Konsolidovaná Výroční zpráva
ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Konsolidovaná Výroční zpráva
2016
Sídlo Společnosti:
Obsah
Emila Škody 2922/1
301 00 Plzeň, Jižní Předměstí
Česká republika
IČ: 62623753
Profil společnosti
Statutární orgány Společnosti
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku Významné smlouvy a dluhopisy
Pracovněprávní vztahy Výzkum a vývoj Životní prostředí
Skutečnosti, které nastaly až po konci rozvahového dne Systémy řízení kvality, environmentu a bezpečnosti práce Rizika a jejich řízení
Organizační složka v zahraničí Skupina Škoda Transportation Budoucnost Společnosti Odměna auditorům Prohlášení o úplnosti
Samostatná část výroční zprávy
a) Zásady a postupy vnitřní kontroly Společnosti
b) Popis a postup rozhodování představenstva Společnosti
c) Popis a postup rozhodování dozorčí rady Společnosti
d) Popis a postup rozhodování valné hromady Společnosti
e) Výbor pro audit
f) Kodexy řízení a správa společnosti Přílohy:
A Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
B Konsolidovaná účetní závěrka za reportované období C Zpráva nezávislého auditora
D Individuální účetní závěrka za reportované období E Zpráva nezávislého auditora
Profil společnosti
Společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. (dále jen „Společnost“) byla založena jako společnost s ručením omezeným dne 23. února 1995 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Plzni dne 1. března 1995. Společnost má základní kapitál ve výši 3 150 000 tis. Kč. Společnost působí jako výrobní a mateřská společnost zastřešující a spravující skupinu společností (dále jen „Skupina“).
Hlavním předmětem činnosti společnosti je výroba, vývoj, montáž, rekonstrukce a opravy prostředků dopravní techniky; opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů; provádění zkoušek drážních vozidel drah železničních, drah tramvajových a drah trolejbusových; provádění technických prohlídek a zkoušek určených technických zařízení; obráběčství, zámečnictví a nástrojařství; výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a komunikačních zařízení; opravy silničních vozidel; výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, činnost účetních poradců, vedení účetnictví a vedení daňové evidence.
Jediným akcionářem Společnosti je společnost CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD. Jediný akcionář vlastní 1 ks kmenové zaknihované akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 3 134 100 tis. Kč a 1 ks kmenové zaknihované akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 15 900 tis. Kč.
Ke dni 31. prosince 2016 je Společnost součástí skupiny kontrolované společností CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD.
Statutární orgány společnosti k 31. prosinci 2016
Představenstvo
▪ Xxx. Xxxxx Xxxxxxx, MBA – předseda představenstva
▪ Xxx. Xxxxx Xxxxx - místopředseda představenstva
▪ Xxx. Xxxxxxx Xxxxxxxx – člen představenstva
▪ MSc. Xxx Xxxxx – člen představenstva
▪ Ing. Xxxxxx Xxxxx, Ph.D. – člen představenstva
Dozorčí rada
▪ Xxx. Xxxxx Xxxxx – předseda dozorčí rady
▪ xxx. Xxx. Xxxxxx Xxxxxxx, Ph.D. – místopředseda dozorčí rady
▪ Xxx. Xxxxx Xxxxxx - člen dozorčí rady
▪ Xxxx Xxxxx - člen dozorčí rady
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku
Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb dosáhly v roce 2016 hodnoty 7 472 291 tis. Kč, což představuje pokles ve srovnání s předchozím rokem o 24,6 %. V roce 2016 došlo k nižší realizaci zejména v oblasti tramvají, lokomotiv a příměstských jednotek. Nárůst pak zaznamenaly dodávky metra. Tuzemské subjekty odebraly v roce 2016 výrobky ve výši 5 892 615 tis. Kč. Exportní dodávky představovaly 1 579 676 tis. Kč a v roce 2016 oproti předchozímu roku došlo u těchto dodávek k poklesu.
Provozní výsledek hospodaření v roce 2016 dosáhl výše 2 118 828 tis. Kč, což představuje pokles oproti předchozímu roku. Tento pokles byl ovlivněn zejména meziročním poklesem tržeb. Nejvýznamnější nákladovou položkou společnosti jsou materiálové náklady, které činily 3 273 752 tis. Kč a meziročně klesly o 26,5 %. Další významnou nákladovou položkou jsou pak služby, které meziročně poklesly o 5 % a dosáhly hodnoty 1 088 843 tis. Kč (homologace nových výrobků, nájemné, kooperace, atd.) a dále osobní náklady. Ty v roce 2016 činily 956 146 tis. Kč a vzrostly v objemu o 155 310 tis. Kč oproti předcházejícímu roku.
V roce 2016 činil finanční výsledek hospodaření 694 145 tis. Kč. V roce 2015 došlo v rámci vyšší integrace skupiny ŠKODA TRANSPORTATION a.s. k dílčí změně vnitroskupinové strategie. Mimo oblasti opravárenství, trolejbusů, pohonů a motorů bude obchodní zastoupení dále koncentrováno v mateřské společnosti ŠKODA TRANSPORTATION a.s. Z tohoto důvodu došlo v roce 2016 ke snížení účetní hodnoty společnosti ŠKODA VAGONKA a.s. Na základě provedeného impairment testu došlo k zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty k finanční investici ve výši 444 330 tis. Kč (v roce 2015 to bylo 3 488 891 tis. Kč).
Výsledek hospodaření před zdaněním za rok 2016 dosáhl hodnoty 2 812 973 tis. Kč. Výsledek hospodaření Společnosti po zdanění činil v roce 2016 celkem 2 554 501 tis. Kč.
Celková hodnota aktiv Společnosti se meziročně zvýšila o 12,3 %, a to z 15 786 095 tis. Kč na 17 735 462 tis. Kč. V daném období došlo k nárůstu nehmotného majetku z 1 283 760 tis. Kč v roce 2015 na 1 399 293 tis. Kč v roce 2016. Zásoby meziročně
xxxxxxxx, a to z 1 904 847 tis. Kč v roce 2015 na 1 673 940 tis. Kč v roce 2016. Došlo
k nárůstu krátkodobých pohledávek z 3 237 867 tis. Kč v roce 2015 na 6 039 273 tis. Kč v roce 2016. Tento nárůst je způsoben především nárůstem pohledávek z titulu vnitropodnikových půjček.
Celková hodnota pasiv se meziročně zvýšila z 15 786 095 tis. Kč na 17 735 462 tis. Kč, tedy o 12,3 %. V daném období došlo k nárůstu vlastního kapitálu o 1 393 452 tis. Kč. Krátkodobé závazky vykázaly meziročně pokles z 4 186 352 tis. Kč v roce 2015 na 4 008 621 tis. Kč v roce 2016. To bylo způsobeno především poklesem krátkodobých závazků z obchodního styku a jiných závazků. Naopak krátkodobé půjčky a úvěry vzrostly z 654 425 tis. Kč v roce 2015 na 1 154 727 tis. Kč v roce 2016. Dlouhodobé závazky vykázaly meziročně nárůst o 733 685 tis. Kč. Dlouhodobé půjčky a úvěry vzrostly meziročně z 5 487 055 tis. Kč v roce 2015 na 6 091 869 tis. Kč v roce 2016. Hodnota rezerv ke konci roku 2016 činila 660 871 tis. Kč, což pokrývá zejména projektová rizika, garance, apod.
Rok 2016, jak z pohledu obchodního, tak i ekonomického a finančního, navázal na úspěchy předchozích období. Finanční a ekonomická situace Společnosti je dlouhodobě stabilní. Jsou vytvořeny velmi dobré podmínky pro další trvalý budoucí růst Společnosti založený na dlouhodobé prosperitě.
Společnost v roce 2016 dosáhla naplnění svých cílů a zaznamenala dobré výsledky z hlediska tržeb a hospodářského výsledku bez jednorázových účetních vlivů. Naopak negativní vliv na hospodaření skupiny mělo snížení účetní hodnoty společnosti Škoda Vagonka. Jedním z hlavních cílů společnosti byla kontinuální expanze na západní trhy a geografická diversifikace. Tento cíl byl úspěšně naplněn skrze úspěšnou akvizici společnosti Transtech Oy – dominantního výrobce kolejových vozidel ve Finsku. I pro další roky považujeme růst na exportních trzích a významné investice do výzkumu a vývoje nových produktů za priority naší společnosti.
Popis práv a povinností s příslušným druhem akcie
Vlastnictví akcií zakládá mj. právo akcionáře podílet se na řízení Společnosti. Toto právo uplatňuje zásadně na valné hromadě. Akcionář má právo na podíl ze zisku (dividendu), který valná hromada Společnosti podle výsledku hospodaření a v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku určila k rozdělení. Akcionář není povinen vrátit Společnosti dividendu přijatou v dobré víře.
Odměňování členů statutárních orgánů
Odměňování členů statutárních orgánů Společnosti je výhradně řízeno smlouvami o výkonu funkce, které jsou plně v souladu s § 59 a násl. zákona č. 90/2012 Sb.,
o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích). V případě členů představenstva jsou navíc rozlišovány smlouvy exekutivní a neexekutivní, kdy v rámci schváleného rozdělení působnosti představenstva ve smyslu § 156 odst. 2 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, v platném znění, jsou někteří členové představenstva pověřeni řízením konkrétních odborných útvarů společnosti. Smlouvy o výkonu funkce včetně jejich dodatků jsou vždy schváleny Valnou hromadou společnosti.
Celkem vyplacené odměny:
Představenstvo: 75 396 552,- Kč
Dozorčí rada: 163 787 892,- Kč
Významné smlouvy a dluhopisy
Skupina má uzavřeny následující významné smlouvy (ve znění pozdějších dodatků), které by v případě jejich ukončení, porušení či neplnění příslušnou smluvní protistranou
mohly mít podstatný vliv na hospodaření a finanční výsledky Společnosti a její schopnost plnit dluhy.
Smlouva o úvěrech až do výše 7 200 000 000 Kč
Tato smlouva byla uzavřena dne 16. prosince 2014 mezi Společností, společností ŠKODA ELECTRIC a.s., společností ŠKODA VAGONKA a.s. a společností Pars nova
a.s. jakožto úvěrovanými, Československou obchodní bankou a Českou spořitelnou jakožto koordinátory, společností Citibank Europe plc, organizační složka, společností COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha, Československou obchodní bankou, Českou spořitelnou a společností Komerční banka, a.s. jakožto hlavními vedoucími aranžéry, společností Raiffeisenbank a.s. jakožto aranžérem a Československou obchodní bankou jakožto agentem úvěrů a agentem zajištění. Dne
15. prosince 2016 přistoupila k Úvěrové smlouvě jako úvěrovaná společnost společnost Transtech OY. Splatnost úvěru je pět let. Úvěr byl zřízen za účelem refinancování tehdejší zadluženosti. Skládá se ze dvou úvěrových linek – Revolvingová linka až do výše 5 200 000 000 Kč sloužící k financování obecných korporátních potřeb, a dále termínovaná úvěrová linka ve výši 2 000 000 000 Kč. U Revolvingové linky byla nesplacená jistina k 31. prosinci 2016 23 815 000 EUR a úroková míra k 31. prosinci 2016 činila 2,30% p.a.. U termínované úvěrové linky byla nesplacená jistina k 31. prosinci 2016 1 200 000 000 Kč a úroková míra k 31. prosinci 2016 činila 2,57%. Úroková míra se skládá z bankovní marže a referenční sazby, vázané na referenční úrokové sazby na mezibankovních trzích - příslušné sazby EURIBOR nebo PRIBOR.
Smlouva o úvěru až do výše 313 000 000 Kč
Tato smlouva byla uzavřena dne 11. října 2013 mezi společnostmi ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. a Bammer trade a.s. jakožto úvěrovanými a ČSOB jakožto úvěrujícím se splatností 20 let. Splátky úvěru jsou měsíční, první splátka byla 30. černa 2016. Splatnost úvěru je do 30. června 2036. Jedná se o dlouhodobý bankovní úvěr na financování investic PPP projektu, tzn. vybudování nové technické základny Plzeňských městských dopravních podniků. K 31. prosinci 2016 činila nesplacená jistina 299 626 607 Kč. Celková úroková sazba včetně efektu úrokového swapu činí 4,82 % p.a.
Úvěrová smlouva na částku 2 500 000 000 Kč
Jedná se o akcionářský úvěr mezi Společností jako úvěrovaným a společností CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD jako úvěrujícím ze dne 23. června 2014 se splatností 31. prosince 2024. Aktuální výše jistiny je 500 000 000 Kč. Úroková sazba byla stanovena na základě znaleckých posudků a činí k 31. prosinci 2016 10% p.a.
Úvěrová smlouva na částku 1 500 000 000 Kč
Jedná se o akcionářský úvěr mezi Společností jako úvěrovaným a společností CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD jako úvěrujícím ze dne 23. června 2014 se splatností 31. prosince 2024. Aktuální výše jistiny je 1 500 000 000 Kč. Úroková sazba byla stanovena na základě znaleckých posudků a činí k 31. prosinci 2016 10% p.a.
Úvěrová smlouva na částku 1 000 000 000 Kč
Jedná se o akcionářský úvěr mezi Společností jako úvěrovaným a společností CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD jako úvěrujícím ze dne 13. ledna 2016 se splatností 17. prosince 2024. Aktuální výše jistiny je 1 000 000 000 Kč. Úroková sazba byla stanovena na základě znaleckého posudku a činí k 31. prosinci 2016 10% p.a.
Emitované dluhopisy
Dne 26. června 2015 vydala Společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. dluhopisy v celkové nominální hodnotě 2,310 mld. Kč, s emisním kurzem 99,13 % jmenovité hodnoty, se splatností 5 let a s ročně vyplaceným pevným kupónem ve výši 3,00 % p.a.. Emise dluhopisů je kótovaná na Regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s.
Pracovněprávní vztahy
Vzhledem k náročnosti nových projektů byla největší pozornost věnována procesu náboru. V první řadě došlo ke zvýšení aktivit v rámci propagace technického vzdělávání a dalších možností uplatnění studentů SŠ a VŠ. Ucelená koncepce HR marketingu byla doprovázena účastí v projektu Studenti ve firmách, tradiční účastí na Veletrzích pracovních příležitostí i rozšířenou prezentací na univerzitách v ČR, ale i v zahraničí (Velká Británie, Slovensko a Ukrajina). Aktivity se odrazily i v úspěšných výsledcích v rámci soutěže Czech Republic's Most Attractive Employers. Kromě získávání technických odborníků z oblasti kolejových vozidel bylo z důvodu situace na trhu pracovních míst nejtěžší obsadit do výroby pozici svářeč a elektromechanik. I přes pokles celkového počtu zaměstnanců přidělených formou agenturního zaměstnávání byl nábor svářečů řešen primárně touto formou. Plán školení a dalšího rozvoje zaměstnanců byl zaměřen na odborný růst zaměstnanců a jazykové vzdělávání. Odborná způsobilost, zájem o obor a flexibilita byly vyhodnoceny jako stěžejní předpoklady zaměstnanců pro plnění úkolů a zajištění výkyvů v harmonogramech jednotlivých projektů. Na poli zaměstnaneckých výhod došlo k otevření dětské skupiny, jako výrazného nástroje pro stabilizaci zaměstnanců s malými dětmi předškolního věku.
Výzkum a vývoj
V roce 2016 společnost vynaložila náklady na vývoj ve výši 467 992 tis. Kč (2015 – 587 244 tis. Kč).
Náklady Skupiny na vývoj činily v roce 2016 celkem 1 032 588 tis. Kč (2015 – 1 034 188 tis. Kč). Nejvýznamnějšími projekty vývoje v roce 2016 byl vývoj lokomotiv, dvoupodlažních vozů push pull a vývoj nízkopodlažních trolejbusů různých typů.
Životní prostředí
Nově pořizovaná technologie se týká zejména obrábění, svařování, manipulační techniky a zkušebních zařízení a nemá negativní vliv na životní prostředí. Nakupovaná zařízení jsou vybírána tak, aby byla co nejvíce šetrná k životnímu prostředí. U modernizovaných zařízení se jedná o vyšší technologie, než byly původní a tím dochází ke snížení energetické náročnosti a k pozitivnímu dopadu na životní prostředí.
Skutečnosti, které nastaly až po konci rozvahového dne
Na základě úvěrové smlouvy s mateřskou společností navýšila Společnost dne
19. února 2017 svůj úvěr ze 3 000 000 tis. Kč na 3 500 000 tis. Kč.
Dne 9. ledna 2017 byla založena společnost TRAM SERVIS RIGA SIA. Dne 16. února 2017 byla založena společnost ŠKODA RAIL s.r.o.
Dne 8. března 2017 byli z funkce člena dozorčí rady odvoláni Xxxx Xxxxx a Xxx. Xxxxx Xxxxxx. Ke stejnému dni byli zvoleni do funkce člena dozorčí rady Xxxxx Xxxxxxx a Xxx. Xxx Xxxxxx, LL.M.
Systémy řízení kvality, environmentu a bezpečnosti práce
Společnost je od roku 1997 certifikována podle mezinárodní normy ISO 9001, která specifikuje požadavky na systém řízení kvality. Od roku 2010 pak Společnost rozšířila systém řízení kvality o prvky mezinárodního standardu IRIS, zavedla systém řízení environmentu dle ISO 14001 a systém řízení bezpečnosti práce dle mezinárodní normy OHSAS 18001. V témže roce Společnost absolvovala certifikační audity a získala certifikáty všech uvedených norem (IRIS revize 02 2009, ČSN EN 9001:2009, ČSN EN ISO 14001:2005, ČSN OHSAS 18001:2008) a IRIS:2010. Všechny certifikáty jsou každoročně dozorovány certifikačními orgány a v pravidelných tříletých cyklech v rámci recertifikačních auditů prodlužovány dle aktuálně platných verzí norem. Společnost zároveň monitoruje a analyzuje kvalitativní parametry svých produktů. Výsledky pak Společnost využívá ke stanovení konkrétní cílů v rámci spolehlivosti a kvality finálních výrobků. Společnost dále vyvíjí snahu o celoživotní či alespoň dlouhodobý servis svých produktů a o snižování nákladů životního cyklu vozidel (např. náklady pořizovací, náklady na údržbu, režii vozidla a jeho likvidaci).
Rizika a jejich řízení
Riziko spojené s dceřinými společnostmi
Společnost je vystavena riziku, které vychází ze specifických vazeb k osobám ovládaným prostřednictvím přímého či nepřímého podílu na základním kapitálu či hlasovacích právech takové osoby, prostřednictvím možnosti jmenovat a odvolávat většinu členů statutárních a/nebo dozorčích orgánů takové osoby, nebo na základě jakékoli dohody s třetími osobami či jinak (dále jen „Dceřiné společnosti“). Případné zhoršení hospodářských výsledků či finanční situace Dceřiných společností může negativně ovlivňovat také hospodářské výsledky a finanční situaci Společnosti. Společnost může být rovněž vystavena riziku plnit dluhy za Dceřiné společnosti z titulu ručení a to z důvodu, že Společnost ručí za společnosti ŠKODA ELECTRIC a.s., ŠKODA VAGONKA a.s., TRANSTECH, OY a Pars nova a.s., které spolu se Společností uzavřely klubovou úvěrovou smlouvu s bankami. Dále Společnost poskytla ručení za mimobilanční závazky některých ostatních Dceřiných společností. Celkový objem ručitelských závazků k 31. prosinci 2016 činí 1 889 610 301 Kč. Veškerým níže uvedeným rizikům mohou být vystaveny také jednotlivé Dceřiné společnosti, což může nepřímo negativním způsobem ovlivnit hospodářskou či finanční situaci Společnosti.
Riziko závislosti na externích dodavatelích
Vzhledem ke specifičnosti výrobků Společnosti má Společnost k dispozici omezený výběr dodavatelů. Toto unikátní postavení a s tím spojená obtížná změna dlouhodobých dodavatelů mohou mít nepříznivé důsledky na výrobní proces Společnosti. Výpadek omezení dodávek či pozdní dodání klíčových surovin od externích dodavatelů, technologických zařízení či technické podpory pro výrobní linky Společnosti či výpadek nebo omezení na úseku dopravy těchto surovin či hotových produktů může mít negativní vliv na hospodářské výsledky Společnosti.
Společnost je rovněž vystavena riziku neplnění technických norem, kritérií a používání zastaralých technologií ze strany dodavatelů. I přes snahu Společnosti již při vývoji uplatňovat předpokládaný vývoj norem, aby se její výrobky nestaly po vstupu na trh neprodejné, nemůže Společnost zaručit, že dodavatelé budou vždy taková technická kritéria a normy plnit.
Riziko neplnění smluv
Hospodářský výsledek z jednotlivých projektů, jichž se Společnost účastní, závisí mj. na tom, zda ostatní zúčastněné smluvní strany budou plnit své povinnosti z takového projektu vyplývající. Ačkoliv podstatná část tržeb Společnosti pochází od relativně omezeného počtu specializovaných zákazníků, zpravidla mezi nimi nedochází k výrazné koncentraci; jde spíše o relativně rozptýlené portfolio zakázek, které, až na výjimky, nepřekračují 20% zakázek Společnosti v daném roce. Je nicméně zapotřebí uvést, že struktura zákazníků a jejich podíl na tržbách Společnosti se liší rok od roku v závislosti na zakázkách, které Společnost v daném roce získá. Výjimečně (a většinou krátkodobě) tak může dojít i k větší koncentraci jednotlivých zákazníků či projektů. Porušení smluv smluvními partnery včetně jejich případné insolvence může vést k vypovězení smluv, nemožnosti daný projekt realizovat a vzniku ztrát. Jakékoliv takové skutečnosti mohou ovlivnit hospodářské výsledky Společnosti, její finanční situaci a popřípadě i její schopnost plnit dluhy.
