关于募投项目. 申请人主营业务为机械传动齿轮及其相关零部件的研发、设计与制造，前募项目为 2017 年公开发行可转债，投资项目为自动变速器齿轮二期扩产等项目，本募项目为玉环工厂高精密新能源汽车传动齿轮数智化制造建设等项目。请申请人：（1）说明本次募投项目与前次募投项目、现有业务的区别与联系；（2）结合产能利用率及产销率说明新增产能规模的合理性，结合技术来源、在手订单、意向性合同、市场空间、市场竞争等说明新增产能消化措施；（3）本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用募集资金投入，补流或还贷比例是否符合相关监管规定；（4）本次募投项目目前进展情况、预计进度安排及资金的预计使用进度，是否存在置换董事会前投入的情形；（5）募投项目效益测算依据及过程，效益测算的谨慎性、合理性。请保荐机构发表核查意见。
关于募投项目. 申请人本次非公开发行股票拟募集资金 4.495 亿元，分 别用于支付收购慧新辰 51%股权的应付款、LCOS 研发生产项目及补充流动资金，其中 LCOS 研发生产项目拟通过向慧新辰增资的方式实施。慧新辰原为申请人实 际控制人薛成标控制的企业，成立于 2018 年 4 月，资产、技术来源于 2018 年破 产公司资产拍卖，购买价格为 328.45 万元，成立后 2018 年、2019 年及 2020 年
关于募投项目. 根据申请人的说明，“南京楷德悠云数据中心项目”拟采用批发型数据中心模式，计划与基础电信运营商、第三方 IDC 服务供应商合作经营，目前已与中国联合网络通信有限公司（以下简称“中国联通”）南京市分公司及鹏博士大数据有限公司（以下简称“鹏博士大数据”）达成了合作意向并签订了相关合作协议。楷德悠云为基础电信运营商/第三方 IDC 服务商提供机柜租用、运维服务等 IDC 基础服务，基础电信运营商/第三方 IDC 服务商负责网络传输、互联网带宽的投资和运营管理，向终端客户提供整体 IDC 服务。
关于募投项目. 本次募投项目为2017年签订协议的G216北屯至富蕴公路工程PPP项目，项目建设期为3年，运营期为27年，预计总投资440890.7万元，项目资本金比例为投资额的40.83%，其中政府方出资占项目资本金比例的49%，申请人出资占项目资本金比例的51%，其余缺口由项目公司通过债务性融资或其他方式完成，如果项目公司不能按时足额完成融资任务，则由申请人完成融资且按照基准利率4.9%测算，基准利率在3.8%-6%之间则由申请人自行承担融资成本风险。截至目前，申请人2018年11月首发募集资金存在9,000万元的闲置资金。请申请人说明：（1）本次募投项目建设进展情况，是否履行当地政府财政可承受、物超所值论证，是否经当地人大批准入库等程序，项目建筑安装工程费投入缓慢的原因、项目实施是否存在较大不确定性；（2）本次募投项目实施主体新疆新交建阿富公路项目管理公司的股东结构及持股比例，项目投资资金的具体到位情况，是否存在损害上市公司利益的情形；（3）本次募投实施主体的其他股东提供同比例增资是否已经履行所需的政府审批程序，是否存在法律障碍，是否充分揭示风险；（4）借款的基准利率在3.8%-6%之间，由申请人自行承担融资成本风险的约定，是否符合行业惯例，是否存在损害上市公司利益的情形；（5）本次募投项目用地取得进展情况，是否存在法律障碍，如无法取得募投项目用地拟采取的替代措施以及对募投项目实施的影响；（6）前次募投闲置资金的后续使用计划，资金闲置状态是否将长期持续，申请人拟采取何种措施提高资金使用效率及其有效性；请保荐机构、申报会计师及申请人律师说明核查依据、方法、过程并发表明确核查意见。
关于募投项目. 据申报材料, 申请人主营业务为从事高分子新材料产品及其复合材料的研发、生产、销售和服务, 本次募集资金投向锂离子电池业务, 拟形成 “新材料+新能源”双主业运行的经营模式。其中募集资金 11.21 亿元用于收购海四达电源 79.79%股权, 海四达电源主要产品包括锂离子电池、镍系电池和电池管理系统(BMS)等。评估机构按收益法得出的海四达电源全部权益价值为人民币 177,000.00 万元, 按资产基础法得出全部权益价值为人民币 129,402.63 万元, 最终确定 100%股权的估值为人民币 163,000.00 万元, 扣除 2 亿元利润分配, 股权转 让价款为 114,097.30 万元。报告期内海四达电源存在股权转让、增资情形。收购海四达电源未设置业绩承诺。该事项构成重大资产重组, 标的公司原实际控制人沈涛及其关联方将在合法合规的前提下, 依据其自主的投资决策, 决定是否参与本次发行的询价程序。
关于募投项目. 申请人本次拟募集 4.2 亿元用于健之佳广西现代物流中心工程项目和补充流动资金，申请人实际控制人之一蓝波拟通过云南祥群投资有限公司（以下简称“云南祥群”）以现金方式认购本次非公开发行的全部股份。云南祥群设立于 2021 年 8 月。2021 年上半年申请人商誉增加近 1 亿元， 2021 年 11 月溢价收购普洱佰草堂预计形成商誉 9,500 万元。
关于募投项目. 根据申报材料及审核问询回复，募投项目“新能源汽车电子和智能制造产业基地”建成达产后，将分别增加发行人 HVAC/R 领域产品产能 610 万套、新能源汽车热管理系统领域产品产能 180 万套、工业伺服驱动及控制系统领域产品产能 30 万套，分别占该项目达产年总产能的 74.39%、 21.95%及 3.66%；分别新增发行人 HVAC/R 领域产品产值 13.85 亿元、新能源汽车热管理系统领域产品产值 3.42 亿元、工业伺服驱动及控制系统领域产品产值 2.67 亿元，分别占该项目达产年总产值的 69.45%、17.15%及 13.39%。
关于募投项目. 根据申报材料，在“5.31 政策”影响下，行业需求短期振荡导致公司光伏玻璃产品价格下跌，后自 2018 年四季度起，全球光伏装机整体趋好，海外市场需求旺盛，带动光伏玻璃价格持续回升至“5.31 政策”前的水平。本次非公开发行股票募集资金总额预计不超过 402,800.00 万元，在扣除发行费用后实际募集资金净额将用于：1、太阳能装备用轻质高透面板制造基地项目，2、补充流动资金及偿还银行贷款。申请人在建工程—东莞太阳能一二期更新改造项目自 2018 年以来已处于停工状态且已计提减值准备 4,024 万元。申请人太阳能板块 2018 年及 2019 年的毛利率分别为 5%和 15%，本次募投项目投产后预计的年平均毛利率高达 25%且每年营业成本不随收入的变化而变化。
关于募投项目. 根据申报材料，发行人主要从事光伏组件等产品的生产与销售，本次计划在青海投资 62.80 亿元募集资金实施年产 35GW 直拉单晶项目。本项目将采用 N 型技术路线，分两期实施，项目实施后将自建一定比例的上游硅棒产能，主要用于发行人在未来拟新建的 N 型高效电池、组件产能。本次募投项目尚未完成环评批复和募投用地审批程序。
关于募投项目. 申请人本次非公开发行股票拟募集资金 106,718.82 万元，用于“券商资产负债管理整体解决方案项目”“券商重资本业务一体化解决方案项目”“大资管业务一体化解决方案项目”“金融云平台项目”“分布式交易技术实验室建设项目”和补充流动资金及偿还银行贷款。