Proceduri generale. Auditorul verifică dacă documentele justificative puse la dispoziție de către beneficiar corespund cu regulile impuse prin contractul de finanțare și legislatia în baza caruia s-a încheiat acest contract. Auditorul examinează măsura în care beneficiarul a îndeplinit regulile privind procedurile interne de ținere a contabilității. Scopul acestei verificări este: • Să exprime o opinie conform căreia cheltuieile efectuate de catre beneficiar și menționate în bugetul proiectului și în cererile de plata sunt stabilite sub toate aspectele materiale în conformitate cu termenii contractului de finanțare sunt reale, sunt exacte și eligibile; • Să prezinte cheltuielile neeligibile, în cazul în care acestea sunt identificate, precum și greșelile majore din contabilitate, cerințele privind înregistrările și documentația, astfel încât beneficiarul să poată adopta măsurile necesare în vederea corectării și remedierii acestora, în cazul în care iși exprimă o opinie cu reserve sau nu iși poate exprima o opinie. Auditorul verifică dacă informațiile, documentele justificative și mențiunile din cererile de rambursare corespund cu înregistrările și contabilitatea beneficiarului cu privire la cheltuielile cu bunurile și serviciile achiziționate în vederea desfășurării acțiunii. Auditorul verifică toate documentele care nu pot fi transmise în format electronic, necesare în vederea elaborării raportului, la sediul beneficiarului. Auditorul trebuie să obtină o înțelegere suficientă a termenilor și condițiilor contractului de finanțare și a anexelor lui, cât și a altor informații relevante. Pentru aceasta Auditorul se obligă să consulte următoarele documente: - Contractul de finanțare (semnat de INCSMPS si MMFPSPV) și anexele sale, cu modificările și completările ulterioare; - Lgislatia care sta la baza intocmirii contractului (cu modificarile si completarile valabile la data semnarii contractului); Documentele precizate mai sus, cu excepția contractului de finantare (care va fi pus la dispozitia Prestatorului de catre Beneficiar in termen de 5 zile lucratoare de la semnarea contractului de prestari de servicii) pot fi gasite in Monitorul oficial, partea I. Auditorul acordă o atenție deosebită condițiilor stipulate în conținutul documentelor sus menționate. Dacă auditorul consideră că termenii și condițiile verificate nu sunt suficient de clare, trebuie să ceara clarificări din partea Beneficiarului. Prestatorul va purta discuții cu personalul Beneficiarului implicat în implementa...
Proceduri generale. Prestatorul serviciilor de audit verifică dacă cheltuielilor sunt conforme cu condițiile contractului de finanțare al proiectului. Prestatorul serviciilor de audit verifică dacă evidențele contabile ale Beneficiarului sunt în conformitate cu regulile pentru păstrarea înregistrărilor și cu regulile contabile din contractul de finanțare. documentației, astfel încât Beneficiarul să poată întreprinde măsuri ulterioare pentru corectarea și îmbunătățirea acestora pe perioada de implementare rămasă a proiectului. Prestatorul serviciilor de audit verifică dacă informațiile din rapoartele intermediare/raportul final se reconciliază cu sistemul de contabilitate și înregistrările Beneficiarului (ex: balanța de verificare, înregistrări din conturile analitice și sintetice). Prestatorul serviciilor de audit realizează o revizuire analitică a rubricilor cheltuielilor raportate și verifică: - dacă categoriile de cheltuieli din rapoartele intermediare/raportul final corespund cu categoriile de cheltuieli din bugetul proiectului prevăzut în contractul de finanțare; - dacă cheltuielile efectuate au fost prevăzute în bugetul proiectului; - dacă cheltuielile au fost efectuate în conformitate cu prevederile Contractului de finanțare; - dacă cheltuielile sunt conforme cu legislația națională și europeană; - dacă suma totală solicitată spre autorizare de către Beneficiar nu depășește finanțarea nerambursabilă prevăzută în Contractul de Finanțare; - dacă au fost efectuate modificări ale Bugetului proiectului prin transferuri între liniile bugetare de cheltuieli eligibile, și dacă acestea au afectat scopul principal al proiectului/au modificat valoarea totală eligibilă a Proiectului; - dacă beneficiarul a efectuat modificări asupra liniilor bugetare care au limite maxime impuse de prevederile regulamentelor sau de regulile de eligibilitate stabilite.
Proceduri generale. (1) Prezentul regulament al comisiei de etică universitară ( denumită în continuare. Comisia) se referă la toate persoanele angajate ale Academiei Naționale de Muzică Xxxxxxxx Xxxx din Cluj – Napoca cât şi la studenţi și la colaboratori Comisia de etică universitară a Academiei Naționale de Muzică Xxxxxxxx Xxxx din Cluj – Napoca (ANMGD) este organizată şi funcţionează în temeiul prevederilor Legii educaţiei naţionale nr. 1/2011, actualizată, a Legii nr. 206/2004, actualizată, privind buna conduită în cercetarea ştiinţifică, dezvoltarea tehnologică şi inovare, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv în temeiul Cartei Universitare a ANMGD.
Proceduri generale. 1.1 Auditorul verifică dacă Lista cheltuielilor (raportarile sunt pe activitati, conform bugetului din Anexa 1 la contractul subsidiar) este conformă cu condiţiile contractului de finanţare.
Proceduri generale. 2.1.1. Am verificat dacă, Fisa de evidenta a cheltuielilor pe perioada 21.06.2022-31.12.2022, respectiv pe perioada 01.01.2023-31.12.2023, sunt conforme cu condițiile Contractului de finantare;
Proceduri generale. Auditorul va verifica dacă cererile de rambursare sunt conforme cu condiţiile contractului de finanţare, şi anume: - cererea de rambursare trebuie să se conformeze modelului prezentat în Anexa IVe a Contractului de finanţare; - cererea de rambursare trebuie să acopere întregul proiect, indiferent de secţiunea finanţată de A.M. P.O.S. Mediu; - dovada transferului de proprietate asupra echipamentului, trebuie anexată la cerere de rambursare, dacă este cazul. Auditorul verifică dacă informaţiile din cererile de rambursare sunt în conformitate cu sistemul de contabilitate şi înregistrare al Beneficiarului (ex. balanţa de verificare, registrul jurnal, fişe de cont, alte registre etc.). Dacă este cazul, auditorul verifică dacă ratele de schimb aplicate pentru schimburile valutare au fost corecte şi dacă au fost aplicate în conformitate cu legislaţia naţională aplicabilă.