Provozní rizika
Provoz může mít negativní vliv na technický stav výrobního vybavení a určitých komponentů provozního a výrobního zařízení Společnosti. Opotřebení a zastarávání používaných zařízení a technologií představuje riziko na provozním úseku činnosti Společnosti. Neplánované odstávky, opravy nebo výměny výrobního vybavení a linek mohou mít negativní vliv na hospodářské výsledky Společnosti.
Kreditní riziko
Kreditní riziko představuje riziko neschopnosti dlužníka dostát svým dluhům z finančních nebo obchodních vztahů, které může vést k finančním ztrátám. Společnost je vystavena zejména kreditnímu riziku ze smluvních vztahů s omezeným počtem zákazníků ve vysoce specializovaném a uzavřeném odvětví obchodní činnosti. S ohledem na povahu zákazníků, jimiž jsou především společnosti vlastněné subjekty veřejné správy, Společnost vyhodnocuje kreditní riziko již před zahájením účasti ve veřejném tendru či před reakcí na individuální poptávku, nicméně toto riziko nelze zcela eliminovat. Případná eliminace faktorů v souvislosti s politickým a teritoriálním rizikem je dále vyhodnocena a případně pojištěna ve spolupráci s Exportní garanční a pojišťovací společností, a.s., případně Lloyds. K 31. prosinci 2016 byl stav pohledávek po splatnosti 34,3 % proti stavu pohledávek z obchodního styku a jiných pohledávek (brutto).
Riziko likvidity
Riziko likvidity představuje riziko krátkodobého nedostatku likvidních prostředků k úhradě splatných dluhů Společnosti, tzn. nerovnováhy ve struktuře aktiv a pasiv Společnosti v důsledku rozdílné splatnosti dluhů Společnosti a rozdílnému portfoliu zdrojů financování Společnosti. Společnost je konkrétně vystavena riziku ztráty příjmů, neboť značná část příjmů Společnosti je generována na základě smluv uzavřených s úzkým okruhem zákazníků. K 31. prosinci 2016 byl poměr likviditních prostředků, tzn. peněz a peněžních ekvivalentů vůči bankovním a nebankovním úvěrům 3,9 %.
Tržní riziko
Základní (a významná) tržní rizika, jimž je Společnost vystavena, jsou riziko měnové, úrokové a komoditní, přičemž za významná tržní rizika jsou považována ta rizika, která mohou znemožnit dosažení obchodních cílů Společnosti. Základním cílem Společnosti v oblasti řízení tržních rizik je omezování dopadu tržních rizik na hospodářský výsledek Společnosti a její peněžní toky (s ohledem na nákladovost opatření vedoucích k omezení daného negativního dopadu).
Měnové riziko
Společnost je vystavena měnovým rizikům v důsledku transakcí v cizích měnách a denominaci aktiv a pasiv v cizích měnách. Hlavní cizoměnová angažovanost Společnosti se váže na euro (EUR), přičemž k 31. prosinci 2016 byla čistá pozice Skupiny Společnosti k euru 24 560 030 EUR. Vzhledem k tomu, že Společnost sestavuje účetní závěrku v Kč, mají změny měnových kurzů Kč vůči cizím měnám dopad na účetní závěrku Společnosti. Společnost zajišťuje měnová rizika tak, aby se jeho čistá angažovanost vůči měnovému riziku udržovala na minimální úrovni. Přes Společností aplikovanou politiku zajištění kurzových rizik a snahu o využití přirozeného měnového zajištění nemusí být Společnost schopna pokrýt veškerá měnová rizika, a to zejména v dlouhodobějším časovém horizontu.
Úrokové riziko
Podnikání Společnosti může být vlivem fluktuace úrokových sazeb vystaveno výkyvům v cash flow z aktiv a pasiv úročených pohyblivou úrokovou sazbou. Společnost udržuje riziko na přijatelné úrovni a v případě nutnosti sjednává úrokové swapy za účelem zajištění budoucích peněžních toků vyplývajících z úvěrů s pohyblivými sazbami.
Komoditní riziko
Společnost je vystavena komoditnímu riziku spojenému s fluktuací cen komodit vztahující se především k nákladům na materiály, které jsou používané v dodavatelském řetězci a představují významné nákladové položky. Konkrétně se jedná např. o hliník, měď, ocel, elektřinu a zemní plyn. Změna cen materiálů může nepříznivě ovlivnit cenu konečných výrobků Společnosti a jejich následovný odbyt. Společnost zajišťuje, aby se čistá angažovanost vůči komoditnímu riziku udržovala na minimální úrovni.
Riziko ztráty klíčových osob
Klíčové osoby Společnosti, tj. členové managementu a především senior managementu, spolupůsobí při vytváření a uskutečňování klíčových strategií a podnikání Společnosti. Jejich činnost je rozhodující pro celkové řízení a podnikání Společnosti a její schopnost zavádět a uskutečňovat stanovené strategie. Společnost nemůže zaručit, že bude schopna tyto klíčové osoby udržet a motivovat. Jejich případná ztráta by mohla negativně ovlivnit podnikání Společnosti, její hospodářské výsledky a finanční situaci.
Společnost může být rovněž vystavena riziku nedostatku kvalifikovaného technického personálu z důvodu výkyvů potřeby obsazení takových pozic. Společnost je vázána kolektivní smlouvou, a proto musí vynakládat stejné poměrně vysoké fixní náklady i v případě nedostatečné vytíženosti výroby.
Riziko související s personálem
Společnost může být rovněž vystavena riziku nedostatku kvalifikovaného technického personálu z důvodu výkyvů potřeby obsazení takových pozic. Společnost je vázána kolektivní smlouvou, a proto musí vynakládat stejné poměrně vysoké fixní náklady i v případě nedostatečné vytíženosti výroby. V případě, že by zaměstnanci Společnosti vstoupili do stávky, přerušili práci nebo by došlo k jinému zpomalení práce, provoz Společnosti by tím mohl být významně narušen. Kromě toho by případné vyjednání nové kolektivní smlouvy mohlo významně zvýšit náklady Společnosti na zdravotní péči, mzdové a jiné náklady. Kterýkoli z uvedených faktorů by se mohl nepříznivě odrazit na finanční pozici, výsledku hospodaření nebo likviditě Společnosti v příslušném finančním období.
Riziko zahájení insolvenčního řízení
Zákon č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení, v platném znění (dále jen
„Insolvenční zákon“) stanoví, že dlužník je v úpadku, jestliže má více věřitelů a peněžité dluhy po dobu delší 30 dnů po lhůtě splatnosti a tyto dluhy není schopen plnit, případně
je-li předlužen. Insolvenční řízení lze zahájit jen na návrh, který je oprávněn podat dlužník nebo jeho věřitel. Jde-li o hrozící úpadek, může insolvenční návrh podat jen dlužník.
I přes určitá opatření, která mají zabránit neopodstatněným a nepodloženým návrhům na zahájení insolvenčního řízení, nelze vyloučit, že takové návrhy budou podány. Insolvenční řízení je zahájeno soudní vyhláškou, a to nejpozději do 2 hodin od doručení insolvenčního návrhu soudu. Od okamžiku zveřejnění vyhlášky až do rozhodnutí soudu o insolvenčním návrhu (pokud soud nerozhodne jinak) je dlužník povinen zdržet se nakládání s majetkovou podstatou a s majetkem, který do ní může náležet, pokud by mělo jít o podstatné změny ve skladbě, využití nebo určení tohoto majetku anebo o jeho nikoli zanedbatelné zmenšení. Dle Insolvenčního zákona rozhodne soud o insolvenčním návrhu podaném třetími osobami bezodkladně; přesnější lhůtu pro rozhodnutí zákon nestanoví.
I přesto, že omezení týkající se nakládání s majetkovou podstatou se netýká, mimo jiné, úkonů nutných k provozování podniku v rámci obvyklého hospodaření nebo k odvrácení hrozící škody, nelze vyloučit, že pokud bude neopodstatněný návrh na zahájení insolvenčního řízení podán na Společnost, bude Společnost po neurčitou dobu omezena v dispozici se svým majetkem, což by se mohlo negativně projevit na finanční situaci Společnosti a jejích výsledcích podnikání, a tedy i na možnosti plnit své závazky.
Riziko spojené s ovládáním Společnosti
Společnost je ovládána ze strany pánů Xxxxxx Xxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxxxx, Xxxxx Xxxxxx a Xxxxxx Xxxxxx (s tím, že jde o osoby jednající ve shodě), přičemž tento vztah ovládání je založen výhradně na bázi nepřímého vlastnictví 100% akcií s hlasovacími právy jediného akcionáře Společnosti. Společnost si není vědoma žádného opatření, které by bránilo případnému zneužití kontroly ze strany ovládajících osob (s výjimkou kogentních ustanovení zákona směřujících k ochraně věřitelů) ani případné změně této kontroly (ať už v důsledku prodeje či případného přechodu vlastnictví akcií z jakéhokoliv důvodu). Pokud by došlo k rozporu mezi zájmy ovládajících osob či ke změně kontroly ve vztahu ke Společnosti, mohla by taková skutečnost mít negativní dopad na Společnost.
Riziko spojené s investičními pobídkami a dotacemi přijatými Společností
Společnost těží z daňových výhod formou investičních pobídek. Čerpání investičních pobídek formou slevy na dani je spojeno s nutností plnit určité podmínky stanovené zákonem. Pokud by Společnost porušila některou z podmínek, mohlo by dojít k částečné nebo i úplné ztrátě nároku na slevu na dani. Podle charakteru porušení by se mohlo jednat o zpětnou ztrátu nároku na slevu na dani od začátku čerpání pobídek nebo o ztrátu dosud nevyčerpané části pobídky do budoucna. V případě zpětné ztráty nároku na slevu na dani by správce daně doměřil Společnosti příslušnou daň včetně příslušenství (penále a úrok z prodlení). V případě ztráty nároku na slevu na dani do budoucna by Společnost pozbyla možnost daňové úspory v následujících letech. Ztráta nebo snížení nároku na slevu na dani by tak měla negativní dopad na zisk Společnosti, a to prostřednictvím zvýšení daňových nákladů běžného období nebo snížení daňové výhody pro následující období.
Riziko nedostatečného pojistného krytí
Společnost je vystavena riziku poškození, ztráty nebo zničení svého majetku. Společnost je také s ohledem na charakter výrobního programu (dopravní prostředky) vystavena riziku nároků třetích osob v souvislosti s obecnou odpovědností a s odpovědností za výrobek. Tato rizika jsou eliminována komplexním pojistným programem, který je tvořen ve spolupráci s pojišťovací makléřskou společností. Pojistné smlouvy jsou uzavírány s renomovanými pojišťovnami v ČR i v zahraničí. Rozsah a
podmínky pojištění jsou pravidelně vyhodnocovány s ohledem na aktuální potřeby Společnosti. Rozsah pojištění Společnost udržuje minimálně v takovém rozsahu, který odpovídá péči řádného hospodáře. Případné plnění z pojistných smluv však nemusí bez dalšího plně sanovat ztráty, které Společnost v souvislosti s danou pojistnou událostí ponese. Společnost tak nemůže zajistit, že existující pojistné krytí bude vždy dostatečné k tomu, aby činnost Společnosti vždy odpovídajícím způsobem ochránilo před možným rizikem ztráty.
Riziko spojené s informačními systémy
Společnost při své provozní činnosti využívá informačně technologické systémy, které řídí či podporují většinu procesů Společnosti. Společnost tak může čelit selhání systémů, zejména v důsledku odpojení od elektrické sítě, výpadku systému, napadení virem nebo ohrožením bezpečnosti systému ze strany třetích osob. Společnost rovněž čelí riziku zastarávání informačně technologických systémů, které používá při své činnosti a nutnosti tyto informačně technologické systémy pravidelně servisovat či nahrazovat novými, které vyhovují požadavkům doby. V případě zavedení nových informačně technologických systémů může rovněž dojít k dočasnému snížení produktivity práce. Jakýkoli výpadek informačního systému může mít za následek přerušení provozních činností, což může mít negativní vliv na příjmy Společnosti a vztahy s jeho zákazníky.
Riziko spojené se změnou strategie a neschopností realizovat podnikatelský plán
Společnost je vystavena možnému riziku v případě změny strategie, kdy může dojít k nesprávnému rozvržení výrobní kapacity a s tím spjatým zpožděním v dodávkách výrobků zákazníkům, což může mít negativní dopad na hospodářské výsledky Společnosti. Společnost si v rámci svého podnikatelského plánu vytyčila určité konkrétní cíle. Společnost však nemůže zaručit, že se jí podaří podnikatelský plán zrealizovat a dosáhnout cílů, které si stanovila. Skutečnost, že Společnost nebude schopna zrealizovat svou strategii a naplnit očekávané výsledky, by mohla mít podstatný nepříznivý vliv na podnikání, finanční stav a hospodářské výsledky Společnosti.
Riziko spojené s účastí Společnosti ve veřejných tendrech v rámci konsorcia
Společnost a její Dceřiné společnosti se běžně účastní tendrů společně s dalšími osobami ve formě konsorcií, sdružení či jiných obdobných forem. V rámci těchto konsorcií, sdružení či jiných forem může Společnost nebo Dceřiná společnost v závislosti na ujednání nebo právní úpravě, kterým se takové konsorcium, sdružení či jiná forma řídí, odpovídat i za plnění povinností jiné osoby či osob, které jsou rovněž jejím účastníkem (např. za smluvního partnera v příslušném projektu), čímž se vystavuje riziku neočekávaných nákladů či odpovědnosti, které mohou negativně ovlivnit jeho celkovou finanční situaci.
Riziko spojené s životním prostředím
Společnost je povinna provozovat svou činnost v souladu se zákonnými požadavky na ochranu životního prostředí. Vzhledem k zaměření činnosti Společnosti je Společnost vystavena riziku porušení jeho závazků v oblasti životního prostředí spojeným s případným udělením pokut, což může mít negativní vliv na hospodářské výsledky Společnosti a na pověst Společnosti v povědomí obecné veřejnosti.
Politické, ekonomické, právní a sociální faktory
Na výsledky podnikání a finanční situaci Společnosti mohou mít nepříznivý vliv faktory týkající se České republiky, dalších států Evropské unie, Ruské federace, Spojených států amerických, Číny a ostatních relevantních trhů, na kterých Společnost a její Dceřiné společnosti působí (dále jen „relevantní trhy“). Tyto faktory, které nelze
objektivně předvídat, je možné rozdělit na faktory politické, ekonomické, právní a sociální. Zejména změny v míře právní regulace či ve výkladu právní úpravy ve vztahu k Společnosti nebo Dceřiným společnostem mohou mít nepříznivý vliv na podnikání a finanční situaci Společnosti. Společnost nemůže výše zmíněné faktory jakkoliv ovlivnit, zejména pak nemůže zajistit, že politický, ekonomický či právní vývoj na relevantních trzích bude příznivý ve vztahu k jeho podnikání a podnikání Dceřiných společností.
Rizika spojená s výkonností ekonomiky relevantních trhů
Růst zisku Skupiny je do značné míry spojen s výkonností ekonomiky na relevantních trzích. Jakákoli změna příslušné hospodářské, regulatorní, správní nebo jiné politiky, jakož i politický nebo hospodářský vývoj na příslušném relevantním trhu, nad kterým Skupina nemá kontrolu, by mohl mít významný dopad na ekonomiku na relevantním trhu a tím i na podnikání, hospodářskou a finanční situaci Skupiny nebo na její schopnost dosáhnout svých obchodních cílů. Tržby Skupiny na hlavních relevantních trzích v roce 2016 odpovídaly přibližně 57 % v České republice, 18 % ve Finsku, 5 % v Německu, 5 % na Slovensku, 4 % v Rusku, 3 % v Litvě a 2 % v Číně. Podíly na ostatních relevantních trzích Skupiny v roce 2016 nepřevyšovaly 2 %.
Riziko nepředvídatelné události
Nepředvídatelná událost (např. přírodní katastrofa, teroristický útok, válečný konflikt), která způsobí poruchy na finančních trzích a/nebo rychlý pohyb měnových kurzů může mít vliv na hodnotu Dluhopisů. Negativní vliv takových událostí by mohl způsobit snížení návratnosti peněžních prostředků investovaných Společností a ohrozit tak její schopnost plnit dluhy.
Riziko selhání, poruch, odstávek, sabotáží a dalších negativních skutečností
Distribuční soustavy, informační systémy a další zařízení Společnosti a jejích Dceřiných společností mohou být předmětem selhání, poruchy, havárie, plánované či neplánované odstávky, omezení kapacity, porušení bezpečnosti nebo fyzického poškození v důsledku přírodních katastrof (jako jsou bouře, požáry, záplavy nebo zemětřesení), sabotáže, terorismu či počítačového viru. Takové skutečnosti mohou způsobit nefunkčnost zařízení, způsobit snížení příjmu a dodatečné náklady spojené s opravou či nahrazením poškozeného zařízení. To může mít nepříznivý dopad na schopnost Společnosti splnit své dluhy.
Riziko spojené s finanční krizí
Příjmy Společnosti mohou být negativně ovlivněny důsledky potenciální finanční krize. Jedná se především o kombinaci poklesu domácí a zahraniční poptávky a zhoršení platební morálky u odběratelů. V návaznosti na pokles ekonomické aktivity narůstá riziková averze věřitelů a investorů a může dojít ke zpřísnění úvěrových podmínek, zhoršení dostupnosti úvěrů a celkovému zdražení finančních zdrojů. Podobný negativní efekt může přinést i přísnější regulace finančního sektoru.
Riziko spojené se sankcemi vůči Ruské federaci
V souvislosti se sankcemi, které byly na Ruskou federaci uvaleny ze strany Evropské unie a Spojených států amerických, došlo ke zhoršení postavení podnikatelských subjektů z těchto zemí a ohrožení návratnosti jejich investic a podnikatelských plánů v Ruské federaci, což negativně ovlivňuje investice a projekty Společnosti a Dceřiných společností v Ruské federaci (např. zakázku na dodání nové soupravy pro metro v Petrohradu). Tržby Skupiny v Rusku činily v roce 2016 538 035 000 Kč. Společnost nemůže zaručit, že nedojde k dalšímu zhoršení situace (např. pokud Ruská federace přijme určitá odvetná opatření vůči podnikatelským subjektům z Evropské unie), ani že v případě zrušení sankcí nedojde k jejich opětovnému zavedení v budoucnosti s negativními důsledky vůči dosud realizovaným investicím ze strany Společnosti či jejích Dceřiných společností.
Rizika spojená s mírou inflace, výše úrokové míry a jejich změny
Hospodářské výsledky Společnosti jsou ovlivňovány mírou inflace. Významné změny inflace nebo úrokové míry by mohly mít nepříznivý vliv na podnikání Společnosti a jeho finanční situaci. Činnost Společnosti může být vlivem fluktuace úrokových sazeb vystavena výkyvům v cash flow z aktiv a pasiv úročených pohyblivou úrokovou sazbou. Společnost udržuje riziko na přijatelné úrovni a v případě nutnosti sjednává úrokové swapy za účelem zajištění budoucích peněžních toků vyplývajících z úvěrů s pohyblivými sazbami, nicméně tato rizika nelze zcela vyloučit.
Riziko spojené s právní regulací v různých jurisdikcích
Riziko představují změny právní úpravy nebo změny výkladu platných právních norem, zejména v oblasti daňové regulace a výše DPH, pracovního práva (včetně změn týkajících se bezpečnosti práce), práva sociálního zabezpečení, změny v otázkách regulace daného odvětví a výroby, a dále změny právní úpravy v oblasti práva životního prostředí. Výklad daňových předpisů ze strany finančních úřadů je proměnlivý, a to zejména s přihlédnutím k možnému nesouladu vývoje českého a unijního daňového práva. Změny a vývoj hospodářských, regulatorních, správních a jiných politik v České republice a dalších jurisdikcích, do kterých Společnost a Dceřiné společnosti dodávají své výrobky, a které nedokáže ovlivnit, by mohly významně nepříznivě a nepředvídatelným způsobem ovlivnit podnikání Společnosti, její vyhlídky, finanční situaci a výsledky provozní činnosti.
Rizika spojená s devizovou intervencí v České republice
V listopadu 2013 implementovala ČNB nástroje devizové intervence, na základě kterých mimo jiné uměle nastavila minimální směnný kurz euru vůči české koruně v poměru 1:27, a to po dobu minimálně do konce prvního kvartálu roku 2017, jak naznačila bankovní rada na posledním zasedání v roce 2016. Ačkoli Společnost neshledává riziko přímého dopadu této intervence na obchodní činnost Společnosti, nelze vyloučit, že devizová intervence může nepřímo ovlivnit výsledky Společnosti a jejích Dceřiných společností, a to zejména v případě, kdy tato intervence bude mít negativní vliv na činnost dodavatelů a zákazníků Společnosti. Tato skutečnost může mít nepříznivý dopad na celkové fungování české ekonomiky a tedy i na podnikání a hospodářskou a finanční situaci Společnosti.
