股價淨值比 样本条款

股價淨值比. 資料來源： 台灣櫃檯買賣中心— 上櫃公司月報； 深圳交易所— 統計月報； Securities and Exchange Commission (SEC) —統計月報。 註：面額為 0.001 美元。 參參考該公司採樣同業公司歐買尬及傳奇，以及上市(櫃)股票－資訊服務業類及上市(櫃)大盤最近三個月(2014 年 4 月~2014 年 6 月)之平均股價淨值比約 3.39 倍間，並 以該公司 2013 年底之權益總額 727,177 仟元，配合預計股票上櫃時股本 22,152 仟股，計算該公司之每股淨值為 32.83 元，故參考價為 32.83 元×3.39 倍=111.29 元。

股價淨值比. 分析項目 年度公司名稱 105 年度 106 年度 107 年度 108 年 上半年度 房及設備比 率(%) 世禾(3551) 159.91 194.37 184.07 182.01 同業 － － － －

股價淨值比. 茲就採樣同業、上市航運類股、上市其他類股及上市大盤最近三個月(111 年 11 月～112 年 1 月)之股價淨值比區間列示如下： 項目 月份 採樣同業 上市 台船 東哥遊艇 漢翔 航運業 類股 其他 類股 大盤 111 年 11 月 1.71 6.36 2.03 0.89 2.31 1.90 111 年 12 月 1.67 5.79 2.17 0.90 2.35 1.80 112 年 1 月 1.66 7.43 2.10 0.88 2.41 1.95 平均 1.68 6.53 2.10 0.89 2.36 1.88 資料來源：臺灣證券交易所 由上表得知，該公司採樣同業、上市航運類股、上市其他類股及上市大盤最近三個月之平均股價淨值比約為 0.89~6.53 倍，若以該公司 111 年第三季之權益淨值 1,806,112 千元，依擬上市掛牌股本 107,750 千股，追溯調整之每股淨值 16.76 元予以估算，按上述股價淨值比法計算其參考價格，其價格區間約為 14.92~109.44 元，承銷價 30 元落於該價格區間內，惟股價淨值法使用歷史性財務資料，無法反映公司未來成長性，且較常用於評估獲利波動度較大或有鉅額資產但股價偏低之公司，故本證券承銷商不擬採用此法作為議定承銷價格參考之依據。

股價淨值比. 公司長期資金占不動產、廠房及設備比率各年度皆大於 100%，顯示該公司長期資金足以支應不動產、廠房及設備之支出，應無重大異常。 綜上所述，該公司負債比例皆控制於 50%以下，與同業相較亦無異常，而長期資金占不動產、廠房及設備比率皆大於 100%，該公司財務結構尚屬穩健。