DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY. Druh cenného papíru Cena pořízení 31. prosince 2020 Tržní cena 31.prosince 2020 Cena pořízení 31.prosince 2019 Tržní cena 31.prosince 2019 tuzemské 295 214 299 136 20 448 20 294 zahraniční 207 690 208 004 100 751 98 973 502 904 507 140 121 199 119 267 tuzemské 237 098 238 809 58 067 58 202 zahraniční 113 914 113 083 22 000 22 105 351 012 351 892 80 067 80 307 Celkem Podíl dluhopisů splatných do 1 roku činí k 3 zejména z Nizozemí a Francie, v roce 2019 z AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A O Druh cenného papíru Podílové listy tuzemské zahraniční Celkem Zahraniční cenné papíry pocházely v roce 20 13 xxx.xxxxxx.xx | 2020 853 916 1. prosinci 2020 celke Nizozemí a Spojených STATNÍ PODÍLY Cena pořízení 31. prosince 2020 0 24 18024 180 24 180 20 z Lucemburska a B 859 032 m 94 657 tis. Kč. Zah států amerických. Tržní cena 31.prosince 2020 0 24 199 24 199 24 199 elgii, stejně jako v roc 201 266 raniční dluhopisy v Cena pořízení 31.prosince 2019 0 54 206 54 206 54 206 e 2019. 199 574 roce 2020 pocházely Tržní cena 31.prosince 2019 0 56 14756 147 56 147 Pohledávky za prodanými cennými papíry 0 0 Finanční deriváty – swapy 5 212 2 448 Měnové obchody – spotové 0 0 Ostatní pohledávky 6 19 Celkem Ostatní pohledávky jsou tvořeny pohledávkami za Společností z titulu OSTATNÍ PASIVA 5 218 2 467 vrácení pobídek. 31. prosince 2020 31. prosince 2019 Závazky za nakoupenými cennými papíry 0 0 Finanční deriváty – swapy 129 0 Měnové obchody – spotové 0 0 Splatná daň z příjmů 395 354 Závazky vůči podílníkům 0 0 Ostatní závazky 38 7
DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY. Metody účinné od 1.1.2021 Dluhové cenné papíry vykázané v položce rozvahy zahrnují následující oceňovací kategorie: Dluhové cenné papíry oceněné reálnou hodnotou do vlastního kapitálu (FVOCI). Zisky a ztráty vyplývající ze změny reálné hodnoty cenných papírů se vykazují přímo ve vlastním kapitálu. Pokud je dluhový cenný papír oceněný v FVOCI odúčtován, kumulované zisky nebo ztráty původně vykázané ve vlastním kapitálu se v těchto případech zaúčtují do výnosů nebo nákladů, které tvoří položku zisk nebo ztráta z finančních operací. Transakční náklady související s pořízením nejsou součástí pořizovací ceny, jsou hrazeny Společností. Úroky vypočítané efektivní úrokovou mírou, dividendy, kurzové rozdíly z dluhových cenných papírů a tvorba opravné položky na očekávané úvěrové ztráty (ECL) a její rozpuštění nebo použití jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Dividendy jsou zachyceny v položce výnosy z akcií a podílů – ostatní. Úroky jsou účtovány do položky výnosy z úroků a podobné výnosy. Kurzové rozdíly dluhových cenných papírů, majetkových FVTPL cenných papírů a zajišťovaných majetkových FVOCI cenných papírů jsou vykázány v položce zisk nebo ztráta z finančních operací. Kurzové rozdíly nezajišťovaných FVOCI majetkových cenných papírů jsou vykázány ve vlastním kapitálu. Metody účinné do 31.12.2020 Realizovatelné cenné papíry Realizovatelné cenné papíry jsou cenné papíry zařazené Společností do této kategorie nebo cenné papíry, které nesplňují definici jiných kategorií. Zahrnují zejména dluhové cenné papíry držené pro účely řízení likvidity, podílové listy a akcie. Realizovatelné cenné papíry jsou při prvotním zaúčtování oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou přímé transakční náklady a následně se oceňují reálnou hodnotou. Zisky a ztráty vyplývající ze změny reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů se (po zohlednění daňových vlivů) vykazují přímo ve vlastním kapitálu do okamžiku, kdy dojde k prodeji nebo snížení hodnoty. Kumulované zisky nebo ztráty původně vykázané ve vlastním kapitálu se v těchto případech zaúčtují do výnosů nebo nákladů, které tvoří položku zisk nebo ztráta z finančních operací. Úroky vypočítané efektivní úrokovou mírou, dividendy a kurzové rozdíly z dluhových cenných papírů jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Dividendy jsou zachyceny v položce výnosy z akcií a podílů – ostatní. Úroky jsou účtovány do položky výnosy z úroků a podobné výnosy. Kurzové rozdíly dluhových realizovatelných cenných papírů jsou vykázány v položce zi...
DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY tis. Kč 2018 2017 Oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů 0 0 Držené do splatnosti 0 0 Realizovatelné 0 0 Opravné položky k dluhopisům držených do splatnosti 0 0 Celkem 0 0 Fond ve sledovaném období neobchodoval s dluhovými cennými papíry.