Riziko koncentrace a chování zákazníků
Vzhledem k parametrům trhu vozidel pro městskou a železniční dopravu pochází podstatná část tržeb Skupiny od omezeného počtu specializovaných zákazníků, jako například Dopravní podnik hl.m. Prahy, a.s., Dopravní podnik města Brna, a.s., České dráhy, a.s. nebo Dopravný podnik Bratislava, a.s. Počet takových specializovaných zákazníků vstupujících na relevantní trh se z dlouhodobého hlediska nemění a nelze ani do budoucna předpokládat výraznější otevření trhu novým zákazníkům. Ztráta jednoho či více stávajících zákazníků by mohla mít výrazný negativní vliv na hospodářské výsledky Skupiny. Vzhledem k tomu, že většina zákazníků Skupiny jsou kraje nebo obce, které jsou závislé na veřejných rozpočtech a dotacích, hrozí v případě negativních strukturálních změn týkajících se municipalit snížení okruhu zákazníků Skupiny a tím i poptávky po výrobcích Skupiny.
Skupina vyvíjí snahu přizpůsobovat své výrobky požadavkům zákazníků, což přináší riziko v podobě zvyšování nákladů na již osvědčené výrobky. Riziko rovněž spočívá v případné nízké bonitě zákazníků, kteří z důvodu nedostatku prostředků pro koupi výrobků Skupiny zvolí koupi menšího počtu výrobků nebo jejich levnějších variant.
Riziko konkurence
Společnost podniká v oblasti trhu vozidel pro městskou a železniční dopravu. Vzhledem k tomu, že se Společnost orientuje na vysoce specializované produkty, objevuje se na relevantním trhu jen několik konkurentů. Riziko může spočívat v případné realizaci spojení Společnosti s jiným soutěžitelem, jelikož při nízkém počtu soutěžitelů na relevantním trhu mohou mít příslušné antimonopolní úřady tendenci takové spojení zamítnout. Riziko rovněž spočívá v nově příchozích konkurentech, kteří mohou být výrazněji cenově orientovaní a kteří tím pádem mohou vytvářet tlak na snižování cen Společnosti, což se může projevit ve snížení kvality výrobků Společnosti.
Riziko spojené s poruchovostí a s vývojem nových výrobků
Činnost Společnosti se orientuje především na výrobu vozidel pro městskou a železniční dopravu, která je technologicky náročná. Taková vozidla tedy podléhají vyšší náchylnosti k poruchám. Odstraňování těchto poruch je finančně i časově náročné a může mít negativní vliv na hospodářské výsledky Společnosti.
Společnost je vystavena riziku, že v případě nedostatečného vývoje nových výrobků bude docházet k vyšší poruchovosti z důvodu nedostatečného odzkoušení výrobku. Společnosti rovněž hrozí, že v případě krátkého časového rozpětí mezi vyhotovením prototypu výrobku a vyhotovením sériového výrobku může dojít k projevení vad až u zákazníka, což má za následek zvýšené riziko nárokovaných pokut a náhrad škod ze strany zákazníků.
Riziko rovněž může nastat tehdy, pokud průběžný vývoj nových výrobků Společnosti zaostává za konkurenty, kteří mají k dispozici modernější technologie, nebo tento vývoj není správně nasměrován, což může mít za následek snížený zájem zákazníků o výrobky Společnosti.
Společnost vyvíjí snahu plnit technická kritéria a normy jak u nově vyvinutých výrobků, tak u výrobků staršího typu. Společnost však nemůže zaručit, že veškeré výrobky starších typů budou způsobilé plnit nová technická kritéria. Vývoj nových výrobků ve spojení s delší dobou vývojových prací může rovněž způsobit neplnění dodacích termínů, což může mít negativní vliv na vztah se zákazníky a na hospodářský výsledek Společnosti.
Organizační složka v zahraničí
Společnost v roce 2016 žádnou organizační složku v zahraničí neprovozovala.
Skupina ŠKODA TRANSPORTATION
Strategie Skupiny ŠKODA TRANSPORTATION a.s. je zhodnocování oboru dopravního strojírenství s cílem posilovat klíčové kompetence v tomto oboru. Jedním z kritérií k naplnění strategie je podpora výzkumu a vývoje, na který Skupina vynaložila v roce 2016 celkem 1 032 588 tis. Kč. Nejvýznamnějšími projekty vývoje v roce 2016 byl vývoj lokomotiv, dvoupodlažních vozů push pull a vývoj nízkopodlažních trolejbusů různých typů.
Konsolidované tržby Skupiny v roce 2016 činily 15 731 401 tis. Kč, které oproti roku 2015 zaznamenaly pokles o 12,9 %. Výrazný nárůst zaznamenaly zejména tržby za metro a modernizace kolejových vozidel, mírný pokles byl u tržeb za tramvaje, lokomotivy a příměstské jednotky, vyššího poklesu tržeb dosáhly pak dodávky trakčních motorů a zejména trolejbusů. Podle sídla konečného odběratele byly tržby do České republiky ve výši 8 998 575 tis. Kč, do ostatních zemí pak 6 732 826 tis. Kč, což představuje meziroční pokles exportu o 21,4 %. Tržby realizované v ostatních zemích (podle konečného zákazníka) se týkají zejména zakázek realizovaných pro zákazníky z Finska, Slovenska, Ruska, Německa, Lotyšska, Litvy, Číny a USA.
Výsledek hospodaření před zdaněním za rok 2016 dosáhl hodnoty 1 878 350 tis. Kč. Výsledek hospodaření po zdanění činil za Skupinu v roce 2016 celkem 1 571 395 tis. Kč.
Konsolidační celek
Níže uvedené společnosti jsou zahrnuty do konsolidačního celku k 31. prosinci 2016:
Název společnosti IČO | Sídlo společnosti | Podíl na vlastním kapitálu (v %) | Stupeň ovládání | Metoda konsolidace |
Mateřská společnost | ||||
ŠKODA TRANSPORTATION a.s. 626 23 753 | Xxxxx Xxxxx 2922/1 301 00 Plzeň, Jižní Předměstí | -- | -- | -- |
Dceřiné společnosti a společné podniky | ||||
ŠKODA ELECTRIC a.s. 477 18 579 | Tylova 1/57 301 28 Plzeň | 100 | Rozhodující | Plná |
ŠKODA VAGONKA a.s. 258 70 637 | 1. máje 3176/102 703 00 Ostrava | 100 | Rozhodující | Plná |
Pars nova a.s. 258 60 038 | Žerotínova 1833/56 787 01 Šumperk | 100 | Rozhodující | Plná |
Název společnosti | Sídlo společnosti | Podíl na vlastním kapitálu (v %) | Stupeň ovládání | Metoda konsolidace |
MOVO spol. s r.o. 468 87 989 | Železniční 119/7 326 00 Plzeň, Východní Předměstí | 100 | Rozhodující | Plná |
TRADING RS Sp. z o.o. | Zlota 59 00-120 Warszawa Polsko | 100 | Rozhodující | Plná |
Autobusová doprava-Xxxxxxxx Xxxxxx s.r.o. 251 66 522 | Bezručova 244 338 08 Zbiroh | 100 | Rozhodující | Plná |
ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. 291 19 057 | Xxxxx Xxxxx 2922/1 301 00 Plzeň, Jižní Předměstí | 100 | Rozhodující | Plná |
XXXX, s.r.o. 629 67 754 | Křížová 3132/3 150 00 Praha 5 Smíchov | 100 | Rozhodující | Plná |
ŠKODA TVC s.r.o. 252 47 964 | Tylova 1/57 301 28 Plzeň | 100 | Rozhodující | Plná |
Ganz-Skoda Electric Ltd. | Xxxxxxx xxxx 00-00 H-1027 Budapešť Maďarsko | 100 | Rozhodující | Plná |
OOO Vagonmaš | Leninskij prospekt 160 | |||
196 247 Sankt- | ||||
Peterburg | ||||
Ruská federace | 51 | Rozhodující | Plná | |
Transtech Oy | Elektroniikkatie 2 905 90 Oulu Finsko | 75 | Rozhodující | Plná |
SKODA Transportation Deutschland GmbH | Xxxxxxxxxxxxxx 000 000 07 München Německo | 100 | Rozhodující | Plná |
OOO SKODA-R | Tverskaja-jamskaja | |||
4/22 | ||||
Moskva | ||||
Ruská federace | 99 | Rozhodující | Plná | |
Název společnosti IČO | Sídlo společnosti | Podíl na vlastním kapitálu (v %) | Stupeň ovládání | Metoda konsolidace |
Skoda Transportation USA, LLC | 000 Xxxxxxxxxxxxx Xxxxx, | |||
00xx Floor | ||||
00-0000000 | Baltimore MD | |||
USA | 100 | Rozhodující | Plná | |
LOKEL s.r.o. 017 31 530 | Moravská 797/85, Hrabůvka 700 30 Ostrava | 100 | Rozhodující | Plná |
Přidružené společnosti | ||||
PRAGOIMEX a.s. 158 88 100 | Pod náspem 795/12 190 05 Praha 9 | 32 | Podstatný vliv | Ekvivalenční |
Zaporizkiy Elektrovoz | Vulicyja Zaliznichna 2 690 95 Zaporizha | 49 | Podstatný vliv | Ekvivalenční |
Popis změn v konsolidačním celku v roce 2016
V roce 2016 Skupina založila společnost Skoda Transportation USA, LLC, kde má 100 % podíl.
Budoucnost Společnosti
Dosavadní vývoj ŠKODA TRANSPORTATION a.s. dokládá, že se firma stala stabilní součástí trhu v rámci České republiky a pokračuje v rozvíjení svých exportních aktivit.
Inovace a vývoj nových výrobků je nutnou podmínkou udržení a posílení konkurenceschopnosti na světových trzích. Cílem Společnosti je podpořit nové výrobky, jejichž technické a užitné vlastnosti převyšují výrobky v současném výrobním programu. Jedná se zejména o nové lokomotivy, nové jednopodlažní jednotky, nízkopodlažní tramvaje vyvíjené v různých modifikacích, apod.
Odměna auditorům
Auditorem individuální účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky Společnosti je společnost KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Za sledované období činily náklady na audit celkem 6 457 tis. Kč a na ostatní služby celkem 2 115 tis. Kč (z toho jiné ověřovací služby 511 tis. Kč, jiné neauditorské služby 259 tis. Kč a daňové poradenství
1 345 tis. Kč). Tyto náklady obsahují náklady na audit řádných závěrek společností Skupiny, výročních zpráv společností Skupiny, konsolidované účetní závěrky za rok 2016 a ostatní služby.
Samostatná část výroční zprávy
Tato část výroční zprávy obsahuje informace zveřejňované emitenty v souladu s §118 zákona č. 256/2004 Sb.
a) Zásady a postupy vnitřní kontroly Společnosti
Vnitřní kontroly Společnosti jsou řízeny oddělením controllingu. Prostřednictvím tohoto oddělení jsou interně sledovány transakce, přesnost a efektivnost řízení především (avšak ne výlučně) účetního výkaznictví. Výsledky takových kontrol jsou průběžně předkládány představenstvu Společnosti k posouzení a zaujmutí stanoviska k výsledkům. Výsledky jsou konzultovány simultánně i s externími specializovanými poradci.
b) Popis a postup rozhodování představenstva Společnosti
Představenstvo je statutárním orgánem Společnosti, který jedná jménem Společnosti. Členy představenstva jmenuje a odvolává valná hromada Společnosti. Funkční období člena představenstva činí tři roky.
Představenstvo Společnosti má v současné době dle aktuálních stanov pět členů. Do jeho působnosti náleží všechny záležitosti, které nejsou zákonem nebo stanovami Společnosti vyhrazeny do působnosti valné hromady dozorčí rady nebo výboru pro audit.
Představenstvo je na svém zasedání schopno se platně usnášet, je-li přítomna nadpoloviční většina jeho členů. Pro přijetí rozhodnutí představenstva Společnosti je třeba prostá většina hlasů všech členů představenstva. Představenstvo může přijmout i usnesení per rollam, avšak pouze za předpokladu, že s hlasováním per rollam souhlasili všichni členové představenstva. Pro přijetí usnesení per rollam je třeba nadpoloviční většina hlasů všech členů představenstva.
Složení představenstva k 31. prosinci 2016 Xxx. Xxxxx Xxxxxxx
předseda představenstva
den vzniku funkce: 26. ledna 2016
den vzniku členství: 19. ledna 2016
Xxx. Xxxxx Xxxxx
místopředseda představenstva
den vzniku funkce: 26. ledna 2016
den vzniku členství: 19. ledna 2016
Ing. Xxxxxx Xxxxx, Ph. D. člen představenstva Technický ředitel
den vzniku členství: 19. ledna 2016
Xxx Xxxxx, MSc.
člen představenstva
Ředitel nákupu a sourcingu
den vzniku členství: 19. ledna 2016
Xxx. Xxxxxxx Xxxxxxxx
člen představenstva
den vzniku členství: 19. ledna 2016
c) Popis a postup rozhodování dozorčí rady Společnosti
Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti, který dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti, zejména na to, zda se podnikatelská činnost Společnosti uskutečňuje v souladu s právními předpisy, stanovami a usneseními valné hromady. Dozorčí rada má tři členy. Funkční období člena dozorčí rady Společnosti činí tři roky.
Dozorčí rada se řídí právními předpisy, stanovami Společnosti, usneseními valné hromady Společnosti a svým jednacím řádem, je-li přijat. Dozorčí rada může zejména nahlížet do veškerých dokumentů Společnosti a kontrolovat, zda účetní zápisy jsou vedeny řádně a v souladu se skutečností a zda se podnikatelská činnost Společnosti děje v souladu s právními předpisy, stanovami Společnosti a usneseními valné hromady Společnosti. Dozorčí rada především projednává koncepce a plány rozvoje a investic Společnosti předložené představenstvem a dává k nim své stanovisko, přezkoumává účetní závěrku stejně jako návrh na rozdělení zisku.
Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2016 Xxx. Xxxxx Xxxxx
předseda dozorčí rady
den vzniku členství: 19. ledna 2016
den vzniku funkce: 25. února 2016
xxx. Xxx. Xxxxxx Xxxxxxx, Ph. D.
místopředseda dozorčí rady
den vzniku členství: 19. ledna 2016
den vzniku funkce: 25. února 2016
Xxx. Xxxxx Xxxxxx
člen dozorčí rady
den vzniku členství: 19. ledna 2016
Xxxx Xxxxx
člen dozorčí rady
den vzniku členství: 19. ledna 2016
d) Popis a postup rozhodování valné hromady Společnosti
Valná hromada je nejvyšším orgánem Společnosti. Po dobu, kdy má Společnost jediného akcionáře, nekoná se valná hromada a její působnost vykonává tento akcionář. Přijatá rozhodnutí musí mít vždy písemnou formu a musí být podepsána jediným akcionářem, resp. osobami oprávněnými za něj jednat. Písemné rozhodnutí jediného akcionáře musí být doručeno představenstvu a v kopii dozorčí radě, obě na adresu sídla Společnosti. Vyžaduje-li zákon, aby rozhodnutí valné hromady bylo osvědčeno veřejnou listinou, musí mít rozhodnutí jediného akcionáře formu veřejné listiny.
e) Výbor pro audit
Ve Společnosti byl k datu sestavení výroční zprávy zřízen výbor pro audit v následujícím složení:
Xxx. Xxxxx Xxxxx, MBA – předseda výboru Xxx. Xxxx Xxxxxxxx – místopředseda výboru Doc. Xx. Xxx. Xxxxxxxx Xxxxxx – člen výboru
f) Kodexy řízení a správa společnosti
Společnost se v současné době řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení Společnosti, které stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky a Evropského společenství (dále jen „Právní předpisy“). Společnost při své správě a řízení neuplatňuje stanovená v Kodexu správy a řízení společnosti založeného na principech OECD (dále jen „Kodex“).
Pravidla Kodexu se v určité míře překrývají Právními předpisy, tedy lze říci, že Společnost některá pravidla Kodexu dodržuje, nicméně vzhledem k tomu, že Společnost pravidla stanovená v Kodexu výslovně do své správy a řízení neimplementovala, činí prohlášení, že při své správě a řízení neuplatňuje pravidla stanovená v Kodexu jako celku. Účetní závěrky Společnosti za jednotlivá účetní období jsou auditovány externími auditory v souladu s příslušnými účetními a Právními předpisy.
Z P R Á V A O V Z T A Z Í C H
M E Z I P R O P O J E N Ý M I O S O B A M I
sestavená dle § 82 zák. č. 90/2012 Sb. – Zákon o obchodních korporacích
ve společnosti ŠKODA TRANSPORTATION a.s. za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
Informace o propojených osobách
Propojené osoby = ovládaná osoba, ovládající osoba nebo ovládající osoby, ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou.
Ovládaná osoba:
Společnost: | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. |
Identifikační číslo: | 62623753 |
Sídlo: | Emila Škody 2922/1, 301 00 Plzeň |
Právní forma: | Akciová společnost |
Ovládající osoba:
Společnost: | CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD |
Identifikační číslo: | HE 275785 |
Sídlo: | 3032 Limassol, City House, Xxxxxxxxxx 0, Xxxxxxxx xxxxxxxxx |
Právní forma: | Společnost s ručením omezeným |
Ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou (dále jen „Ostatní osoby“):
Společnost: | VÚKV a.s. |
Identifikační číslo: | 45274100 |
Sídlo: | Bucharova 1314/8, 158 00 Praha 5 |
Právní forma: | Akciová společnost |
Společnost: | SATACOTO Ltd. |
Identifikační číslo: | C155018 |
Sídlo: | 3032 Limassol, City House, Xxxxxxxxxx 0, Xxxxxxxx xxxxxxxxx |
Právní forma: | Společnost s ručením omezeným |
Společnost: | XXXXXXXX XXXXXXXX Oy |
Identifikační číslo: | 24010502 |
Sídlo: | c/o Aurajoki Oy PL 16YTJ, 21381 AURA, Finsko |
Právní forma: | Společnost s ručením omezeným |
Struktura vztahů mezi propojenými osobami
Společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. drží podíly ve svých dceřiných společnostech:Název společnosti IČO | Sídlo společnosti | Podíl na vlastním kapitálu (v %) | Stupeň ovládání |
ŠKODA ELECTRIC a.s. 47718579 | Tylova 1/57 301 28 Plzeň | 100 | Rozhodující |
ŠKODA VAGONKA a.s. 25870637 | 1. máje 3176/102 703 00 Ostrava | 100 | Rozhodující |
Pars nova a.s. 25860038 | Žerotínova 1833/56 787 01 Šumperk | 100 | Rozhodující |
MOVO spol. s r.o. 46887989 | Železniční 119/7 326 00 Plzeň | 100 | Rozhodující |
TRADING RS Sp. z o.o. | Zlota 59 00-120 Warszawa Polsko | 100 | Rozhodující |
Autobusová doprava- Xxxxxxxx Xxxxxx s.r.o. 25166522 | Bezručova 244 338 08 Zbiroh | 100 | Rozhodující |
ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. 29119057 | Xxxxx Xxxxx 2922/1 301 00 Plzeň | 100 | Rozhodující |
ŠKODA TVC s.r.o. 25247964 | Tylova 1/57 301 28 Plzeň | 100 | Rozhodující |
Ganz-Skoda Electric Ltd. | Xxxxxxx xxxx 00-00 H-1027 Budapešť Maďarsko | 100 | Rozhodující |
OOO Vagonmaš | Leninskij prospekt 160 196 247 Sankt-Peterburg Ruská federace | 51 | Rozhodující |
SKODA Transportation Deutschland GmbH | Xxxxxxxxxxxxxx 000 000 07 Mnichov Německo | 100 | Rozhodující |
OOO SKODA-R | Tverskaja-jamskaja 4/22 Moskva Ruská federace | 99 | Rozhodující |
LOKEL s.r.o. 01731530 | Moravská 797/85, Hrabůvka 700 30 Ostrava | 100 | Rozhodující |
XXXX, s.r.o. 62967754 | Křížová 3132/3 150 00 Praha 5, Smíchov | 100 | Rozhodující |
TRANSTECH Oy 1098257-0 | Elektroniikkatie 2 FIN-90590, Oulu Finsko | 75 | Rozhodující |
Škoda Transportation USA, LLC | Corportation Trust Center, 0000 Xxxxxx Xxxxxx 00000 Xxxxxxxxxx XXX | 000 | Xxxxxxxxxxx |
ZAPORIZKIY ELEKTROVOZ | Vulicya Zaliznichna 2 69095 Zaporizha Ukrajina | 49 | Podstatný vliv |
Společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. drží podíly ve svých dceřiných společnostech:Název společnosti IČO | Sídlo společnosti | Podíl na vlastním kapitálu (v %) | Stupeň ovládání |
PRAGOIMEX a.s. 15888100 | Pod náspem 795/12 190 05 Praha 9 | 32 | Podstatný vliv |
Úloha ovládané osoby
Společnost je holdingovou společností a její úlohou je zhodnocování oboru dopravního strojírenství s cílem posilovat klíčové kompetence v oboru. K naplnění této strategie Společnost významnou měrou podporuje výzkum a vývoj.
