评估基本情况 样本条款
评估基本情况. 本次交易中，标的资产的交易价格以具有证券期货业务资格的评估机构中铭评估出具的《安徽立方药业有限公司拟增资扩股事宜涉及的该公司股东全部权益资产评估报告》（中铭评报字[2023]第 9007 号）中立方药业整体权益的评估值为定价依据，由交易各方协商确定，并提交股东大会批准。 中铭评估对立方药业 100%股权分别采用收益法和资产基础法进行了评估，截止评估基准日 2022 年 9 月 30 日，在持续经营假设条件下，立方药业经审计的 所有者权益为 7,604.20 万元，采用收益法评估的评估价值为 10,850.00 万元，评 估增值3,245.80 万元，增值率42.68%；采用资产基础法评估的评估结果为7,713.09 万元，评估增值 108.89 万元，增值率为 1.43%。
评估基本情况. 中企华根据国家有关资产评估的规定，采用资产基础法和收益法，履行了必要的评估程序，对标的德国普瑞在评估基准日的市场价值进行了评估。并选用资产基础法评估值作为德国普瑞净资产价值参考依据，得出德国普瑞评估基准日时 点的价值为 201,799.11 万元，以此计算本次交易标的中的德国普瑞 5.10%股权的评估价值为 10,291.75 万元。
评估基本情况. 北京金开资产评估有限责任公司（以下简称“金开评估”）对标的公司截至 2021 年 3 月 31 日的全部股东权益进行了评估，并出具了 金开评报字[2021]第 119 号资产评估报告书，本次评估采用资产基础法及收益法对沈阳李尔的股东全部权益价值进行评估。 由于资产基础法主要依据沈阳李尔反映在其评估基准日的资产/负债发表价值意见，在评估中未考虑该等资产/负债的匹配关系以及未在资产负债表中反映的而可能存在其他经济资源对评估结果有利或不利之影响，而收益法则从沈阳李尔未来盈利能力出发，在一定程度上反映了诸如客户资源、商誉、人力资源等无形资产的价值，因此，本次评估结果取收益法的评估结果。即沈阳李尔的股东全部权益于评估基准日 2021 年 3 月 31 日的市场价值为人民币 56,288.33 万元。 本次交易的价格以评估机构出具的评估结果为基础，公司在参考相关评估结果并扣减相应归属于李尔毛里求斯的未分配利润 （8,374.70 万元）后，拟以 23,275 万元作为本次交易的交易价格。 若李尔毛里求斯成功摘牌金杯安道拓 49%股权，则金杯汽车购买其旗下沈阳李尔 49%股权，该等交易若全部实施，其交易实质为金杯与李尔交换股权。双方的合作有利于资源互补，实现在产能、客户、研发方面的协同提高。为方便投资者理解，现将金杯安道拓与沈阳李尔的估值情况对比如下： 在估值可比口径下，金杯安道拓在评估基准日的估值比沈阳李尔 高 5,886.37 万元。沈阳李尔主营业务为宝马 3 系和 X3 系列座椅的组装，预测期间平均毛利水平为 7.67%；金杯安道拓主营业务为宝马 5系和 X5 系列座椅的生产（蒙皮、发泡）及组装，预测期间平均毛利水平为 9.39%。由于沈阳李尔的业务只有座椅组装，而金杯安道拓除座椅组装外还有蒙皮和发泡业务，所以沈阳李尔的净资产比金杯安道拓低，毛利水平也比金杯安道拓低，但座椅组装的销售收入中含有蒙皮和发泡的价值，所以沈阳李尔销售收入体量与金杯安道拓相当。根据不同的产品定位，宝马 3 系和 X3 产品较宝马 5 系和 X5 产品的销售价格更低、市场销量更高。受产品生命周期及客户排产影响，金杯安道拓 G38 座椅将于 2024 年停产，造成其 2024 年营业收入大幅下降。未来两家工厂的接续订单体量相当，其中沈阳李尔接续订单为宝马 3 系 G58 车型座椅，金杯安道拓接续订单为宝马 5 系 G18 车型座椅，盈利预测永续期间，沈阳李尔营业收入 11.54 亿元，金杯安道拓 营业收入 10.01 亿元。
评估基本情况. 根据众联评估出具的鄂众联评报字[2014]第 1143 号《评估报告》，本次评估基准日为 2014 年 8 月 31 日，评估结果如下：
（1） 收益法评估结果：采用收益法评估，得出在评估基准日 2014 年 8 月 31 日长春天成股东全部权益评估结果为 15,757.90 万元，较母公司报表净资产 账面价值 2,898.94 万元，评估增值 12,858.96 万元，增值率 443.57%。
（2） 资产基础法评估结果：采用资产基础法评估，得出在评估基准日 2014 年 8 月 31 日长春天成股东全部权益价值的评估价值为 4,900.48 万元，较母公司 账面净资产账面价值 2,898.94 万元，评估增值 2,001.54 万元，增值率 69.04%。
（3） 本次评估采用收益法结果作为最终评估结论，标的资产长春天成股东全部权益价值为 15,757.90 万元较母公司报表净资产账面价值 2,898.94 万元，评估增值 12,858.96 万元，增值率 443.57%。
评估基本情况. 本次评估基准日为 2015 年 12 月 31 日，北京天健兴业资产评估有限公司对 eDevice 股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估，并出具了天兴评报字〔2016〕0587 号《资产评估报告》。天健兴业根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估公认原则，对天津九安医疗电子股份有限公司拟收购 eDevice 100%股权而涉及 eDevice 的股东全部权益，按照必要的评估程序执行评估业务，采用资产基础法和收益法进行了评估，最终采用收益法的结果作为本次交易标的公司股东全部权益价值的评估结论。
评估基本情况. 中联羊城评估以 2012 年 9 月 30 日为评估基准日，采用资产基础法，对吉林制药的全部资产负债的市场价值进行了评估，并出具中联羊城评字[2012]第 VIGQC0186 号《资产评估报告》，评估结果为： 单位：万元 账面价值 评估值 增值额 增值率 资产总额 20,143.33 24,230.69 4,087.37 20.29% 负债总额 24,363.20 24,363.20 - - 归属于母公司股东的权益 -4,219.87 -132.50 4,087.37 96.86%
评估基本情况. 根据中同华出具的中同华评报字（2024）第020786号资产评估报告，以2023年12月31日为评估基准日。新华三相关评估情况如下： 采用收益法评估的股东全部权益价值为5,168,300.00万元，合并口径净资产增值率为443.74%；采用市场法评估的股东全部权益价值为5,353,600.00万元，合并口径净资产增值率为463.23%。 本次评估选取收益法评估结果为最终评估结果，即于评估基准日2023年12月31日，新华三100%股权全部权益价值为5,168,300.00万元。
评估基本情况. 本次资产评估对象为烽火星空的股东全部权益。