 또는 유출이 있을 수 있으며, 보고기간 종료일 현재 지급이 예상되는 금액을 부채로 계상하였습니다(주석 6과 31 참조).
20. 자본금 :
회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액 : 5,000원) 이 며, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수(소각 주식수 제 외)는 각각 140,679,337주와 20,513,427주입니다. 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 805,964백만원(보통주 703,397백만원 및 우선주 102,567백만원)으로 납입자본금(897,514백만원)과 상이합니다.
(단위: 주)
구 분 | 유통보통주식수 | 유통우선주식수 |
전기초 | 130,204,596 | 19,722,484 |
- 주식선택권의 행사로 인한 자기주식의 처분 | 5, 0 | - |
- 자기주식 취득 | (2,812,748) | (1,174,651) |
전기말 | 127,396,848 | 18,547,8 3 |
당기초 | 127,396,848 | 18,547,8 3 |
- 자기주식 취득 | (4,6 9,197) | (1,264,0 9) |
당기말 | 122,697,651 | 17,283,734 |
회사는 2015년 10월 29일, 2016년 1월 28일, 4월 28일, 7월 28일 이사회 결의에 의 거 당기 중 취득원가 11,399,991백만원인 보통주 6,620,000주와 우선주 2,320,000 주를 소각하였습니다.
21. 연결이익잉여금 :
보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
임의적립금 등 | 143,007,192 | 131,539,594 |
연결미처분이익잉여금 | 50,079,125 | 53,592,420 |
계 | 193,086,317 | 185,132,014 |
22. 주당배당금 :
당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 분기배당 (배당기준일 : 2016년과 2015년 6월 30일)
(단위: 백만원)
구 배당받은주식 | 분 보통주 우선주 | 당기 123,958,561주 17,580,920주 | 전기 129,312,651주 19,603,734주 |
배당률(액면가 기준) | 20% | 20% | |
보통주 | 123,958 | 129,313 | |
배 당 금 액 | 우선주 | 17,581 | 19,603 |
계 | 141,539 | 148,916 |
나. 기말배당 (배당기준일 : 2016년과 2015년 12월 31일)
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 | |
배당받을주식 | 보통주 | 122,697,651주 | 127,396,848주 |
우선주 | 17,283,734주 | 18,547,8 3주 | |
배당률(액면가 기준) | 보통주 | 550% | 400% |
우선주 | 551% | 401% | |
배 당 금 액 | 보통주 | 3,374,185 | 2,547,937 |
우선주 | 476,167 | 371, 84 | |
계 | 3,850,352 | 2,919,821 |
23. 기타자본항목 :
가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
자기주식 | (9,750,326) | (13,442,379) |
매도가능금융자산평가이익 | 1,390,624 | 1,478,330 |
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분 | 94,694 | 362,342 |
해외사업장환산외환차이 | (2,902,076) | (4,091,202) |
순확정급여부채 재측정요소 | (811,529) | (1,737,809) |
기타 | 44,027 | (149,733) |
계 | ( 1,934,586) | (17,580,451) |
나. 연결회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 기명식보통주식 및 무의결권우 선주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자 기주식의 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
주식수(주) | 17,981,686 | 3, 29,693 | 19,902,489 | 4,285,594 |
취득가액(백만원) | 8,871,509 | 878,817 | 11,3 7,539 | 2,064,840 |
24. 비용의 성격별 분류 :
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
제품 및 재공품 등의 변동 | 626,040 | (1,310,2 4) |
원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 | 73,512,658 | 77,774,274 |
급여 | 19,269,035 | 18,366,965 |
퇴직급여 | 1,197,0 2 | 1,2 5,657 |
감가상각비 | 19,312,520 | 19,662,541 |
무형자산상각비 | 1,400, 45 | 1,268,316 |
복리후생비 | 3,495, 36 | 3,852,929 |
지급수수료 | 8,002,513 | 8,439,586 |
기타비용 | 45,810,504 | 44,930,016 |
계(*) | 172,626,073 | 174,240,040 |