Způsob a prostředky ovládání
Ovládání společnosti je vykonáváno prostřednictvím účasti ovládající osoby na valných hromadách, zasedáním představenstva společnosti a dozorčí rady společnosti.
Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10% vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěné podle poslední účetní závěrky.
V posledním účetním období roku 2016 nebylo na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob učiněno žádné jednání týkající se majetku, který přesahuje 10% vlastního kapitálu společnosti.
Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými
Smlouva č. ŠT-NÚ/104/14/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako objednatel - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako dodavatel |
charakteristika smlouvy | Dodávka trakční výzbroje pro tramvaje 28T2 Konya bateriová |
Smlouva č. ŠT-NÚ/98/14/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako objednatel - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako dodavatel |
charakteristika smlouvy | Dodávka trakční výzbroje pro NIM Express DB |
Smlouva č. ŠT-NÚ/183/14/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva vč. dodatku |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako objednatel - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako dodavatel |
charakteristika smlouvy | Dodávka měničů, bater. skříní a trakčních motorů pro opční tramvaje 29T Bratislava |
Smlouva č. ŠT-NÚ/65/07/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva – dodatek č. 1 |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Dodávka trakční výzbroje pro tramvaje 15T Praha, záruční podmínky 15T |
Smlouva č. ŠT-NÚ/70/15/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Dodávka el. trakční výzbroje pro metro Petrohrad |
Smlouva č. ŠT-NÚ/98/14/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva – dodatek č. 1 |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Dodávka trakční výzbroje pro NIM Express DB |
Smlouva č. ŠT-NÚ | |
název smlouvy | Smlouva o smlouvě budoucí kupní |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Dodávka trakční výzbroje CZE pro NIM Express DB |
Smlouva č. ŠT-NÚ/148/14/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Dodávka trakčních měničů a motorů pro JPJ 10Ev dálková |
Smlouva č. ŠT-NÚ/182/14/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva vč. dodatku |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Dodávka elektrovýzbroje pro EJ 575 Litva |
Smlouva | |
název smlouvy | Kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Dodávka elektrovýzbroje pro tramvaje 15TR Riga |
Smlouva č. ŠT-NÚ/58/15/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Dodávka elektrovýzbroje pro tramvaje 13T6 Brno |
Smlouva č. ŠT-NÚ/128/13/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva – dodatek č. 1 |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Dodávka bateriových skříní pro tramvaje 28T Konya |
Smlouva č. ŠT-NÚ/104/14/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva – dodatek č. 1 |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Změny v označení zboží |
Smlouva č. ŠT-NÚ/81/14/SML K | |
název smlouvy | Kupní smlouva – dodatek č. 2 |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Změny v označení zboží |
Smlouva č. ŠT-NÚ/158/14/SML O | |
název smlouvy | Smlouva o vývoji |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Vývoj a výroba produktu |
Smlouva | |
název smlouvy | Úvěrová smlouva vč. dodatku |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako úvěrující - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako úvěrovaný |
charakteristika smlouvy | Poskytnutí úvěru dle smluvních podmínek |
Smlouva č. Š-NÚ/6/11/SML O | |
název smlouvy | Rámcová smlouva o užívání software + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o poskytování poradenských služeb + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Poskytování poradenských služeb |
Smlouva | |
název smlouvy | Licenční smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako nabyvatel |
charakteristika smlouvy | Časově neomezená výhradní licence k užívání Marketingového videa |
Smlouva č. ŠT-NÚ/68/15/SML R | |
název smlouvy | Smlouva o postoupení licencí |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako nabyvatel - ŠKODA ELECTRIC a.s. jako postupitel |
charakteristika smlouvy | Postoupení licencí SW |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o poskytování poradenských služeb + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel - ŠKODA VAGONKA a.s. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Poskytování poradenských služeb |
Smlouva č. Š-NÚ/6/11/SML O | |
název smlouvy | Rámcová smlouva o užívání software + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel - ŠKODA VAGONKA a.s. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o ochranných známkách a obchodní firmě |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel - ŠKODA VAGONKA a.s. jako nabyvatel |
charakteristika smlouvy | Smlouva o užívání ochranné známky ŠKODA |
Smlouva č. ŠT-NÚ/91/14/SML O | |
název smlouvy | Kupní smlouva vč. dodatku |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako objednatel - ŠKODA VAGONKA a.s. jako dodavatel |
charakteristika smlouvy | Dodávka dvoupodlažních vozů pro NIM Express |
Smlouva | |
název smlouvy | Kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako dodavatel - ŠKODA VAGONKA a.s. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Dodávka el. výzbroje a podvozků pro JPJ 10Ev dálkovou |
Smlouva | |
název smlouvy | Kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako dodavatel - ŠKODA VAGONKA a.s. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Dodávka el. výzbroje a podvozků pro EJ 575 Litva |
Smlouva | |
název smlouvy | Úvěrová smlouva vč. dodatku |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako úvěrující - ŠKODA VAGONKA a.s. jako úvěrovaný |
charakteristika smlouvy | Poskytnutí úvěru dle smluvních podmínek |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o poskytování podpůrných služeb |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako objednatel - ŠKODA VAGONKA a.s. jako poskytovatel |
charakteristika smlouvy | Poskytování podpůrných služeb objednateli |
Smlouva č. ŠT-NÚ/75/16/SML D | |
název smlouvy | Smlouva o dílo |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako dodavatel - ŠKODA VAGONKA a.s. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Montáž 6 ks řídících vozů pro NIM Express |
Smlouva | |
název smlouvy | Licenční smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel - ŠKODA VAGONKA a.s. jako nabyvatel |
charakteristika smlouvy | Časově neomezená výhradní licence k užívání Marketingového videa |
Smlouva č. Š-NÚ/6/11/SML O | |
název smlouvy | Rámcová smlouva o užívání software + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – Pars nova a.s. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o ochranných známkách |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – Pars nova a.s. jako nabyvatel |
charakteristika smlouvy | Smlouva o užívání ochranné známky ŠKODA |
Smlouva | |
název smlouvy | Úvěrová smlouva vč. dodatku |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako úvěrující – Pars nova a.s. jako úvěrovaný |
charakteristika smlouvy | Poskytnutí úvěru dle smluvních podmínek |
Smlouva č. ŠT-NÚ/44/15 | |
název smlouvy | Rámcová smlouva o dílo |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako objednatel – Pars nova a.s. jako dodavatel |
charakteristika smlouvy | Dodávka sad střech tramvají 28T2 Konya |
Smlouva | |
název smlouvy | Servisní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako dodavatel – Pars nova a.s. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Servis tramvají 28T Konya |
Smlouva č. Š-NÚ/02/2013 SML R | |
název smlouvy | Rámcová kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako objednatel - ŠKODA TVC s.r.o. jako dodavatel |
charakteristika smlouvy | Dodávky náhradních dílů |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o poskytování poradenských služeb + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – ŠKODA TVC s.r.o. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Poskytování poradenských služeb |
Smlouva č. ŠT-NÚ/106/15/SML O | |
název smlouvy | Rámcová smlouva o užívání software + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – ŠKODA TVC s.r.o. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o poskytování poradenských služeb + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – GANZ-SKODA ELECTRIC Zrt. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Poskytování poradenských služeb |
Smlouva | |
název smlouvy | Dohoda o úhradě úplaty za poskytnuté zajištění |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – GANZ-SKODA ELECTRIC Zrt. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Úplata za poskytnuté ručení |
Smlouva č. ŠT-NÚ/29/15/SML O | |
název smlouvy | Rámcová smlouva o užívání software + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o ochranných známkách a obchodní firmě |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel - ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. jako nabyvatel |
charakteristika smlouvy | Smlouva o užívání ochranné známky ŠKODA |
Smlouva č. ŠT-NÚ/86/15/SML O | |
název smlouvy | Smlouva o smlouvě budoucí |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako nájemce - ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. jako pronajímatel |
charakteristika smlouvy | Smlouva o nájmu nebytových prostor |
Smlouva č. ŠT-NÚ/45/16/SML O | |
název smlouvy | Smlouva o právu provedení stavby |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako stavebník - ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. jako vlastník |
charakteristika smlouvy | Smlouva o právu provedení stavby |
Smlouva | |
název smlouvy | Úvěrová smlouva vč. dodatku |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako úvěrující – OOO VAGONMAŠ jako úvěrovaný |
charakteristika smlouvy | Poskytnutí úvěru dle smluvních podmínek |
Smlouva | |
název smlouvy | Kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako dodavatel – OOO VAGONMAŠ jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Dodávka vozů a komponent metra pro Petrohrad |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o poskytnutí ručení |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako ručitel – OOO VAGONMAŠ jako dlužník |
charakteristika smlouvy | Poskytnutí ručení v souvislosti s realizací projektu |
Smlouva č. ŠT-NÚ/97/15/SML O | |
název smlouvy | Smlouva o smlouvě budoucí |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako nájemce – MOVO spol. s r.o. jako pronajímatel |
charakteristika smlouvy | Užívání nebytových prostor dle smlouvy |
Smlouva č. ŠT-NÚ/46/16/SML O | |
název smlouvy | Smlouva o právu provedení stavby |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako stavebník – MOVO spol. s r.o. jako vlastník |
charakteristika smlouvy | Smlouva o právu provedení stavby |
Smlouva č. ŠT-NÚ/5/14/SML O | |
název smlouvy | Smlouva o nájmu prostor sloužících podnikání |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako nájemce – MOVO spol. s r.o. jako pronajímatel |
charakteristika smlouvy | Nájem prostor dle smlouvy |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o nájmu nebytového prostoru |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako nájemce – MOVO spol. s r.o. jako pronajímatel |
charakteristika smlouvy | Užívání nebytových prostor dle smlouvy |
Smlouva č. 1/2014 | |
název smlouvy | Smlouva o dodávce vody a odvádění odpadních vod |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako odběratel – MOVO spol. s r.o. jako dodavatel |
charakteristika smlouvy | Úprava vztahů, práv a povinností smluvních stran při dodávce vody z vodovodu a odvádění odpadní vody kanalizací |
Smlouva č. 2/2014 | |
název smlouvy | Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny ze sítě NN |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako odběratel – MOVO spol. s r.o. jako dodavatel |
charakteristika smlouvy | Dodávka elektřiny a převzetí odpovědnosti za odchylku a zajištění distribuce elektřiny a systémových služeb do odběrného místa |
Smlouva č. 3/2014 | |
název smlouvy | Smlouva o distribučních službách dodávky zemního plynu |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako odběratel – MOVO spol. s r.o. jako distributor |
charakteristika smlouvy | Xxxxxx smluvních stran o způsobu a podmínkách distribuce a odběru zemního plynu pro maloodběratele v odběrném místě |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o poskytování poradenských služeb + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – MOVO spol. s r.o. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Poskytování poradenských služeb |
Smlouva č. ŠT-NÚ/9/2014/SML O | |
název smlouvy | Rámcová smlouva o užívání software + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – MOVO spol. s r.o. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Smlouva o užívání software |
Smlouva | |
název smlouvy | Úvěrová smlouva vč. dodatku |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako úvěrující – MOVO spol. s r.o. jako úvěrovaný |
charakteristika smlouvy | Poskytnutí úvěru dle smluvních podmínek |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o vedení účetnictví |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – MOVO spol. s r.o. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Realizace měsíční účetní agendy a související činnosti |
Smlouva č. ŠT-NÚ/51/16/SML O | |
název smlouvy | Smlouva o nájmu technologie |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako nájemce – MOVO spol. s r.o. jako pronajímatel |
charakteristika smlouvy | Pronájem technologií |
Smlouva | |
název smlouvy | Kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující – LOKEL spol. s r.o. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Dodávky nadřazeného řízení pro kolejová vozidla |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o pronájmu |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako pronajímatel – Skoda Transportation Deutschland GmbH jako nájemce |
charakteristika smlouvy | Xxxxxxx o pronájmu osobního automobilu |
Smlouva | |
název smlouvy | Kupní smlouva |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující – POLL, s.r.o. jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Smlouva na dodávku elektrovýzbrojí pro kolejová vozidla |
Smlouva č. ŠT-NÚ/42/16/SML O | |
název smlouvy | Rámcová smlouva o užívání software + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – POLL, s.r.o. jako objednatel |
charakteristika smlouvy | Smlouva o užívání software |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o poskytnutí bankovní záruky + dodatky |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako ručitel – Transtech Oy jako dlužník |
charakteristika smlouvy | Poskytnutí ručení |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o převodu Know-how |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující – Transtech Oy jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Převod Know-how na výrobu arktických tramvají |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o poskytnutí licence |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako poskytovatel – Transtech Oy jako nabyvatel |
charakteristika smlouvy | Poskytnutí licence |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o převodu ochranných známek; Smlouva o postoupení pohledávek |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako nabyvatel – ŠKODA INVESTMENT a.s. jako převodce; CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD jako nabyvatel pohledávek od ŠKODA TRANSPORTATION a.s. |
charakteristika smlouvy | Převod ochranných známek; Postoupení pohledávek |
Smlouva | |
název smlouvy | Úvěrová smlouva vč. dodatku |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako úvěrovaný – CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD jako úvěrující |
charakteristika smlouvy | Poskytnutí úvěru dle smluvních podmínek |
Smlouva | |
název smlouvy | Smlouva o prodeji a koupi podílu |
smluvní strany | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. jako kupující – CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD jako prodávající |
charakteristika smlouvy | Prodej a koupě podílu ve společnosti Transtech Oy |
Posouzení toho, zda vznikla ovládané osobě újma, a posouzení jejího vyrovnání
V důsledku jednání nebo smluv uzavřených s propojenými osobami nevznikla společnosti žádná újma.
Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi propojenými osobami a uvedení, zda převládají výhody nebo nevýhody a jaké z toho pro ovládanou osobu plynou rizika
Konstatujeme, že vztahy mezi propojenými osobami byly pro společnost výhodné. Mezi výhody lze
zahrnout:
- zabezpečení významných tržeb společnosti z prodeje výrobků,
- možnost přenosu a využívání know-how mezi propojenými osobami,
- vzájemné poskytování služeb v garantované kvalitě,
- využívání synergií v rámci propojených osob,
- přístup k financování,
- společný marketing, propagace jedné společnosti v rámci propojených osob propaguje díky stejnému jménu zároveň ostatní společnosti ve skupině,
- efektivita a úspory vyplývající z jednotného postupu v následujících oblastech: účetnictví, controlling, pojištění, risk management, organizace, zpracování dat/IT, personalistika, všeobecná správa a řízení, školení.
Nejsme si vědomi žádných nevýhod anebo rizik, které by vyplývaly z výše uvedených vztahů.
ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2016 sestavená dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém Evropskou Unií
Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za období 2016 a 2015
podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií
Pozn. | 2016 | 2015 | |
tis. Kč | tis. Kč | ||
I. Pokračující činnosti | |||
Tržby z prodeje zboží | 7 | 109 783 | 80 800 |
Tržby za výrobky a služby | 7 | 15 443 944 | 17 742 065 |
Ostatní provozní tržby | 7 | 177 674 | 456 073 |
Tržby celkem | 15 731 401 | 18 278 938 | |
Náklady na prodané zboží | -66 330 | -58 280 | |
Spotřeba materiálu a služeb | 8 | -9 483 154 | -9 835 613 |
Osobní náklady | 9 | -2 729 422 | -2 165 800 |
Odpisy a amortizace | 14, 15 | -794 164 | -494 571 |
Snížení hodnoty dlouhodobých aktiv (tvorba - / rozpuštění +) | 14, 15 | -385 596 | -2 927 870 |
Ostatní provozní náklady | 10 | -38 010 | -1 099 557 |
Ostatní provozní výnosy | 11 | 218 424 | 112 059 |
Provozní náklady celkem | -13 278 252 | -16 469 632 | |
Zisk/(ztráta) z vyřazení dlouhodobých aktiv | 4 611 | -2 779 | |
Provozní výsledek hospodaření | 2 457 760 | 1 806 527 | |
Podíl na zisku přidružených podniků Xxxxx z investic Finanční výnosy | 16 12 | -124 -- 39 787 | 30 950 -- 99 545 |
Finanční náklady | 12 | -612 700 | -527 843 |
Ostatní finační výnosy a náklady (náklady -, výnosy +) | 12 | -6 373 | -53 654 |
Výsledek hospodaření před zdaněním | 1 878 350 | 1 355 525 | |
Daň z příjmů | 13 | -306 955 | -767 294 |
Výsledek hospodaření za účetní období z pokračujících | 1 571 395 | 588 231 | |
činností | |||
II. Výsledek hospodaření za účetní období | |||
Výsledek hospodaření přiřaditelný | |||
- vlastníkům Společnosti | 1 647 261 | 673 701 | |
- vlastníkům nekontrolních podílů | 17 | -75 866 | -85 470 |
Výsledek hospodaření za účetní období celkem | 1 571 395 | 588 231 | |
Příloha je nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky. |
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku za období 2016 a 2015
podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií
2016 | 2015 | |
tis. Kč | tis. Kč | |
Výsledek hospodaření za účetní obdob | 1 571 395 | 588 231 |
Ostatní úplný výsledek | 51 414 | 393 828 |
Položky, které budou reklasifikovány do výkazu zisku a ztráty Zisky ze zajištění peněžních toků | 108 441 | 499 497 |
Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností | -36 950 | -6 877 |
Odložená daň k položkám ostatního úplného výsledku | -20 077 | -98 792 |
Celkový úplný výsledek za účetní obdob | 1 622 809 | 982 059 |
Přiřaditelný vlastníkům Společnosti | 1 698 675 | 1 065 837 |
Přiřaditelný vlastníkům nekontrolních podílů | -75 866 | -83 778 |
Příloha je nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky.
