资产估值方法. 1、 公司理财产品投资金融资产坚持公允价值计量原则，鼓励使用市值计量。符合以下条件之一的，可按照企业会计准则以摊余成本进行计量：
（1） 资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产以收取合同现金流量为目的并且持有到期。
（2） 资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产暂不具备活跃交易市场，或者在活跃市场中没有报价、也不能采用估值技术可靠计量公允价值。
（3） 过渡期内，对于封闭期在半年以上的定期开放式资产管理产品，投资以收取合同现金流量为目的并持有到期的债券，可使用摊余成本计量，但定期开放式产品持有资产组合的久期不得长于封闭期的1.5倍。
（4） 银行的现金管理类产品在严格监管的前提下，暂参照货币市场基金的“摊余成本+影子定价”方法进行估值。
资产估值方法. 1. 标准化债权类资产的估值方法 本产品所投标准化债权类资产均在全国银行间债券市场或证券交易所市场交易，使用满足监管要求的市值法或摊余成本法进行估值。
资产估值方法. 1. 现金、银行存款
资产估值方法. 1. 活期存款、定期存款等采用成本法估值，以成本列示，按约定利率在实际持有期间内逐日计提利息。
2. 债券回购或拆借等采用成本法估值，以成本列示，按商定利率在实际持有期间内逐日计提利息。
3. 交易所固定收益类证券
（1） 对在交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取中证提供的相应品种当日的估值净价。
（2） 对在交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益 品种，选取中证提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价。
（3） 证券交易所交易的含有转股券的债券（如：可转换债券、可交换债券等）：对于公开发行的可转债、可交债，实行全价交易的债券按照估值日收盘价减去收盘价中所含债券应收利息后得到的净价进行估值；实行净价交易的债券，采用第三方估值机构出具的数据估值。对于非公开发行的可转债、可交债，可采用第三方估值机构提供的价格数据确定公允价值。
（4） 对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值；对于交易量和交易频率不足以反映公允价值的情况下，可采用第三方估值机构提供的价格数据或其他估值技术确定公允价值。
4. 银行间固定收益类证券
（1） 对银行间市场上不含权的固定收益品种，选取中债提供的相应品种当日的估值净价。
（2） 对银行间市场上含权的固定收益品种，选取中债提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价。对于含投资人回售权的固定收益品种，回售登记截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。
（3） 对银行间市场未上市，且中债未提供估值价格的 固定收益品种，在发行利率和二级市场利率不存在明显差异、未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按认购价格估值。
5. 对于同时在多个不同市场交易的证券，应按照其所处市场及相应的估值标准，分别进行估值。
6. 在证券交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价；对于长期停牌股票，按行业通行的估值方法处理。
资产估值方法. A） 保管账户银行存款、证券资金账户存款、回购及持有的债券等固定收益工具等以估值日的余额计算，利息于付息日按实际到帐的利息金额计入信托财产，不作逐日计提处理。
资产估值方法