(*) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
(1) 판매비와관리비 | ||
급여 | 5,687,494 | 5,542,701 |
퇴직급여 | 288,767 | 295,652 |
지급수수료 | 8, 02,513 | 8,439,586 |
감가상각비 | 780, 23 | 714, 83 |
무형자산상각비 | 221,593 | 255,708 |
광고선전비 | 4,432,109 | 3,852,478 |
판매촉진비 | 7,080,554 | 7,101,937 |
운반비 | 3, 34,693 | 3,4 3,215 |
서비스비 | 3,752,603 | 2,849,567 |
기타판매비와관리비 | 4,656,428 | 4,5 6,500 |
소계 | 38,236,977 | 37,052, 27 |
(2) 경상연구개발비 | ||
연구개발 총지출액 | 14,792,343 | 14,848,754 |
개발비 자산화 | (680,962) | (1,143,059) |
소계 | 14, 1,381 | 13,705,695 |
계 | 52,348,358 | 50,757,9 2 |
26. 기타수익 및 기타비용 :
당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
(1) 기타수익 | ||
배당금수익 | 239,899 | 183,730 |
임대료수익 | 107,664 | 83,4 0 |
투자자산처분이익 | 2,053,744 | 262,073 |
유형자산처분이익 | 193,020 | 135,564 |
매각예정분류자산처분이익 | 69,924 | 207,796 |
기타 | 574,010 | 813,384 |
계 | 3,238,261 | 1,685,947 |
(2) 기타비용 | ||
유형자산처분손실 | 126,516 | 161,510 |
기부금 | 407,087 | 446,391 |
투자자산손상차손 | 341,790 | 1,890,097 |
무형자산손상차손 | 473,494 | 284,631 |
기타 | 1,114,927 | 940,805 |
계 | 2,463,814 | 3,723,434 |
가. 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
(1) 금융수익 | ||
이자수익 | 1,504,318 | 1,761,157 |
- 대여금및수취채권 | 1,475,357 | 1, 65,521 |
- 매도가능금융자산 | 28,961 | 95,636 |
외환차이 | 9,052,495 | 7,765,797 |
파생상품관련이익 | 828,832 | 987,925 |
계 | 11,385,645 | 10,514,879 |
(2) 금융비용 | ||
이자비용 | 587,831 | 776,5 1 |
- 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 351, 09 | 567,181 |
- 기타 금융부채 | 236,8 2 | 209, 30 |
외환차이 | 9,232,249 | 8,275,571 |
파생상품관련손실 | 886,5 3 | 979,689 |
계 | 10,706,613 | 10,031, 71 |
나. 연결회사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
28. 법인세비용 :
가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
1. 당기법인세 | ||
기간손익에 대한 당기법인세 | 6,161,609 | 5,707,937 |
당기에 인식한 조정사항 | (244,791) | 1,0 7,780 |
2. 이연법인세 | ||
세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액 | (166,206) | 35,128 |
일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 1,869,700 | (282,458) |
이월결손금공제로 인한 이연법인세변동액 | 397,329 | 321,583 |
기타변동액 | (30,081) | 41,369 |
3. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | - | (4 8) |
법인세비용 | 7,987,560 | 6,9 0,851 |
나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 각 회사 들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 | 당기 | 전기 |
법인세비용차감전순이익 | 30,713,652 | 25,960, 95 |
가중평균 적용세율(*)에 따른 법인세비용 | 7,009,003 | 6, 80,212 |
조정사항 | ||
영구적차이 | (687,901) | 25, 86 |
실현가능성이 없는 이연법인세 자산의 변동 | (12,825) | (55,186) |
세액공제 | (608,218) | (824,893) |
종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과 | 2,288,893 | 560, 68 |
세율변동효과 | 1,280 | 6,291 |
기타 | (2,672) | 307,873 |
법인세비용 | 7,987,560 | 6,9 0,851 |
(*) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익에 대해서 각 과세관청 별로 다르게 적용 되는 법정세율을 가중평균하여 산정하였습니다.