Pozn. | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
tis. Kč | tis. Kč | ||
AKTIVA | |||
Dlouhodobá aktiva | |||
Pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí Nehmotná aktiva | 15 14 | 3 381 490 -- 2 284 223 | 3 538 169 -- 2 506 235 |
Nedokončený dlouhodobý majetek | 14, 15 | 23 575 | 20 989 |
Goodwill | 14 | 4 117 901 | 4 540 177 |
Podíly v přidružených a společných podnicích | 16 | 20 604 | 53 362 |
Odložená daňová pohledávka | 18 | 392 144 | 312 722 |
Deriváty | 31 | 12 785 | 10 616 |
Jiné dlouhodobé pohledávky | 20 | 685 108 | 827 545 |
Dlouhodobá aktiva celkem | 10 917 830 | 11 809 815 | |
Oběžná aktiva | |||
Zásoby | 21 | 3 181 740 | 3 431 444 |
Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva | 23 | 7 356 849 | 7 630 236 |
Daň z příjmů Finanční aktiva držená k obchodování Deriváty | 19 31 | 280 928 -- 7 889 | 15 903 -- 27 580 |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 24 | 1 293 518 | 987 190 |
Oběžná aktiva celkem | 12 120 924 | 12 092 353 | |
Aktiva celkem | 23 038 754 | 23 902 168 | |
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY | |||
Vlastní kapitál přiřaditelný většinovým vlastníkům | |||
Základní kapitál | 25 | 3 150 000 | 3 150 000 |
Kapitálové fondy Fond z přecenění majetku Změna reálné hodnoty u zajištění peněžních toků | 25 25 | 78 036 -- -135 502 | 272 974 -- -223 866 |
Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností | 25 | 34 759 | 71 709 |
Nerozdělený výsledek hospodaření | 25 | 3 590 148 | 2 760 836 |
Vlastní kapitál přiřaditelný vlastníkům Společnosti | 6 717 441 | 6 031 653 | |
Vlastní kapitál přiřaditelný vlastníkům nekontrolních podílů | -98 882 | 473 273 | |
Vlastní kapitál celkem | 6 618 559 | 6 504 926 |
Pozn. | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
tis. Kč | tis. Kč | ||
Dlouhodobé závazky | |||
Dlouhodobé půjčky, úvěry a cenné papíry | 30 | 6 397 332 | 5 942 344 |
Dlouhodobé závazky z finančního leasingu | 15 | 668 | 4 208 |
Odložený daňový závazek | 18 | 233 793 | 148 236 |
Dlouhodobé rezervy | 27 | 416 617 | 435 535 |
Xxxx dlouhodobé závazky | 28 | 706 466 | 387 879 |
Deriváty | 31 | 64 047 | 64 455 |
Dlouhodobé závazky celkem | 7 818 923 | 6 982 657 | |
Krátkodobé závazky | |||
Závazky z obchodního styku a jiné závazky | 29 | 5 566 725 | 5 566 594 |
Daň z příjmů | 19 | 97 604 | 141 937 |
Krátkodobé půjčky, úvěry a cenné papíry | 30 | 1 549 859 | 2 838 168 |
Krátkodobé závazky z finančního leasingu | 15 | 3 540 | 6 164 |
Krátkodobé rezervy | 27 | 1 364 040 | 1 829 304 |
Deriváty | 31 | 19 504 | 32 418 |
Krátkodobé závazky celkem | 8 601 272 | 10 414 585 | |
Závazky celkem | 16 420 195 | 17 397 242 | |
Vlastní kapitál a závazky celkem | 23 038 754 | 23 902 168 | |
Příloha je nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky. |
ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu za období 2016 a 201
podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií
Změna reálné | |||||||
hodnoty u | Vlastní kapitál | ||||||
zajištění a | Nerozdělený | přiřaditelný | |||||
Základní | Kapitálové | kurzových | výsledek | vlastníkům | Nekontrolní | Vlastní kapitál | |
kapitál | fondy | přepočtů | hospodaření | Společnosti | podíly | celkem | |
Počáteční zůstatek k 1.1.2015 | 3 150 000 | 908 176 | -544 293 | 6 466 166 | 9 980 049 | -22 817 | 9 957 232 |
Změny v účetních metodách | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Oprava údajů předcházejícího období | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Přepočtený zůstatek | 3 150 000 | 908 176 | -544 293 | 6 466 166 | 9 980 049 | -22 817 | 9 957 232 |
Výsledek hospodaření za účetní období 2015 | -- | -- | -- | 673 701 | 673 701 | -85 000 | 000 000 |
Složky ostatního úplného výsledku | -- | -- | 392 136 | -- | 392 136 | 1 692 | 393 828 |
Celkový úplný výsledek za účetní období 2015 | -- | -- | 392 136 | 673 701 | 1 065 837 | -83 778 | 982 059 |
Transakce s vlastníky Změna základního kapitálu | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Dividendy a ostatní výplaty z vlastního kapitálu | -- | -- | -- | -5 000 000 | -5 000 000 | -- | -5 000 000 |
Ostatní vklady do základního kapitálu | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Ostatní transakce s vlastním kapitálem Rozdělení vlastního kapitálu mimo vlastníky | -- | -14 233 | -- | -- | -14 233 | -- | -14 233 |
Převod z ostatních složek vlastního kapitálu do nerozděleného zisku | -- | -630 000 | -- | 630 000 | -- | -- | -- |
Převod nerozděleného zisku do ostatních složek vlastního kapitálu | -- | 9 031 | -- | -9 031 | -- | -- | -- |
Vliv nových akvizic | -- | -- | -- | -- | -- | 579 868 | 579 868 |
Konečný zůstatek k 31.12.2015 | 3 150 000 | 272 974 | -152 157 | 2 760 836 | 6 031 653 | 473 273 | 6 504 926 |
Počáteční zůstatek k 1.1.2016 | 3 150 000 | 272 974 | -152 157 | 2 760 836 | 6 031 653 | 473 273 | 6 504 926 |
Změny v účetních metodách | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Oprava údajů předcházejícího období | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Přepočtený zůstatek | 3 150 000 | 272 974 | -152 157 | 2 760 836 | 6 031 653 | 473 273 | 6 504 926 |
Výsledek hospodaření za účetní období 2016 | -- | -- | -- | 1 647 261 | 1 647 261 | -75 866 | 1 571 395 |
Složky ostatního úplného výsledku | -- | -- | 51 414 | -- | 51 414 | -- | 51 414 |
Celkový úplný výsledek za účetní období 2016 | -- | -- | 51 414 | 1 647 261 | 1 698 675 | -75 866 | 1 622 809 |
Transakce s vlastníky Změna základního kapitálu | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Dividendy a ostatní výplaty z vlastního kapitálu | -- | -200 000 | -- | -1 000 000 | -1 200 000 | -- | -1 200 000 |
Ostatní vklady do základního kapitálu | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Ostatní transakce s vlastním kapitálem Rozdělení vlastního kapitálu mimo vlastníky | -- | -12 176 | -- | -- | -12 176 | -- | -12 176 |
Převod z ostatních složek vlastního kapitálu do nerozděleného zisku | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Převod nerozděleného zisku do ostatních složek vlastního kapitálu | -- | 17 238 | -- | -17 238 | -- | -- | -- |
Ostatní transakce s nekontrolními podíly | -- | -- | -- | 199 289 | 199 289 | -496 289 | -297 000 |
Konečný zůstatek k 31.12.2016 | 3 150 000 | 78 036 | -100 743 | 3 590 148 | 6 717 441 | -98 882 | 6 618 559 |
Příloha je nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky. | |||||||
5
I. Peněžní toky z provozních činností | Pozn. | 2016 tis. Kč | 2015 tis. Kč |
Výsledek hospodaření před zdaněním | 1 878 350 | 1 355 525 | |
Úpravy - z toho: | |||
- odpisy a amortizace | 14, 15 | 794 164 | 494 571 |
- snížení hodnoty dlouhodobých aktiv | 14, 15 | 385 596 | 2 927 870 |
- zisk/ztráta z vyřazení dlouhodobých aktiv | -4 611 | 2 779 | |
- snížení hodnoty oběžných aktiv | -78 095 | -171 968 | |
- podíl na zisku přidružených podniků | -124 | 30 950 | |
- poplatky z půjček, úrokové náklady a výnosy | 507 808 | 428 697 | |
- ostatní nepeněžní operace | 64 742 | -906 853 | |
- tvorba a čerpání rezerv | -484 182 | 381 223 | |
Úpravy celkem | 1 185 298 | 3 187 269 | |
Provozní peněžní toky před změnami pracovního kapitálu | 3 063 648 | 4 542 794 | |
Změna stavu zásob | 320 081 | -587 066 | |
Změna stavu pohledávek z obchodního styku a jiných aktiv | 423 542 | -726 967 | |
Změna stavu závazků z obchodního styku a jiných závazků | 818 718 | 1 401 027 | |
Peněžní toky z provozních operací | 4 625 989 | 4 629 788 | |
Přijaté úroky včetně diskontu k tržbám | 7 223 | 34 340 | |
Placené úroky a bankovní poplatky | -462 825 | -401 774 | |
Placená daň z příjmů | -630 905 | -497 992 | |
Čisté peněžní toky z provozních činností | 3 539 482 | 3 764 362 | |
II. Peněžní toky z investičních činností | |||
Výdaje na pořízení pozemků, budov a zařízení | -132 761 | -165 650 | |
Výdaje na pořízení nehmotných aktiv | -233 297 | -381 401 | |
Příjmy na pořízení finančních investic | -297 000 | 7 803 | |
Příjmy z vyřazení dlouhodobých aktiv mimo finančních investic Příjmy z pozbytí finančních investic Přijaté dividendy | 7 002 -- 32 640 | 20 418 -- 16 000 | |
Čisté peněžní toky z investičních činností | -623 416 | -502 830 |
Pozn. | 2016 | 2015 | |
III. Financování | tis. Kč | tis. Kč | |
Přijaté bankovní úvěry a půjčky – čerpání | 601 086 | -- | |
Emise dluhových cenných papírů | -- | 2 287 055 | |
Platby z vlastního kapitálu mimo dividend | -212 571 | -14 233 | |
Splátky závazků z finančního leasingu | -6 270 | -4 650 | |
Přijaté bankovní úvěry a půjčky – splácení | -2 491 983 | -2 168 366 | |
Placené úroky, poplatky z půjček a dividendy (včetně srážkové daně) | -500 000 | -4 000 000 | |
Čisté peněžní toky z financování | -2 609 738 | -3 900 194 | |
Čistý přírůstek/úbytek peněz a peněžních ekvivalentů | 24 | 306 328 | -638 662 |
Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období | 987 190 | 1 625 852 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období | 24 | 1 293 518 | 987 190 |
Příloha je nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky. |
Obsah přílohy konsolidované účetní závěrky
1. Charakteristika a hlavní aktivity 10
2. Základní pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky 12
3. Účetní zásady 16
4. Konsolidační celek 27
5. Popis změn v konsolidačním celku 29
6. Provozní segmenty 31
7. Tržby 35
8. Spotřeba materiálu a služeb 36
9. Osobní náklady 36
10. Ostatní provozní náklady 36
11. Ostatní provozní výnosy 37
12. Čisté finanční výnosy a náklady 37
13. Daň z příjmů 38
14. Dlouhodobý nehmotný majetek 39
15. Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek 44
16. Investice do společných a přidružených podniků 47
17. Nekontrolní podíly 48
18. Odložená daňová pohledávka 49
19. Běžné pohledávky a závazky na dani z příjmů 50
20. Jiné dlouhodobé pohledávky 50
21. Zásoby 51
22. Smlouvy o zhotovení 52
23. Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva 52
24. Peníze a peněžní ekvivalenty 53
25. Vlastní kapitál 53
26. Zisk/(ztráta) na akcii 54
27. Rezervy 54
28. Jiné dlouhodobé závazky 56
29. Xxxxxxx z obchodního styku a jiné závazky 56
30. Půjčky, úvěry a cenné papíry 57
31. Deriváty 59
32. Finanční nástroje 61
33. Transakce se spřízněnými osobami 68
34. Xxxxxxx nevykázané ve výkazu finanční pozice 70
35. Soudní spory 71
36. Ekologické závazky 72
37. Náklady na vývoj 72
38. Státní dotace 72
39. Významné následné události 73
1. Charakteristika a hlavní aktivity
Založení a charakteristika Společnosti
Společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. (dále jen „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Plzni dne 1. března 1995. Společnost působí jako výrobní a mateřská společnost zastřešující a spravující skupinu společností (dále jen “Skupina”).
Jediným akcionářem Společnosti je společnost CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD. Jediný akcionář vlastní 1 ks kmenové zaknihované akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 3 134 100 tis. Kč a 1 ks kmenové zaknihované akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 15 900 tis. Kč.
Hlavní předmět podnikání Skupiny ŠKODA TRANSPORTATION
Hlavním předmětem činnosti Skupiny je strojírenství. Mezi hlavní aktivity Skupiny patří projektování elektrických zařízení, kovoobráběčství, nástrojařství, dále výroba trolejbusů, tramvají, lokomotiv a příměstských jednotek. Skupina také provádí modernizaci kolejových vozidel a rozvíjí vlastní vývoj.
Sídlo Společnosti
ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Xxxxx Xxxxx 2922/1
301 00 Plzeň, Jižní Předměstí
Česká republika
Identifikační číslo Společnosti je 626 23 753.
Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2016
Členové představenstva Členové dozorčí rady
Ing. Xxxxxx Xxxxx Xxx. Xxxxx Xxxxx
MSc. Xxx Xxxxx xxx. Xxx. Xxxxxx Xxxxxxx, Ph.D.
Xxx. Xxxxx Xxxxx Xxx. Xxxxx Xxxxxx
Xxx. Xxxxx Xxxxxxx, MBA Xxxx Xxxxx Xxx. Xxxxxxx Xxxxxxxx
Změny v obchodním rejstříku
V roce 2016 byly provedeny následující změny:
- Dne 19. ledna 2016 byl z funkce předsedy představenstva odvolán Xxx. Xxxxx Xxxxx a zároveň byl dne
19. ledna 2016 zvolen do funkce předsedy dozorčí rady. Tato změna byla dne 9. března 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 19. ledna 2016 byl z funkce místopředsedy představenstva odvolán xxx. Xxx. Xxxxxx Xxxxxxx, Ph.D. a zároveň byl dne 19. ledna 2016 zvolen do funkce místopředsedy dozorčí rady. Tato změna byla dne
9. března 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 19. ledna 2016 byl z funkce člena představenstva odvolán Xxx. Xxxxx Xxxxx a zároveň byl dne
19. ledna 2016 zvolen do funkce místopředsedy představenstva. Tato změna byla dne 3. února 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 19. ledna 2016 byl z funkce člena představenstva odvolán Xxx. Xxxxx Xxxxxxx, MBA a zároveň byl dne 19. ledna 2016 zvolen do funkce předsedy představenstva. Tato změna byla dne 3. února 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 19. ledna 2016 byl do funkce člena představenstva zvolen MSc. Xxx Xxxxx. Tato změna byla dne
3. února 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 19. ledna 2016 byl do funkce člena představenstva zvolen Ing. Xxxxxx Xxxxx. Tato změna byla dne
3. února 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
V obchodním rejstříku byly do data sestavení konsolidované účetní závěrky provedeny následující změny:
- Dne 20. listopadu 2016 byl z funkce člena dozorčí rady odvolán Xxxxx Xxxxxxx. Tato změna byla dne
2. ledna 2017 zapsána do obchodního rejstříku.
2. Základní pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky
Prohlášení o shodě
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií (EU a poskytuje věrný a poctivý obraz finanční pozice Skupiny k 31. prosinci 2016, výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. prosincem 2016.
Finanční výkazy, vyjma výkazu o peněžních tocích, jsou připraveny na akruální bázi účetnictví.
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla představenstvem společnosti ŠKODA TRANSPORTATION a.s. schválena ke zveřejnění dne 15. března 2017.
Skupina použila při sestavení konsolidované účetní závěrky nové či změněné standardy a výklady, které mají být povinně uplatněny pro období začínající 1. ledna 2016.
Neaplikované nové standardy a interpretace
Několik nových standardů a úprav standardů nebylo účinných pro rok končící 31. prosincem 2016, a nebyly použity při přípravě této konsolidované účetní závěrky:
IFRS, novely a interpretace IFRS schválené Evropskou unií, dosud neúčinné:
• Nový standard IFRS 15 – Výnosy ze smluv se zákazníky
o Vedení Skupiny očekává, že tento standard bude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. Změny se dají očekávat v dosavadním účtování smluv o zhotovení, tržeb za služby, způsobu účtování o zárukách a o nákladech na získání kontraktu. Vzhledem k dlouhodobým kontraktům, které skupina uzavírá, se dá očekávat i významný dopad u smluv s významným prvkem financování. Vedení Skupiny bude proto revidovat uzavřené smlouvy a vyhodnocovat konkrétní dopady v jednotlivých oblastech tak, aby byla v souladu s novým standardem.
• Nový standard IFRS 9 – Finanční nástroje
o Vedení Skupiny analyzuje dopad tohoto standardu na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny.
Standardy a interpretace schválené Radou pro Mezinárodní účetní standardy (IASB), čekající na schválení Evropskou unií:
• Nový standard IFRS 16 – Leasingy
o Vedení Skupiny očekává, že tato novelizace bude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny, neboť eviduje několik pronájmů. Proto dojde k revizi všech leasingových smluv, které má Skupina uzavřené, a následně promítne změnu v jejich vykazování tak, aby byla v souladu s novým standardem.
• Novela IAS 12 - Daně z příjmů: Účtování odložených daňových pohledávek k nerealizovaným ztrátám
o Vedení Skupiny očekává, že tato novelizace nebude mít při prvotní aplikaci významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny.
• Novela IAS 7 - Přehled o peněžních tocích: Prvotní zveřejnění
o Vedení Skupiny očekává, že tato novelizace nebude mít při prvotní aplikaci významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku.
• Novela IFRS 15 - Výnosy ze smluv se zákazníky
o Vedení Skupiny analyzuje dopad této novely na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny.
• Novela IFRS 2 - Klasifikace a ocenění transakcí úhrad vázaných na akcie
o Skupina provedla analýzu výše uvedeného ročního zdokonalení a neočekává významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny.
• Novela IFRS 4 - Použití IFRS 9 Finanční nástroje s IFRS 4 Pojistné smlouvy
o Skupina provedla analýzu výše uvedeného ročního zdokonalení a neočekává významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny.
Zásady oceňovaní
Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v českých korunách a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce.
Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen. Výjimku představují pouze finanční deriváty a majetek a závazky pořízené v rámci podnikových kombinací, které jsou oceněny reálnou hodnotou.
Zásady konsolidace
Konsolidovaná účetní závěrka Skupiny obsahuje účetní výkazy Skupiny s aktivy, závazky, vlastním kapitálem, výnosy a náklady a peněžními toky mateřské společnosti a jejích dceřiných společností prezentované jako samostatná ekonomická jednotka a je sestavená ke konci stejného účetního období jako nekonsolidovaná účetní závěrka mateřské společnosti za použití jednotných účetních postupů ve vztahu k obdobným transakcím a ostatním událostem za podobných okolností.
Dceřiné společnosti
Dceřiné společnosti jsou subjekty pod kontrolou Společnosti. Společnost ovládá investici, pokud je vystavena variabilním výnosům nebo na ně má nárok na základě své angažovanosti v této jednotce a může tyto výnosy prostřednictvím své moci nad touto jednotkou ovlivňovat.
Dceřiné společnosti jsou konsolidovány plnou metodou.
Nekontrolní podíly jsou uvedeny ve výkazu finanční pozice ve vlastním kapitálu odděleně od vlastního kapitálu náležícího akcionářům mateřské společnosti.
Přidružené podniky
Přidružený podnik je účetní jednotka, v níž má Společnost podstatný vliv. Pomocí ekvivalenční metody se investice do přidružených podniků (investice účtované ekvivalenční metodou) nejprve vykazují v pořizovací ceně, přičemž se jejich účetní hodnota následně zvyšuje/snižuje s cílem zohlednit podíl Skupiny na úplném
výsledku daného přidruženého podniku. Tento podíl se vykáže v úplném výsledku Skupiny. Investice do přidružených podniků se účtují ekvivalenční metodou od data vzniku podstatného vlivu.
Ekvivalenční metoda je uplatněna s použitím poslední dostupné účetní závěrky daného přidruženého podniku.
Společné podniky
Společné podniky Skupiny jsou účtovány ekvivalenční metodou. Ekvivalenční metoda je uplatněna s použitím poslední dostupné účetní závěrky společného podniku.
Podnikové kombinace
Podnikové kombinace se účtují metodou akvizice. Pořizovací cena podnikové kombinace odpovídá součtu uhrazené protihodnoty, oceněné reálnou hodnotou stanovenou k datu akvizice, a hodnoty případných nekontrolních podílů na nabývaném podniku. U každé podnikové kombinace nabyvatel ocení případný nekontrolní podíl v nabývaném podniku buď jeho reálnou hodnotou, nebo jeho poměrným podílem na čistých identifikovatelných aktivech nabývaného podniku. Náklady související s akvizicí se účtují přímo do výsledku hospodaření.
Goodwill
Goodwill vznikající při konsolidaci představuje částku, o kterou převyšuje cena pořízení podíl Skupiny na reálné hodnotě identifikovatelných aktiv a závazků dceřiné společnosti, přidruženého podniku nebo společného podniku k datu akvizice. Goxxxxxx xe oceněn po počátečním zaúčtování v ceně pořízení snížené o kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Účetní hodnota goodwillu vztahující se k přidruženým podnikům a ke společným podnikům je zahrnuta v hodnotě investice do přidruženého podniku. Goxxxxxx xe neodpisuje, ale každoročně je testován na ztrátu ze snížení hodnoty.
Pokud podíl Skupiny na reálné hodnotě identifikovatelných aktiv a závazků dceřiné společnosti, přidruženého podniku nebo společného podniku k datu akvizice převyšuje cenu pořízení, Skupina přehodnotí identifikaci a ocenění identifikovatelných aktiv a závazků a cenu pořízení. Jakýkoli přebytek po přehodnocení (negativní goodwill) je zaúčtován do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém k akvizici došlo.
Transakce s vlastníky
Rozdíl mezi pořizovací cenou při pořízení podílu v dceřiném podniku od mateřské společnosti a podílem na
čistých aktivech dceřiného podniku je zobrazen přímo ve vlastním kapitálu.
Odhady a předpoklady
Při přípravě konsolidované účetní závěrky provádí vedení Skupiny odhady a určuje předpoklady, které k datu sestavení konsolidované účetní závěrky mají vliv na vykazovanou výši aktiv a pasiv a na vykazovanou výši výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit.
Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období nebo v období revize a v budoucím období, pokud tato revize ovlivňuje současné i budoucí období.
Informace, týkající se oblastí významné nejistoty při odhadech a kritických úsudků v aplikaci účetních postupů, které nejvýznamněji ovlivňují částky vykázané v konsolidované účetní závěrce, jsou popsány zejména v následujících bodech:
• Bod 7 – Tržby
• Bod 14 – Dlouhodobý nehmotný majetek
• Bod 15 – Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek
• Bod 18 – Odložená daňová pohledávka
• Bod 20 – Jiné dlouhodobé pohledávky
• Bod 21 – Zásoby
• Bod 22 – Smlouvy o zhotovení
• Bod 23 – Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva
• Bod 27 – Rezervy
Testování na snížení hodnoty týkající se účtů uvedených v bodech 14, 15, 21 je také závislé na klíčových předpokladech ohledně zpětně získatelných částek (včetně zpětného získání nákladů na vývoj).
3. Účetní zásady
a) Pozemky, budovy a zařízení
Majetek ve vlastnictví Skupiny
Pozemky, budovy a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné ztráty ze snížení hodnoty. Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce, včetně případného odhadu nákladů na demontáž a přemístění aktiva a uvedení místa do původního stavu a proporcionální část výrobních režijních nákladů.
Odpisy
Odpisy se účtují do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu odhadované životnosti majetku. Pozemky nejsou odpisovány. Doba odpisování jednotlivých položek budov a zařízení je následující:
Majetek | Metoda | Doba odpisování |
Budovy a stavby | Lineární | 10 až 50 let |
Stroje a zařízení | Lineární | 4 až 15 let |
Dopravní prostředky | Lineární | 4 až 10 let |
Drobný dlouhodobý majetek | Lineární | 2 až 5 let |
Přípravky | Lineární | po dobu trvání projektu |
Odpisování budov a zařízení je zahájeno v době, kdy jsou připraveny k užití, tj. od měsíce, kdy jsou v lokalitě a ve stavu umožňujícím jejich využití plánované vedením Skxxxxx. Odpisy se kalkulují za období, které odráží jejich odhadovanou dobu ekonomické životnosti se zohledněním zbytkové hodnoty. Složky budov a zařízení, které jsou pro celou položku významné, se odpisují zvlášť v souladu s jejich dobou ekonomické životnosti.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek představuje nedokončené budovy a zařízení a je oceněn v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje náklady na výstavbu budov a zařízení a ostatní přímé náklady. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek není odpisován do doby, kdy je způsobilý k zamýšlenému použití.