다. 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산 및 부채의 증감내역은 다음 과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 백만원)
계 정 과 목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 이연법인세 자산(부채) | 증감액 | 기말 이연법인세 자산(부채) | |
일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
조세특례제한법상준비금 | (7,368) | 7,000 | (368) | (1,783) | 1,694 | (89) |
토지재평가 | (3,455,958) | 11,704 | (3,444,254) | (836,342) | 2,832 | (833,510) |
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(*) | (41,729,872) | (17,540,434) | (59,270,306) | (5,173,897) | (2,362,840) | (7,536,737) |
감가상각누계액 등 | 2,627,073 | 281,473 | 2,908,546 | 651,988 | (7,862) | 644,126 |
미수수익 | (309,545) | 51,235 | (258,310) | (71,086) | (7,885) | (78,971) |
충당부채 및 미지급비용 등 | 13,322,516 | 136,265 | 13,458,781 | 3,519,564 | (286,776) | 3,232,788 |
외화평가조정 | 221,793 | (56,235) | 165,558 | 58,567 | (13,960) | 44,607 |
자산손상 | 652,768 | 574,585 | 1,227,353 | 160,975 | 140,231 | 301,206 |
기타 | (193,612) | 1,673,283 | 1,479,671 | (14,734) | 664,866 | 650,132 |
소 계 | (28,872,205) | (14,861,124) | (43,733,329) | (1,706,748) | (1,869,700) | (3,576,448) |
이월결손금공제로 인한 이연법인세 | ||||||
이월결손금이월액 | 6,178,327 | (1,486,967) | 4,691,360 | 1,495,976 | (397,329) | 1,098,647 |
세액공제로 인한 이연법인세 | ||||||
세액공제이월액 | 631,362 | 242,093 | 873,455 | 555,041 | 166,206 | 721,247 |
자본에 직접 가감하는 이연법인세 | ||||||
매도가능금융자산평가이익 등 | (1,976,829) | 6,996 | (1,969,833) | (453,192) | 6,436 | (446,756) |
보험수리적손익평가 | 2,299,154 | (1,275,595) | 1,023,559 | 543,239 | (311,993) | 231,246 |
소 계 | 322,325 | (1,268,599) | (946,274) | 90,047 | (305,557) | (215,510) |
이 연 법 인 세 자 산 | 5,321,450 | |||||
이 연 법 인 세 부 채 | (7,293,514) | |||||
합 계 | (1,972,064) |
(*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능 한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습 니다.
(2) 전기
(단위: 백만원)
계 정 과 목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 이연법인세 자산(부채) | 증감액 | 기말 이연법인세 자산(부채) | |
일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
조세특례제한법상준비금 | (14,368) | 7,000 | (7,368) | (3,477) | 1,694 | (1,783) |
토지재평가 | (3,475,692) | 19,734 | (3,455,958) | (841,117) | 4,775 | (836,342) |
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(*) | (31,469,156) | (10,260,716) | (41,729,872) | (4,242,098) | (931,799) | (5,173,897) |
감가상각누계액 등 | 2,609,052 | 18,021 | 2,627,073 | 643,194 | 8,794 | 651,988 |
미수수익 | (535,671) | 226,126 | (309,545) | (132,237) | 61,151 | (71,086) |
충당부채 및 미지급비용 등 | 11,432,901 | 1,889,615 | 13,322,516 | 2,958,810 | 560,754 | 3,519,564 |
외화평가조정 | 98,788 | 123,005 | 221,793 | 25,516 | 33,051 | 58,567 |
자산손상 | 579,655 | 73,113 | 652,768 | 141,377 | 19,598 | 160,975 |
기타 | (2,233,868) | 2,040,256 | (193,612) | (539,174) | 524,440 | (14,734) |
소 계 | (23,008,359) | (5,863,846) | (28,872,205) | (1,989,206) | 282,458 | (1,706,748) |
이월결손금공제로 인한 이연법인세 | ||||||
이월결손금이월액 | 7,465,339 | (1,287,012) | 6,178,327 | 1,817,559 | (321,583) | 1,495,976 |
세액공제로 인한 이연법인세 | ||||||
세액공제이월액 | 739,448 | (108,086) | 631,362 | 590,169 | (35,128) | 555,041 |
자본에 직접 가감하는 이연법인세 | ||||||
매도가능금융자산평가이익 등 | (2,549,385) | 572,556 | (1,976,829) | (610,738) | 157,546 | (453,192) |
보험수리적손익평가 | 2,640,893 | (341,739) | 2,299,154 | 621,000 | (77,761) | 543,239 |
소 계 | 91,508 | 230,817 | 322,325 | 10,262 | 79,785 | 90,047 |
이 연 법 인 세 자 산 | 5,589,108 | |||||
이 연 법 인 세 부 채 | (5,154,792) | |||||
합 계 | 434,316 |
(*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능 한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습 니다.