Zisk nebo ztráta vznikající při prodeji nebo likvidaci majetku se stanoví jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a zůstatkovou hodnotou příslušného aktiva. Rozdíl je vykázán ve výkazu zisku a ztráty.
Následné výdaje
Skupina zahrnuje do účetní hodnoty položek pozemků, budov a zařízení náklady na výměnu části příslušné položky v období jejich vynaložení, pokud je pravděpodobné, že Skupině vzniknou budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení, a tyto náklady lze spolehlivě určit. Veškeré ostatní náklady jsou vykázány jako náklad ve výkazu zisku a ztráty v období, kdy vzniknou.
Najatý majetek
Najatý majetek, u něhož Skupina přejímá v podstatě všechna rizika a přínosy spojené s vlastnictvím, je klasifikován jako finanční leasing.
Majetek pořízený formou finančního leasingu a související závazek je v okamžiku převzetí uznán v reálné hodnotě nebo v současné hodnotě minimálních budoucích splátek, přičemž se použije nižší z těchto dvou hodnot. Úroková složka finančních nákladů je vykázána ve výkazu zisku a ztráty po dobu leasingového vztahu
tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra vzhledem k neuhrazené jistině za každé období. Při výpočtu současné hodnoty minimálních budoucích leasingových splátek je diskontním faktorem implicitní úroková sazba leasingové transakce. Majetek nabytý formou finančního leasingu je odpisován po dobu jeho životnosti.
Leasingové smlouvy, v rámci nichž si pronajímatel ponechává významnou část rizik a přínosů spojených s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako operativní leasing. Platby v rámci operativního leasingu (snížené o zvýhodnění poskytnuté pronajímatelem) jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájemního vztahu s výjimkou případů, kdy jiná metoda věrněji zobrazuje časovou a věcnou souvislost nákladů a výnosů.
b) Dlouhodobý nehmotný majetek
Nehmotný majetek, s výjimkou goodwillu a ochranných známek, je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty. Nehmotný majetek s konkrétní dobou životnosti je odpisován, jakmile je možné jej používat, tzn. jakmile je na místě a ve stavu nezbytném pro fungování zamýšlené vedením Skxxxxx, a to po dobu jeho odhadované životnosti.
Ochranné známky jsou považovány za aktivum s neomezenou dobou životnosti. Jsou oceněny pořizovací cenou a nejsou odpisovány.
Doba odpisování dlouhodobého nehmotného majetku ve vlastnictví Skupiny se pohybuje v rozmezí 2 až 10 let, majetek je odpisován rovnoměrně. Přiměřenost použitých dob a sazeb odpisování je pravidelně přezkoumávána (přinejmenším ke konci účetního období), přičemž případné změny v odpisování se uplatní v následujících obdobích.
Majetek | Metoda | Doba odpisování |
Software | Lineární | 3 až 5 let |
Nehmotné výsledky vývoje | Lineární | 4 až 10 let |
Nehmotné výsledky vývoje – specifické projekty | Výkonová | po dobu trvání projektu |
Goxxxxxx x nehmotná aktiva s neomezenou dobou životnosti se neodepisují, jsou ale každoročně testována na snížení hodnoty.
Následné výdaje
Následné výdaje týkající se aktivovaného nehmotného majetku jsou aktivovány, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované daným aktivem, ke kterému se vztahují. Všechny ostatní výdaje se účtují do nákladů v období, ve kterém vznikly.
c) Zásoby
Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to v nižší z těchto cen. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady s pořízením související, zejména přepravu a pojistné, dále přímý materiál případně i přímé mzdové a režijní náklady vynaložené v souvislosti s uvedením zásob na jejich současné místo a do současného stavu. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena snížená o odhadnuté náklady na dokončení a odhadnuté náklady prodeje.
Materiál je oceňován v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání do výrobního areálu.
Úbytek materiálu je oceňován metodou váženého aritmetického průměru.
Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě.
d) Pohledávky
Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva se evidují v zůstatkové ceně.
Pohledávky ze smluv o zhotovení
Pohledávky ze smluv o zhotovení jsou částky, které dluží zákazníci za smluvní práci a zahrnují:
a) vynaložené náklady plus vykázané zisky, minus
b) souhrn vykázaných ztrát a postupných fakturací,
a to za všechny rozpracované smlouvy, u nichž vynaložené náklady plus vykázané zisky (minus vykázané ztráty) převyšují postupnou fakturaci.
e) Peníze a peněžní ekvivalenty
Peněžní ekvivalenty jsou vysoce likvidní finanční investice a sestávají z krátkodobých peněžních prostředků a krátkodobých vkladů s maximální původní splatností tři měsíce.
f) Vlastní kapitál
Základní kapitál
Základní kapitál Skupiny je tvořen plně splaceným vkladem jediného akcionáře Společnosti a vykazuje se v nominální hodnotě v souladu se stanovami Společnosti a zápisem do obchodního rejstříku.
Kapitálové fondy
Kapitálové fondy tvoří příplatek mimo základní kapitál a dále zahrnují příděly a distribuci finančních prostředků do/ze sociálního fondu.
Změna reálné hodnoty u zajištění
Změna reálné hodnoty u zajištění zahrnuje změnu reálné hodnoty zajišťovacích derivátů a s tím související odloženou daň.
Nerozdělený výsledek hospodaření
Nerozdělený zisk zahrnuje částky vzniklé z rozdělení zisku/úhrady ztráty, nerozdělený výsledek z předchozích období a čistý zisk/ztrátu z běžného období.
g) Zaměstnanecké požitky
Penzijní náklady
Vláda České republiky je odpovědná za poskytování základního penzijního zabezpečení zaměstnancům Skupiny. Skupina pravidelně přispívá na základní penzijní pojištění do státního rozpočtu. Tyto příspěvky jsou odvozeny z objemu vyplacených mzdových prostředků a jsou účtovány do nákladů v okamžiku vzniku mzdového nákladu.
Jiné dlouhodobé požitky
Jiné dlouhodobé požitky představují budoucí odměny, na které mají zaměstnanci nárok v souvislosti s dosažením životního nebo pracovního jubilea nebo při odchodu do starobního důchodu. Tyto požitky jsou diskontovány na současnou hodnotu. Diskontní sazba se stanoví jako výnos ze státem emitovaných dluhopisů, jejichž splatnost se nejvíce přibližuje splatnosti závazků ze zaměstnaneckých požitků. Meziroční změna je účtována do výkazu zisku a ztráty.
h) Rezervy
Rezervy se vykazují ve výkazu finanční pozice v okamžiku, kdy Skupina má smluvní či mimosmluvní závazek, který vznikl jako důsledek události v minulosti a jehož vypořádání způsobí úbytek prostředků představujících ekonomický prospěch. Pokud je dopad časové hodnoty peněz významný, odhadované budoucí peněžní toky se diskontují sazbou, která odráží současné tržní posouzení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku.
Rezerva na garanční opravy
Rezerva na garanční opravy je vykázána v okamžiku, kdy je produkt popřípadě služba předána zákazníkovi. Tato rezerva je vypočtena na základě historických dat a individuálního posouzení možností vzniku budoucích nákladů, přičemž se zohledňují i další skutečnosti, které jsou známé k datu sestavení konsolidované účetní závěrky.
Rezerva na rizika
Rezerva na rizika zahrnuje zejména rezervu na penále vyplývající ze smluvních vztahů a vykáže se pouze tehdy, pokud je spíše pravděpodobné než nepravděpodobné, že bude nezbytný odtok prostředků a že lze spolehlivě odhadnout výši daného závazku.
Rezerva na ztrátové zakázky
Rezerva na ztrátové zakázky je vykázána v okamžiku, kdy celkový očekávaný výnos z dané zakázky je nižší než celkové předpokládané náklady na zakázku.
Rezerva na ekologická rizika
Rezerva na ekologická rizika se vytváří ve výši očekávaných budoucích nákladů. Rezerva je vykázána v případě, že náklady na obnovu mohou být spolehlivě vyčísleny.
Rezerva na soudní spory
Rezerva na soudní spory se vytváří ve výši očekávaného budoucího plnění na základě právní analýzy připravené pro vedení Skupiny v případě, že je pravděpodobné, že bude nezbytný odtok prostředků a že lze spolehlivě odhadnout výši daného závazku.
i) Vykazování výnosů
Prodej zboží
Tržby z prodeje nových dopravních prostředků a náhradních dílů jsou účtovány tehdy, pokud došlo k dodání dopravního prostředku/náhradního dílu, rizika a přínosy spojené s vlastnictvím byly převedeny na zákazníka, lze spolehlivě stanovit výši tržby a je přiměřeně zajištěno inkaso příslušné pohledávky. Veškeré náklady, které
byly nebo budou vynaloženy v souvislosti s daným prodejem, včetně nákladů na garance a prodejních pobídek, se vykazují jako spotřeba materiálu a služeb nebo jako snížení tržeb v okamžiku vykázání tržby.
Prodeje z ujednání zahrnujících více prvků
Prodej zboží a služeb někdy zahrnuje poskytnutí více komponentů. V takových případech Skupina určí, zda smlouva či ujednání obsahuje více než jednu zúčtovací jednotku. Při splnění určitých kritérií, např. pokud má dodaný předmět sám o sobě hodnotu pro zákazníka, se na jednotlivé identifikovatelné komponenty jedné transakce uplatní kritéria vykázání s cílem zohlednit podstatu dané transakce. Naopak pro účely vykázání výnosů mohou být společně posuzovány dvě nebo více transakcí, nelze-li porozumět jejich obchodnímu dopadu bez odkazu na sérii transakcí jako na celek. Výnos se přiřadí jednotlivým komponentům na základě jejich poměrné reálné hodnoty.
Poskytování služeb
Výnosy z transakcí týkajících se služeb se vykazují v okamžiku poskytnutí služeb. V případě dlouhodobých zakázek na služby se výnosy vykazují rovnoměrně po dobu zakázky, v případě nerovnoměrného plnění pak v okamžiku poskytnutí služeb, tj. dle stupně rozpracovanosti, jak je popsáno níže.
Smlouvy o zhotovení
V případech, kdy může být příjem ze smluv o zhotovení spolehlivě určen, jsou výnosy a náklady vztahující se k danému stupni rozpracovanosti vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Stav rozpracovanosti je určen jako podíl vykázaných nákladů k datu sestavení konsolidované účetní závěrky a celkových očekávaných nákladů zakázky.
Pokud nelze výsledek smluv o zhotovení spolehlivě odhadnout, jsou výnosy účtovány do výkazu zisku a ztráty pouze v rozsahu vynaložených nákladů.
Náklady jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém byly vynaloženy. Jsou-li celkové odhadované náklady vyšší než celkové smluvní výnosy, je celková odhadovaná ztráta ihned zaúčtována do výkazu zisku a ztráty a je vykázána související rezerva.
Pro účely konsolidace jsou náklady a výnosy smluv o zhotovení agregovány v rámci Skupiny na úrovni jednotlivých projektů (při vyloučení vzájemných nákupů / prodejů). Stupeň rozpracovanosti a související vykázání výnosů a případných ztrát je přehodnoceno z pohledu celé Skupiny.
Účtování poskytovaných licencovaných služeb
Licencované služby jsou uznány podle IFRIC 12, Ujednání o poskytování licencovaných služeb.
Licencované služby zahrnují poskytování služeb s cílem zajistit účast soukromého sektoru na budování, financování, provozování a údržbě infrastruktury. Ujednání zahrnuje subjekt soukromého sektoru (provozovatele), který infrastrukturu buduje či modernizuje a po určitou stanovenou dobu provozuje a udržuje. Po dobu platnosti ujednání je provozovatel za své služby placen.
Interpretace IFRIC 12 se vztahuje na ujednání o poskytování licencovaných služeb převedených z veřejného sektoru na soukromý sektor, pokud zadavatel kontroluje nebo reguluje, jaké služby musí provozovatel prostřednictvím infrastruktury poskytovat, komu je musí poskytovat a za jakou cenu a pokud na konci doby platnosti ujednání zadavatel kontroluje významný zbývající podíl na infrastruktuře.
Infrastruktura, na niž se vztahuje tato interpretace, se neúčtuje jako pozemky, budovy a zařízení provozovatele, ale jako finanční aktivum. Část finančního aktiva se splatností do jednoho roku se vykazuje v pozici Jixx xrátkodobé pohledávky, část finančního aktiva se splatností nad jeden rok se vykazuje v pozici Jixx xlouhodobé pohledávky. Provozovatel účtuje a vyčíslí výnos za služby, které poskytuje, v souladu s IAS 11 a IAS 18.
j) Náklady na vývoj
Náklady na vývoj, během kterého se výsledky převádějí do plánu nebo návrhu významného zlepšení výrobků a procesů, se aktivují, pokud je výrobek nebo proces technicky proveditelný a ekonomicky využitelný a Skupina disponuje dostatečnými prostředky k dokončení vývoje. Aktivované náklady na vývoj zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních nákladů. Ostatní náklady na vývoj jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém vznikly. Aktivované náklady na vývoj jsou odpisovány rovnoměrně po dobu jejich očekávaného užitku.
k) Výpůjční náklady
Výpůjční náklady přímo související s pořízením, výstavbou nebo výrobou zařazovaného majetku, kterým je majetek, jehož zamýšlenému využití nebo prodeji předchází dlouhodobá příprava, jsou aktivovány jako součást pořizovací ceny takového majetku do doby, kdy je majetek k zamýšlenému využití nebo k prodeji připraven. Veškeré ostatní náklady na úvěry jsou zaúčtovány do nákladů Skupiny v období, v němž vznikají.
l) Státní dotace
Státní dotace jsou vykázány, pokud existuje přiměřená jistota, že jsou splněny podmínky dotace a že dotace bude obdržena. Dotace udělené na nákup nebo výrobu dlouhodobého majetku (dotace týkající se aktiv) se zpravidla započítávají proti pořizovací ceně nebo výrobním nákladům příslušného aktiva a přiměřeně snižují budoucí odpisy. Dotace udělené k účelům netýkajícím se dlouhodobých aktiv (dotace týkající se výsledku hospodaření) se vykazují ve výkazu zisku a ztráty ve stejné části jako související náklady. Vykazují se jako výnosy po dobu nutnou k tomu, aby je bylo možné systematicky přiřadit k nákladům, které mají kompenzovat. Státní dotace na budoucí náklady se účtují jako výnosy příštích období.
m) Finanční výnosy a náklady
Finanční výnosy a náklady zahrnují především výnosové úroky, nákladové úroky z přijatých půjček a kurzové zisky a ztráty.
Úroky vztahující se k finančnímu leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty za použití efektivní úrokové sazby.
n) Ostatní finanční výnosy a náklady
Ostatní finanční výnosy a náklady představují především zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty finančních derivátů, které jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty.
o) Daň z příjmů
Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a změny stavu v odložené dani. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisku a ztráty s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným v ostatním úplném výsledku. V tomto případě je vykázána v ostatním úplném výsledku.
Splatná daň z příjmů vychází ze zisku před zdaněním za účetní období upraveného o neodčitatelné a nezdanitelné položky s použitím sazeb daně z příjmů platných pro dané účetního období. Splatná daň se počítá na úrovni jednotlivých společností.
Na konci každého účetního období jsou stanoveny odložené daňové pohledávky a závazky, které jsou vypočteny ze všech dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, nevyužitých daňových ztrát a nevyužitých daňových odpočtů s použitím sazby daně z příjmů platné pro období, ve kterém by se měly tyto rozdíly vyrovnat.
Odložená daňová pohledávka je účtována pouze do výše, která je s ohledem na očekávané daňové zisky považována za realizovatelnou. Pokud existuje nejistota ohledně realizace odložené daňové pohledávky z jednotlivých titulů, odložené daňové pohledávky jsou účtovány jen do výše odložených daňových závazků dané společnosti.
p) Zisk na akcii
Základní zisk na akcii se vypočte jako podíl čistého zisku nebo ztráty za dané období připadající na kmenové akcionáře mateřské společnosti a váženým aritmetickým průměrem počtu kmenových akcií v oběhu během tohoto období.
Skupina nemá žádné potenciální ředící akcie.
q) Přepočty cizích měn
Přepočet transakcí v cizích měnách
Jednotlivé účetní závěrky všech společností ve Skupině jsou prezentovány v měně primárního ekonomického prostředí, ve kterém společnost působí (její funkční měně). Pro účely konsolidované účetní závěrky jsou výsledky a finanční pozice všech společností ve Skupině vyjádřeny v českých korunách, které jsou funkční měnou společnosti a prezenční měnou konsolidované účetní závěrky.
Při přípravě účetní závěrky se transakce v jiných měnách než je funkční měna (zahraniční měny) přepočítávají aktuálními kurzy v den transakce. Peněžní aktiva a závazky v cizích měnách jsou k rozvahovému dni přepočteny na funkční měnu oficiálním kurzem platným v tento den. Zixxx x ztráty vyplývající ze změn kurzů po datu transakce jsou vykázány ve výkazu zisků a ztráty.
Nepeněžní aktiva a závazky v cizích měnách oceněné reálnou hodnotou jsou přepočteny kurzem platným v den, kdy byla stanovena jejich reálná hodnota. Nepeněžní aktiva a závazky, které jsou oceněny na bázi historických cen v cizích měnách, nejsou přepočítávány.
Účetní závěrky zahraničních společností Skupiny
Pro účely konsolidované účetní závěrky se aktiva a závazky zahraničních společností Skupiny vyjadřují v českých korunách s použitím směnných kurzů aktuálních k rozvahovému dni. Položky výnosů a nákladů se přepočítávají pomocí průměrných kurzů za dané období, pokud se kurzy během daného období výrazně neměnily – v takovém případě se použijí kurzy platné k datu transakce. Případné kurzové rozdíly jsou vykázány v ostatním úplném výsledku. Tyto rozdíly jsou reklasifikovány do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém je zahraniční společnost prodána.
Funkční měny významných společností Skupiny dle země sídla:
Země Funkční měna
Česká republika CZK
Finsko EUR
Maďarsko HUF
Rusko RUB
r) Snížení hodnoty aktiv
Nefinanční aktiva
K datu sestavení konsolidované účetní závěrky prověřuje Skupina účetní hodnoty aktiv, s výjimkou zásob a odložených daňových pohledávek, aby zjistila, zda neexistují signály, že došlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a zjištěna výše případné ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možné realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí Skupina realizovatelnou hodnotu penězotvorné jednotky, ke které majetek patří.
Aktiva, která se neodpisují, jsou každoročně testována na snížení hodnoty.
Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo penězotvorné jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (penězotvorné jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou. Ztráty ze snížení hodnoty majetku jsou zaúčtovány do nákladů.
Pokud je ztráta ze snížení hodnoty následně zrušena, je účetní hodnota majetku (penězotvorné jednotky), kromě goodwillu, navýšena na nový odhad realizovatelné hodnoty majetku, ale jen do té výše, aby navýšená účetní hodnota nepřevyšovala účetní hodnotu, kterou by byl majetek oceněn, kdyby v předchozích účetních obdobích nebyla zaúčtována žádná ztráta ze snížení hodnoty majetku (penězotvorné jednotky). Zrušení ztráty ze snížení hodnoty majetku (s výjimkou goodwillu) je zaúčtováno do výnosů.
Finanční aktiva
Ke snížení hodnoty finančního aktiva dochází tehdy, když objektivní důkazy svědčí o tom, že nastala jedna nebo více událostí s negativním dopadem na odhadované budoucí peněžní toky daného aktiva.
Ztráta ze snížení hodnoty finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou se vypočte jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou daného aktiva. Individuálně významná finanční aktiva se jednotlivě testují na snížení hodnoty. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována společně ve skupinách, které sdílejí podobné charakteristiky úvěrových rizik. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty se účtují do výsledku hospodaření. Ztráta ze snížení hodnoty se stornuje, pokud lze toto storno objektivně vztáhnout k události, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Toto storno se zaúčtuje do výsledku hospodaření.
s) Finanční nástroje
Poskytnuté půjčky
Úročené půjčky poskytnuté Skupinou jsou účtovány ve výši poskytnutých prostředků. Související finanční náklady jsou časově rozlišovány do výkazu zisku a ztráty za použití metody efektivní úrokové míry a zvyšují účetní hodnotu daného nástroje v rozsahu, v jakém nejsou vypořádány v období vzniku.
Zpětně získatelná částka půjček poskytnutých Skupinou odpovídá současné hodnotě očekávaných budoucích peněžních toků diskontovaných pomocí původní efektivní úrokové míry (tj. efektivní úrokové míry vypočtené při počátečním zaúčtování těchto finančních aktiv).
Půjčky, bankovní úvěry a cenné papíry
Krátkodobé a dlouhodobé půjčky, úvěry a cenné papíry jsou oceněny v zůstatkové hodnotě. Část dlouhodobých půjček, úvěrů a cenných papírů, která je splatná do jednoho roku, je vykázána v krátkodobých závazcích.
Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva
Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva jsou při zaúčtování nejprve oceněny reálnou hodnotou a v následujících obdobích jsou prostřednictvím metody efektivní úrokové sazby vykázány v zůstatkové hodnotě snížené o případnou ztrátu ze snížení hodnoty. Krátkodobé pohledávky nejsou diskontovány.
Závazky z obchodního styku a jiné závazky
Finanční závazky včetně závazků z obchodního styku jsou prvotně vykázány v reálné hodnotě snížené o transakční náklady a následně v zůstatkové hodnotě za použití metody efektivní úrokové sazby.
t) Deriváty
Zajišťovací deriváty
Jako zajišťovací deriváty jsou Skupinou považovány deriváty, u nichž je aplikován model zajišťovacího účetnictví a u kterých jsou splněny následující podmínky:
• na počátku zajištění bylo rozhodnuto o zajišťovaných položkách, nástrojích použitých k zajištění, rizicích, která jsou předmětem zajištění a o způsobu výpočtu a doložení efektivnosti zajištění,
• zajištění je vysoce účinné (tj. v rozmezí od 80% do 125%),
• efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována.
Deriváty, které výše uvedené podmínky pro zajišťovací deriváty nesplňují, jsou Skupinou klasifikovány jako deriváty k obchodování.
V případě, že derivát je použit k zajištění rizika změn peněžních toků plynoucích z aktiv, pasiv nebo právně vynutitelných smluvních vztahů nebo očekávaných transakcí, je změna reálné hodnoty zajišťovacího derivátu odpovídající efektivní části zajištění vykázána v ostatním úplném výsledku jako Fond z přecenění. Neefektivní část změny reálné hodnoty derivátů je zahrnuta ve výkazu zisku a ztráty.
Finanční deriváty jsou v okamžiku pořízení účtovány v pořizovacích cenách a následně jsou přeceněny k datu sestavení konsolidované účetní závěrky na reálnou hodnotu. Skupina používá finanční deriváty pouze k zajištění budoucích peněžních toků. Změny v reálné hodnotě finančních derivátů jsou účtovány do ostatního úplného výsledku hospodaření.
Kumulovaná částka ve vlastním kapitálu zůstane v ostatním úplném výsledku a reklasifikuje se do výsledku hospodaření ve stejném období (ve stejných obdobích), během kterého (během kterých) zajišťovaná položka ovlivňuje výsledek hospodaření.
Pokud již zajišťovací instrument nesplňuje kritéria pro zajišťovací účetnictví, uplyne doba jeho platnosti nebo je prodán, ukončen či uplatněn nebo je zrušen zajišťovací vztah, přestane se prospektivně o zajištění účtovat. Pokud se již nepředpokládá, že dojde k předpokládané transakci, kumulovaná částka ve vlastním kapitálu se reklasifikuje do výsledku hospodaření.
Deriváty k obchodování
Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny jejich reálných hodnot jsou zahrnuty ve výkazu zisku a ztráty.
u) Reálná hodnota
Reálná hodnota je definována jako částka, za kterou by bylo možno vyměnit nástroj v běžné transakci mezi informovanými partnery ochotnými uskutečnit transakci za obvyklých podmínek, tedy jinak než při nuceném nebo likvidačním prodeji. Reálné hodnoty se podle vhodnosti získají z kótovaných cen trhu, modelů diskontovaných peněžních toků a jiných oceňovacích modelů.
Pro odhad reálné hodnoty jednotlivých tříd finančních nástrojů se používají následující metody a předpoklady:
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty, krátkodobé investice
Účetní hodnota peněžních prostředků a ostatních krátkodobých finančních aktiv se přibližuje reálné hodnotě, jelikož tyto finanční nástroje mají relativně krátkodobou splatnost.
Pohledávky a závazky
Účetní hodnota krátkodobých pohledávek a závazků se přibližuje reálné hodnotě, jelikož tyto finanční nástroje mají krátkodobou splatnost.
Hierarchie reálných hodnot
Aktiva a závazky vykázané v reálné hodnotě ve výkazu finanční pozice nebo ty, které nejsou vykázané v reálné hodnotě, ale informace o nich jsou zveřejněny, klasifikuje Skupina dle hierarchie reálných hodnot do tří úrovní vstupních dat na základě posouzení jejich dostupnosti:
- vstupy na úrovni 1 jsou kótované ceny (neupravené) na aktivních trzích pro identická aktiva nebo závazky, ke kterým má účetní jednotka přístup ke dni ocenění;
- vstupy na úrovni 2 jsou jiné vstupy než kótované ceny zahrnuté do úrovně 1, které jsou přímo nebo nepřímo pozorovatelné pro aktivum nebo závazek;
- vstupy na úrovni 3 jsou nepozorovatelné vstupní veličiny pro aktivum nebo závazek.
V případech, kdy vstupy pro stanovení reálné hodnoty aktiva nebo závazku mohou být zařazeny do různých úrovní, je celkové ocenění reálnou hodnotou zařazeno do stejné úrovně hierarchie reálných hodnot jako vstupní údaje s nejnižší úrovní, které jsou významné pro celkové ocenění.
v) Nekontrolní podíly
Nekontrolní podíly na čistých aktivech konsolidovaných dceřiných společností se vykazují odděleně od vlastnického podílu Skupiny v těchto dceřiných společnostech. Nekontrolní podíly se skládají z částky těchto podílů k datu původní podnikové kombinace a podílu nekontrolního akcionáře na změnách vlastního kapitálu po datu kombinace. Celkový úplný výsledek se přiřadí nekontrolním podílům, i když v důsledku toho budou mít nekontrolní podíly záporný zůstatek.
w) Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení konsolidované účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.
V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení konsolidované účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze konsolidované účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
4. Konsolidační celek
Níže uvedené společnosti jsou zahrnuty do konsolidačního celku k 31. prosinci 2016:
Název společnosti
IČO
Sídlo společnosti Podíl na vlastním kapitálu
Stupeň ovládání Metoda konsolidace
(v %)
Mateřská společnost
ŠKODA TRANSPORTATION a.s. 626 23 753
Xxxxx Xxxxx 2922/1 301 00 Plzeň, Jižní Předměstí
-- -- --
Dceřiné a společné podniky
ŠKODA ELECTRIC a.s.
477 18 579
ŠKODA VAGONKA a.s.
258 70 637
Pars nova a.s.
258 60 038
MOVO spol. s r.o.
468 87 989
Tylova 1/57 301 28 Plzeň
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
51 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
1. máje 3176/102
703 00 Ostrava
Žerotínova 1833/56 787 01 Šumperk
Železniční 119/7 326 00 Plzeň
TRADING RS Sp. z o.o. Zlota 59
00-120 Warszawa Polsko
Autobusová doprava- Xxxxxxxx Xxxxxx s.r.o. 251 66 522
ŠKODA CITY SERVICE
s.r.o.
291 19 057
XXXX, s.r.o.
629 67 754
ŠKODA TVC s.r.o.
252 47 964
Bezručova 244
338 08 Zbiroh
Emila Škody 2922/1 301 00 Plzeň, Jižní Předměstí
Křížová 3132/3 150 00 Praha 5, Smíchov
Tylova 1/57 301 28 Plzeň
Ganz-Skoda Electric Ltd. Xxxxxxx xxxx 00-00
H-1027 Budapešť Maďarsko
OOO Vagonmaš Leninskij prospekt 160 196 247 Sankt-Peterburg Ruská federace
SKODA Transportation Deutschland GmbH
Xxxxxxxxxxxxxx 000
808 07 München Německo
Název společnosti
IČO
Sídlo společnosti Podíl na vlastním kapitálu
(v %)
Stupeň ovládání Metoda konsolidace
Škoda Transportation USA, LLC
0000 Xxxxxx Xxxxxx,
19801 Wilmington
USA 100 Rozhodující Plná
OOO SKODA-R Tverskaja-jamskaja 4/22 Moskva
Ruská federace 99 Rozhodující Plná
Transtech Oy Elektroniikkatie 2 905 90 Oulu
Finsko 75 Rozhodující Plná
LOKEL s.r.o.
017 31 530
Moravská 797/85 700 30 Ostrava,
Hrabůvka 100 Rozhodující Plná
Přidružený podnik
PRAGOIMEX a.s.
158 88 100
Pod náspem 795/12
190 00 Praha 9 32 Podstatný vliv Ekvivalenční
Zaporizkiy Elektrovoz Xxxxxxx Xxxxxxxxxxx 2
690 95 Zaporizha
49 Podstatný vliv Ekvivalenční
Ukrajina
5. Popis změn v konsolidačním celku
Popis změn v konsolidačním celku v roce 2016
V roce 2016 Skupina nabyla podíly v následujících společnostech:
Název společnosti Metoda konsolidace Vlastnický podíl
Datum nabytí podílu
Škoda Transportation USA, LLC plná 100% 11. dubna 2016 (datum založení)
Popis změn v konsolidačním celku v roce 2015
Dne 4. srpna 2015 koupila mateřská společnost CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD 75 % podíl ve společnosti Transtech Oy včetně odkupního práva na zbývajících 25 % v roce 2018.
CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD se v roce 2015 stal pouze dočasným vlastníkem společnosti Transtech Oy. Společnost Transtech Oy byla již od počátku pod přímou kontrolou a manažerským řízením společnosti ŠKODA TRANSPORTATION a.s. s cílem nakoupit Transtech Oy do vlastnictví společnosti ŠKODA TRANSPORTATION a.s. Z výše uvedených důvodů je Transtech Oy k 31. prosinci 2015 součástí konsolidačního celku ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Výsledek hospodaření Transtech Oy za období od 4. srpna 2015 do 31. prosince 2015 je vykázán jako nekontrolní podíl.
Reálná hodnota čistých aktiv Transtech Oy byla ke 4. srpnu 2015 zachycena jako přírůstek nekontrolního podílu.
Vliv nabytí nekontrolního podílu ve společnosti Transtech Oy na aktiva a závazky Skupiny k datu akvizice je následující:
Reálná hodnota k datu akvizice | |
Pozemky, budovy a zařízení | 339 376 |
Nehmotná aktiva | 672 718 |
Nedokončený dlouhodobý majetek | 16 106 |
Zásoby | 638 320 |
Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky | 957 585 |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 265 |
Dlouhodobé závazky | -901 824 |
Krátkodobé závazky | -1 142 678 |
Samostatně identifikovatelná aktiva a závazky | 579 868 |
Nekontrolní podíl | 579 868 |
Pořizovací cena* | -- |
Nabyté peněžní prostředky | 265 |
Čisté zvýšení stavu peněžních prostředků | 265 |
* Společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. nevynaložila v roce 2015 žádné výdaje z titulu kupní ceny v souvislosti s pořízením podílu ve společnosti Transtech Oy. Nákup byl uskutečněn na úrovni společnosti CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD.
Dne 5. listopadu 2015 Skupina dokoupila zbývající 50% podíl ve společnosti POLL, s.r.o. Vliv nabytí tohoto podílu na aktiva a závazky Skupiny k datu akvizice je následující:
Reálná hodnota k datu akvizice | |
Pozemky, budovy a zařízení | 1 410 |
Nehmotná aktiva | 30 370 |
Nedokončený dlouhodobý majetek | -- |
Zásoby | 43 276 |
Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky | 55 925 |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 7 542 |
Dlouhodobé závazky | -13 562 |
Krátkodobé závazky | -53 691 |
Samostatně identifikovatelná aktiva a závazky | 71 270 |
Negativní goodwill | 25 387 |
Reálná hodnota již vlastněného 50% podílu k datu akvizice | 30 723 |
Pořizovací cena (v hotovosti) | 2 |
Pořizovací cena (nesplacená) | 15 158 |
Nabyté peněžní prostředky | 7 542 |
Čisté zvýšení stavu peněžních prostředků | 7 540 |
V roce 2015 Skupina pořídila 49% podíl ve společnosti Zaporizkiy Elektrovoz a byla zlikvidována společnost SK Ferroviaria S.R.L.
6. Provozní segmenty
Skupina vykazuje své výsledky v členění na jednotlivé provozní segmenty, které jsou vymezeny s ohledem na významné dceřiné společnosti, které jsou managementem individuálně sledovány.
Tyto segmenty jsou definovány následovně: ŠKODA TRANSPORTATION a.s., ŠKODA VAGONKA a.s., ŠKODA ELECTRIC a.s., Pars nova a.s., Transtech Oy a ostatní segmenty.
V roce 2016 se stal Transtech Oy významným segmentem v rámci Skupiny a je tedy vykazován zvlášť. Údaje za rok 2015 byly v tomto ohledu upraveny.
(1) ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
ŠKODA TRANSPORTATION a.s. je mateřskou společností celé Skupiny a zabývá se převážně vývojem, výrobou a prodejem tramvají, lokomotiv, metra a poskytováním servisních služeb. Své výrobky prodává jak třetím stranám, tak i dalším společnostem v rámci konsolidačního celku.
(2) ŠKODA VAGONKA a.s.
Hlavní náplní společnosti ŠKODA VAGONKA a.s. je vývoj, výroba a prodej příměstských jednotek a poskytování servisních služeb. Společnost prodává své výrobky a služby především třetím stranám.
(3) ŠKODA ELECTRIC a.s.
ŠKODA ELECTRIC a.s. se zabývá převážně vývojem, výrobou a prodejem trolejbusů, elektrické výzbroje a trakčních motorů. Své výrobky prodává jak třetím stranám, tak i dalším společnostem v rámci konsolidačního celku.
(4) Pars nova a.s.
Pars nova a.s. se zabývá zejména výrobou a prodejem jednotlivých součástí na tramvaje a lokomotivy a dále pak modernizací kolejových vozidel a příslušným servisem. Společnost téměř třetinu své produkce prodává ostatním společnostem v konsolidačním celku.
(5) Transtech Oy
Transtech Oy se zabývá především výrobou arktických tramvají a kolejových vozidel, které dodává do severských zemí. Společnost obchoduje hlavně s třetími stranami.
Všechny výše uvedené segmenty mají své individuální managementy a jejich účetní zásady jsou shodné. Skupina účtuje o výnosech a transakcích mezi segmenty tak, jako by se jednalo o výnosy a transakce se třetími stranami, tj. používá tržní ceny.
Skupina hodnotí výsledky jednotlivých segmentů podle celkových tržeb a výsledku hospodaření.
Následující tabulky shrnují informace o provozních segmentech k 31. prosinci 2016 a 31. prosinci 2015 (v tis. Kč).
2016 | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. | ŠKODA VAGONKA a.s. | ŠKODA ELECTRIC a.s. | Pars nova a.s. | Transtech Oy | Ostatní segmenty | Celkem segmenty | Eliminace | Konsolidované údaje |
Tržby externím zákazníkům | 6 496 382 | 1 978 066 | 1 269 980 | 2 396 983 | 2 874 600 | 725 803 | 15 741 814 | -10 413 | 15 731 401 |
Tržby uvnitř skupiny | 1 225 212 | 53 558 | 1 228 676 | 156 436 | 58 | 243 462 | 2 907 402 | - 2 907 402 | -- |
Tržby celkem | 7 721 594 | 2 031 624 | 2 498 656 | 2 553 419 | 2 874 658 | 969 265 | 18 649 216 | -2 917 815 | 15 731 401 |
Spotřeba materiálu a služeb a náklady na | |||||||||
prodané zboží | -4 391 930 | -1 836 010 | -1 554 267 | -1 798 228 | -1 960 072 | -811 794 | -12 352 301 | 2 802 817 | -9 549 484 |
Osobní náklady | -956 146 | -204 771 | -439 527 | -296 089 | -667 637 | -165 252 | -2 729 422 | -- | -2 729 422 |
Odpisy a amortizace | -278 866 | -38 589 | -51 348 | -42 292 | -51 086 | -32 013 | -494 194 | -299 970 | -794 164 |
Snížení hodnoty dlouhodobých aktiv | 19 148 | 596 | 16 531 | 405 | -- | -- | 36 680 | -422 276* | -385 596 |
Ostatní provozní náklady a výnosy | 4 387 | -23 427 | 87 122 | -97 812 | 43 967 | 69 355 | 83 592 | 96 822 | 180 414 |
Zisk/ztráta z vyřazení dlouhodobých | |||||||||
aktiv | 641 | 529 | 2 295 | 297 | -- | 905 | 4 667 | -56 | 4 611 |
Provozní výsledek hospodaření | 2 118 828 | -70 048 | 559 462 | 319 700 | 239 830 | 30 466 | 3 198 238 | -740 478 | 2 457 760 |
Podíl na zisku přidružených podniků | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -124 | -124 |
Zisky/ztráty z investic | 1 537 512 | -- | -- | -- | -- | -- | 1 537 512 | -1 537 512 | -- |
Finanční výnosy | 57 810 | 128 | 1 061 | 2 077 | 653 | 13 851 | 75 580 | -35 793 | 39 787 |
Finanční náklady | -899 061 | -31 315 | -22 097 | -19 535 | -105 104 | -18 480 | -1 095 592 | 482 892 | -612 700 |
Ostatní finanční výnosy a náklady | -2 116 | 3 565 | 135 | -- | -- | -7 957 | -6 373 | -- | -6 373 |
Výsledek hospodaření před zdaněním | 2 812 973 | -97 000 | 000 000 | 302 242 | 135 379 | 17 880 | 3 709 365 | -1 831 015 | 1 878 350 |
Daň z příjmů | -258 472 | 47 298 | -79 667 | -57 100 | 701 | -14 536 | -361 776 | 54 821 | -306 955 |
Zisk po zdanění | 2 554 501 | -50 372 | 458 894 | 245 142 | 136 080 | 3 344 | 3 347 589 | -1 776 194 | 1 571 395 |
Aktiva celkem | 17 735 462 | 2 409 528 | 2 767 147 | 1 182 370 | 3 260 955 | 1 850 543 | 29 206 005 | -6 167 251 | 23 038 754 |
Pořízení stálých aktiv | 310 789 | 97 669 | 13 730 | 14 710 | 15 754 | 33 253 | 485 905 | -96 543 | 389 362 |
* Částka představuje snížení hodnoty goodwillu přiřaditelného společnosti ŠKODA VAGONKA a.s., dále viz bod 14.
2015 | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. | ŠKODA VAGONKA a.s. | ŠKODA ELECTRIC a.s. | Pars nova a.s. | Transtech Oy | Ostatní segmenty | Celkem segmenty | Eliminace | Konsolidované údaje |
Tržby externím zákazníkům | 9 070 204 | 2 376 902 | 4 204 700 | 1 293 669 | 894 756 | 395 284 | 18 235 515 | 43 423 | 18 278 938 |
Tržby uvnitř skupiny | 1 261 832 | 63 070 | 1 499 683 | 612 811 | 161 | 237 727 | 3 675 284 | -3 675 284 | -- |
Tržby celkem | 10 332 036 | 2 439 972 | 5 704 383 | 1 000 000 | 000 917 | 633 011 | 21 910 799 | -3 631 861 | 18 278 938 |
Spotřeba materiálu a služeb a náklady na | |||||||||
prodané zboží | -5 625 172 | -2 175 169 | -3 422 010 | -1 273 255 | -608 377 | -478 629 | -13 582 612 | 3 688 719 | -9 893 893 |
Osobní náklady | -800 836 | -216 716 | -462 155 | -285 516 | -275 013 | -125 581 | -2 165 817 | 17 | -2 165 800 |
Odpisy a amortizace | -273 393 | -46 679 | -49 402 | -44 006 | -29 047 | -52 044 | -494 571 | -- | -494 571 |
Snížení hodnoty dlouhodobých aktiv | 13 936 | 1 791 | -11 460 | -231 | -- | -- | 4 036 | -2 931 906** | -2 927 870 |
Ostatní provozní náklady a výnosy | -217 969 | -290 066 | -239 686 | -62 213 | 11 349 | -14 245 | -812 830 | -174 668 | -987 498 |
Zisk/ztráta z vyřazení dlouhodobých | |||||||||
aktiv | 1 766 | 54 | -6 382 | 97 | -- | 3 139 | -1 326 | -1 453 | -2 779 |
Provozní výsledek hospodaření | 3 430 368 | -286 813 | 1 513 288 | 241 356 | - 6 171 | - 34 349 | 4 857 679 | -3 051 152 | 1 806 527 |
Podíl na zisku přidružených podniků | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 30 950 | 30 950 |
Zisky/ztráty z investic | 1 994 136 | -- | -- | -- | -- | -- | 1 994 136 | -1 994 136 | -- |
Finanční výnosy | 42 151 | 13 527 | 12 126 | 358 | -- | 52 985 | 121 147 | -21 602 | 99 545 |
Finanční náklady | -3 859 049 | -52 028 | -38 246 | -20 094 | -33 829 | -43 281 | -4 046 527 | 3 518 684 | -527 843 |
Ostatní finanční výnosy a náklady | -3 031 | -41 282 | -- | -- | -- | -10 170 | -54 483 | 829 | -53 654 |
Výsledek hospodaření před zdaněním | 1 604 575 | -366 596 | 1 000 000 | 000 620 | - 40 000 | -34 815 | 2 871 952 | -1 516 427 | 1 355 525 |
Daň z příjmů | -575 038 | 73 316 | -262 428 | -42 926 | -2 860 | 2 508 | -807 428 | 40 134 | -767 294 |
Zisk po zdanění | 1 029 537 | -293 280 | 1 224 740 | 178 694 | -42 860 | -32 307 | 2 064 524 | -1 476 293 | 588 231 |
Aktiva celkem | 15 786 095 | 2 468 186 | 3 324 666 | 1 973 113 | 2 362 643 | 1 381 297 | 27 296 000 | -3 393 832 | 23 902 168 |
Pořízení stálých aktiv* | 112 085 | 15 366 | 67 232 | 7 568 | 1 067 820 | 39 280 | 1 309 351 | -- | 1 309 351 |
* Pořízení stálých aktiv zahrnuje pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku včetně majetku pořízeného akvizicí
**Částka představuje snížení hodnoty goodwillu přiřaditelného společnosti ŠKODA VAGONKA a.s., dále viz bod 14.
Následující tabulka shrnuje informace o rozdělení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. prosinci 2016 a k 31. prosinci 2015 podle sídla společnosti, která majetek vlastní (v tis. Kč).
Země | 2016 | 2015 |
Česká republika | 9 188 862 | 9 586 200 |
Finsko | 609 966 | 1 011 240 |
Maďarsko | 4 860 | 5 225 |
Německo | 14 | -- |
Rusko | 3 487 | 2 905 |
Celkem | 9 807 189 | 10 605 570 |
Následující tabulka shrnuje informace o rozdělení výnosů podle sídla zákazníků (v tis. Kč).
Země | 2016 | 2015 |
Česká republika | 8 998 575 | 9 710 900 |
Bulharsko | 641 | 5 776 |
Čína | 335 745 | 684 687 |
Finsko | 2 872 572 | 895 370 |
Slovensko | 752 182 | 4 337 180 |
Francie | 711 | 265 514 |
Itálie | 30 476 | 90 575 |
Korea | -- | 41 461 |
Litva | 533 528 | 20 830 |
Lotyšsko | 218 768 | 519 414 |
Maďarsko | 140 417 | 2 250 |
Mexiko | 000 | 000 000 |
Německo | 853 036 | 216 801 |
Norsko | -- | 24 |
Velká Británie | 1 302 | 11 272 |
Polsko | 142 906 | 460 970 |
Rusko | 585 087 | 113 616 |
Švédsko | 2 105 | 2 098 |
Thajsko | -- | -- |
Turecko | 90 038 | 419 064 |
Ukrajina | 12 577 | 1 176 |
USA | 130 727 | 349 149 |
Ostatní | 29 762 | 5 353 |
Celkem | 15 731 401 | 18 278 938 |
7. | Tržby Tržby z hlavních předmětů činnosti Skupiny: | ||
2016 | 2015 | ||
Modernizace kolejových vozidel | 1 893 605 | 789 308 | |
Tramvaje | 6 482 762 | 6 151 494 | |
Lokomotivy a příměstské jednotky | 3 520 969 | 3 698 144 | |
Elektrická výzbroj | 203 980 | 1 740 857 | |
Trolejbusy | 515 584 | 3 073 403 | |
Trakční motory | 242 431 | 541 977 | |
Metro | 583 158 | 111 085 | |
Fullservis | 800 244 | 770 035 | |
Náhradní díly | 75 697 | 107 325 | |
Obrábění | 46 694 | 55 839 | |
Opravy vozů | 271 372 | 169 481 | |
Servis | 300 007 | 92 238 | |
Ostatní | 617 224 | 521 679 | |
Celkem | 15 553 727 | 17 822 865 | |
Ostatní provozní tržby: | |||
2016 | 2015 | ||
Tržby z prodeje zásob | 105 375 | 30 365 | |
Tržby z prodeje odpadu | 17 974 | 18 105 | |
Smluvní pokuty | 6 825 | 345 921 | |
Přijaté dotace | 5 732 | 11 478 | |
Ostatní tržby | 41 768 | 50 204 | |
Celkem | 177 674 | 456 073 | |
Smluvní pokuty za rok 2015 zahrnují zejména úroky z prodlení ve výši 229 091 tis. Kč za pohledávky uhrazené se zpožděním od společnosti Dopravní podnik hl. m. Prahy, akciová společnost.
8. | Spotřeba materiálu a služeb | ||
2016 | 2015 | ||
Spotřeba materiálu | -6 862 230 | -7 309 277 | |
Energie | -169 350 | -162 173 | |
Spotřeba materiálu a energie | -7 031 580 | -7 471 450 | |
Opravy a údržba | -150 970 | -136 667 | |
Marketingové služby | -133 524 | -154 362 | |
Nakoupené služby na projekty | -1 336 121 | -1 477 635 | |
Nájemné | -163 420 | -133 073 | |
Externí zaměstnanci | -389 736 | -286 435 | |
Ostatní služby | -277 803 | -175 991 | |
Nakoupené služby | -2 451 574 | -2 364 163 | |
Celkem | -9 483 154 | -9 835 613 | |
Ostatní služby zahrnují zejména náklady na podporu IT, právní služby a ostatní poradenství.
9. Osobní náklady | ||
2016 | 2015 | |
Členové klíčového vedení | -239 184 | -115 663 |
Ostatní zaměstnanci | -2 490 238 | -2 050 137 |
Celkem | -2 729 422 | -2 165 800 |
10. Ostatní provozní náklady | ||
2016 | 2015 | |
Ztráta ze snížení hodnoty (- náklad / + výnos) | 78 095 | 171 968 |
Změna stavu rezerv (- náklad / + výnos) | 484 182 | -381 223 |
Prodaný materiál | -84 705 | -50 086 |
Daně a poplatky | -61 611 | -52 047 |
Odpis a prodej pohledávek | -77 984 | -49 172 |
Pokuty a penále | -164 631 | -12 723 |
Náklady na pojištění | -30 826 | -63 836 |
Ztráty z derivátových operací | -105 164 | -229 778 |
Kurzové ztráty z provozní činnosti | -- | -52 609 |
Ostatní provozní náklady (-) | -75 366 | -380 051 |
Celkem | -38 010 | -1 099 557 |
Ostatní provozní náklady tvoří zejména náklady na přefakturaci.
Kurzové ztráty týkající se pohledávek a závazků z projektů jsou vykázány v Ostatních provozních nákladech.
Náklady z derivátových operací, které se vztahují k zajištění peněžních toků plynoucích z projektů, jsou zahrnuty v Ostatních provozních nákladech.
Ztrátu ze snížení hodnoty lze analyzovat následovně: | |||
2016 | 2015 | ||
- ze zásob | 70 377 | -727 | |
- z krátkodobých pohledávek | 7 718 | 172 736 | |
- ostatní | -- | -41 | |
Celkem | 78 095 | 171 968 | |
11. | Ostatní provozní výnosy | ||
2016 | 2015 | ||
Zisky z derivátových operací Kurzové zisky z provozní činnosti | -- 149 931 | -- -- | |
Ostatní provozní výnosy | 68 493 | 112 059 | |
Celkem | 218 424 | 112 059 | |
Výnosy z derivátových operací, které se vztahují k zajištění peněžních toků plynoucích z projektů, jsou zahrnuty v Ostatních provozních výnosech.
Kurzové zisky týkající se pohledávek a závazků z projektů jsou vykázány v Ostatních provozních výnosech.
12. | Čisté finanční výnosy a náklady | ||
2016 | 2015 | ||
Výnosy z finančního majetku | 8 198 | 19 404 | |
Výnosové úroky | 12 552 | 15 958 | |
Kurzové zisky z finančního majetku | 18 214 | 43 707 | |
Ostatní finanční výnosy | 823 | 20 476 | |
Finanční výnosy | 39 787 | 99 545 | |
Nákladové úroky | -520 360 | -417 655 | |
Kurzové ztráty z finančního majetku | -15 345 | -60 823 | |
Ztráty z vypořádaných derivátů k obchodování | -37 125 | -- | |
Ostatní finanční náklady | -39 870 | -49 365 | |
Finanční náklady | -612 700 | -527 843 | |
Zisky/ztráty z derivátů k obchodování | - 6 345 | -44 432 | |
Ostatní finanční výnosy a náklady | -28 | -9 222 | |
Ostatní finanční výnosy a náklady | -6 373 | -53 654 | |
Čisté finanční výnosy / náklady | -579 286 | -481 952 | |
Nákladové úroky ve výši 520 360 tis. Kč (2015 – 417 655 tis. Kč) zahrnují zejména úroky z přijatého úvěru od mateřské společnosti, úroky z přijatých bankovních úvěrů a úroky z dluhopisů.
13. | Daň z příjmů Daň z příjmů je ve výkazu zisku a ztráty vykázána následovně: | ||
2016 | 2015 | ||
Daň z příjmů splatná | -320 897 | -515 150 | |
Daň z příjmů odložená | 13 942 | -252 144 | |
Celkem | -306 955 | -767 294 | |
Daň z příjmů splatná zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2016 ve výši 309 995 tis. Kč (2015 – 494 212 tis. Kč) a upřesnění odhadu daně za minulé zdaňovací období ve výši 10 902 tis. Kč (2015 – 20 938 tis. Kč).
Efektivní daňová sazba | ||||
2016 | % | 2015 | % | |
Zisk před zdaněním | 1 878 350 | 1 355 525 | ||
Daň z příjmů při platné daňové sazbě | -356 887 | 19% | -257 550 | 19% |
Odpočet na vědu a výzkum | 108 650 | 127 034 | ||
Daňově neuznatelné položky | 3 313 | -33 559 | ||
Úprava daně z příjmů minulých let | -10 902 | -20 938 | ||
Ztráta ze snížení hodnoty goodwillu | -80 232 | -557 062 | ||
Sleva na dani z titulu investičních pobídek | 34 303 | -- | ||
Ostatní vlivy | -5 200 | -25 219 | ||
Celkem | -306 955 | 16% | -767 294 | 57% |
14. Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek – pořizovací hodnota
Software Ocenitelná
vývoje | zálohy | ||||||
1.1.2015 | 76 011 | 1 563 949 | 663 327 | 362 | 192 317 | 7 579 018 | 10 074 984 |
Přírůstky | 2 483 | -- | 73 649 | -- | 3 864 | -- | 79 996 |
Úbytky | -1 732 | -- | -- | -- | -28 | -- | -1 760 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Majetek pořízený akvizicí | 34 451 | -- | 124 938 | -- | 543 658 | -- | 703 047 |
31.12.2015 | 111 213 | 1 563 949 | 861 914 | 362 | 739 811 | 7 579 018 | 10 856 267 |
práva
Nehmotné výsledky výzkumu a
Nedokončený nehmotný majetek a
Ostatní nehmotný majetek
Goodwill Celkem
Software Ocenitelná
vývoje | zálohy | ||||||
1.1.2016 | 111 213 | 1 563 949 | 861 914 | 362 | 739 811 | 7 579 018 | 10 856 267 |
Přírůstky | 17 041 | -- | 218 589 | 209 | -- | -- | 235 839 |
Úbytky | -1 824 | -- | -1 064 | -- | -70 | -- | -2 958 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Majetek pořízený akvizicí | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2016 | 126 430 | 1 563 949 | 1 079 439 | 571 | 739 741 | 7 579 018 | 11 089 148 |
práva
Nehmotné výsledky výzkumu a
Nedokončený nehmotný majetek a
Ostatní nehmotný majetek
Goodwill Celkem
Dlouhodobý nehmotný majetek – oprávky
Software Ocenitelná práva
Nehmotné výsledky výzkumu a
Nedokončený nehmotný majetek a
vývoje | zálohy | ||||||
1.1.2015 | -66 467 | -61 685 | -320 108 | -362 | -182 239 | -106 935 | -737 796 |
Odpisy za rok | -8 099 | -- | -99 025 | -- | -34 771 | -- | -141 895 |
Úbytky | 1 731 | -- | -- | -- | 11 | -- | 1 742 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Kurzové přepočty | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2015 | -72 835 | -61 685 | -419 133 | -362 | -216 999 | -106 935 | -877 949 |
Ostatní nehmotný majetek
Goodwill Celkem
Software Ocenitelná práva
Nehmotné výsledky výzkumu a
Nedokončený nehmotný majetek a
vývoje | zálohy | ||||||
1.1.2016 | -72 835 | -61 685 | -419 133 | -362 | -216 999 | -106 935 | -877 949 |
Odpisy za rok | -6 284 | -- | -133 513 | -- | -316 764 | -- | -456 561 |
Úbytky | 1 824 | -- | -- | -- | 70 | -- | 1 894 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Kurzové přepočty | -- | -- | -17 | -- | -- | -- | -17 |
31.12.2016 | -77 295 | -61 685 | -552 663 | -362 | -533 693 | -106 935 | -1 332 633 |
Ostatní nehmotný majetek
Goodwill Celkem
Dlouhodobý nehmotný majetek – ztráty ze snížení hodnoty
Software Ocenitelná práva
Nehmotné výsledky výzkumu a
Nedokončený nehmotný majetek a
vývoje | zálohy | ||||||
1.1.2015 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Přírůstky | -- | -- | -- | -- | -- | -2 931 906 | -2 931 906 |
Úbytky | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2015 | -- | -- | -- | -- | -- | -2 931 906 | -2 931 906 |
Ostatní nehmotný majetek
Goodwill Celkem
Software Ocenitelná práva
Nehmotné výsledky výzkumu a
Nedokončený nehmotný majetek a
vývoje | zálohy | ||||||
1.1.2016 | -- | -- | -- | -- | -- | -2 931 906 | -2 931 906 |
Přírůstky | -- | -- | -- | -- | -- | -422 276 | -422 276 |
Úbytky | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2016 | -- | -- | -- | -- | -- | -3 354 182 | -3 354 182 |
Ostatní nehmotný majetek
Goodwill Celkem
Dlouhodobý nehmotný majetek – zůstatková hodnota
vývoje | zálohy | ||||||
31.12.2015 | 38 378 | 1 502 264 | 442 781 | -- | 522 812 | 4 540 177 | 7 046 412 |
31.12.2016 | 49 135 | 1 502 264 | 526 776 | 209 | 206 048 | 4 117 901 | 6 402 333 |
Odpisy | |||||||
Software Ocenitelná práva
Nehmotné výsledky výzkumu a
Nedokončený nehmotný majetek a
Ostatní nehmotný majetek
Goodwill Celkem
Odpisy patentů a nákladů na vývoj jsou alokovány k nákladům na zásoby a vykazovány ve spotřebě materiálu a služeb v okamžiku prodeje zásob; odpisy vztahů se zákazníky jsou zahrnovány do spotřeby materiálu a služeb.
Ocenitelná práva
Ocenitelná práva zahrnují soubor ochranných známek ŠKODA v hodnotě 1 502 264 tis. Kč (2015 – 1 502 264 tis. Kč). Tato ochranná známka není odpisována, protože má neurčitou dobu životnosti, ovšem je testována na snížení hodnoty na roční bázi.
Náklady na vývoj
Nehmotné výsledky vývoje k 31. prosinci 2016 v zůstatkové hodnotě 526 776 tis. Kč (2015 – 442 781 tis. Kč) zahrnují zejména technickou dokumentaci související se stavbou určitého typu výrobku. Z celkových přírůstků v roce 2016 byla část ve výši 91 278 tis. Kč vytvořená vlastní činností a zbývající část ve výši 127 311 tis. Kč byla nakoupená od externích subjektů.
Ostatní nehmotný majetek
Ostatní nehmotný majetek zahrnuje zejména budoucí peněžní toky plynoucí ze smluv o zhotovení společnosti Transtech Oy, které se odpisují podle stupně realizace projektu.
Goodwill
Goodwill Skupiny představuje částku, o kterou převyšuje cena pořízení podíl Skupiny na reálné hodnotě identifikovatelných aktiv a závazků dceřiné společnosti, společnosti s podstatným vlivem nebo společného podniku k datu akvizice.
Goodwill je alokován takto: | ||
Společnost | 2016 | 2015 |
ŠKODA ELECTRIC a.s. | 1 691 181 | 1 691 181 |
ŠKODA VAGONKA a.s. | 1 287 137 | 1 709 413 |
Pars nova a.s. | 1 128 790 | 1 128 790 |
Autobusová doprava - Xxxxxxxx Xxxxxx s.r.o. | 4 800 | 4 800 |
ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. | 50 | 50 |
ŠKODA TVC s.r.o. 5 901 5 901
OOO Vagonmaš 2 2
LOKEL s.r.o. 40 40
Celkem 4 117 901 4 540 177
Goodwill vztahující se k výše uvedeným podílům souvisí s pořízením 100% či částečného podílu v těchto účetních jednotkách ze strany Skupiny. Tento goodwill je monitorován vedením Xxxxxxx.
Testování na snížení hodnoty
Testování na snížení hodnoty goodwillu a ocenitelných práv je prováděno minimálně jednou ročně a dále v případě, že okolnosti, jako např. významný pokles očekávaných tržeb, zisku či peněžních toků, indikují pravděpodobnost skutečnosti, že mohlo dojít ke snížení hodnoty goodwillu nebo ocenitelných práv. Skupina si vybrala čtvrté čtvrtletí roku jako období, kdy bude provádět pravidelné roční testování goodwillu a ocenitelných práv na snížení hodnoty.
Goodwill
Během čtvrtého čtvrtletí hospodářského roku 2015 byl proveden test na snížení hodnoty goodwillu za použití modelu diskontovaných peněžních toků. V roce 2015 došlo v rámci vyšší integrace Skupiny k dílčí změně vnitroskupinové strategie. Mimo oblasti opravárenství, trolejbusů, pohonů a motorů bude obchodní zastoupení koncentrováno v mateřské společnosti. V důsledku toho došlo k přehodnocení dosavadních plánů společnosti ŠKODA VAGONKA a.s, přičemž předpokládáme, že ve společnosti ŠKODA VAGONKA a.s. dojde ke snížení objemu výroby a ke snížení budoucích hospodářských výsledků. Na základě provedeného impairment testu došlo k 31. prosinci 2015 ke snížení hodnoty goodwillu přiřazeného společnosti ŠKODA VAGONKA a.s. o částku 2 931 906 tis. Kč.
Během čtvrtého čtvrtletí hospodářského roku 2016 byl proveden test na snížení hodnoty goodwillu za použití modelu diskontovaných peněžních toků. Na základě provedeného impairment testu došlo ke snížení hodnoty goodwillu přiřazeného společnosti ŠKODA VAGONKA a.s. o částku 422 276 tis. Kč.
Vzhledem k tomu, že Skupina snížila hodnotu svého goodwillu přiřazeného společnosti ŠKODA VAGONKA a.s., je zpětně získatelná částka goodwillu rovná její současné hodnotě. Jakékoliv změny v klíčových ukazatelích, které byly použity při kalkulaci, by tedy vedly k dalšímu snížení hodnoty goodwillu.
V rámci testu sensitivity goodwillu společnosti Pars nova a.s. by zpětně získatelná hodnota byla rovná účetní hodnotě, v případě nárůstu diskontní sazby o 0,24% nebo poklesu EBITDA o 3,8% nebo poklesu růstového faktoru o 0,33%.
V případě goodwillu přiřazeného ostatním společnostem vedení Skupiny neidentifikovalo, že by rozumně možná změna klíčového předpokladu vedla k vykázání snížení hodnoty.
Diskontní sazba po zdanění také představuje klíčový odhad v modelu diskontovaných peněžních toků a vychází z reprezentativního váženého průměru kapitálových nákladů. Diskontní sazba po zdanění použitá při výpočtu zpětně získatelné částky činila 8 % (2015 – 7 %).
Testování bylo provedeno na základě dostupných plánů pro roky 2017 – 2021 (resp. pro roky 2016 – 2020 v roce 2015), přičemž byla použita růstová sazba 2%.
Ocenitelná práva
Skupina na základě provedení testu neidentifikovala žádné snížení hodnoty.
Pro stanovení reálných hodnot k danému rozvahovému dni jsou plánované peněžní toky diskontovány diskontními sazbami po zdanění.
Diskontní sazba po zdanění také představuje klíčový odhad v modelu diskontovaných peněžních toků a vychází z reprezentativního váženého průměru kapitálových nákladů. Diskontní sazba po zdanění použitá při výpočtu zpětně získatelné částky činila 8 % (2015 – 7 %).
Budoucí finanční výsledky Skupiny jsou založeny na množství faktorů a předpokladů s ohledem na makroekonomický vývoj jako jsou devizové kurzy a úrokové sazby, nad kterými Skupina zčásti nemá kontrolu. Změny těchto faktorů a předpokladů mohou ovlivnit finanční pozici Skupiny, včetně výsledků testování snížení hodnoty dlouhodobých aktiv, a následně mohou vést ke změnám ve finanční pozici a výsledcích Skupiny.
15. Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek
Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek – pořizovací hodnota
Pozemky Budovy Stroje a
zařízení
Ostatní majetek
Nedokončený
majetek
Celkem
1.1.2015 324 795 2 429 270 3 012 649 100 905 65 397 5 933 016
Přírůstky 1 746 7 107 143 171 1 488 6 000 000 000
Úbytky -13 -1 586 -50 156 -2 336 -7 860 -61 951
Přeúčtování -- 45 452 14 182 -- -59 634 --
Majetek pořízený akvizicí 4 653 60 007 285 050 -- 16 103 365 813
31.12.2015 331 181 2 540 250 3 404 896 100 057 20 989 6 397 373
Pozemky Budovy Stroje a
zařízení
Ostatní majetek
Nedokončený
majetek
Celkem
1.1.2016 331 181 2 540 250 3 404 896 100 057 20 989 6 397 373
Přírůstky 1 358 23 589 117 316 1 061 10 000 000 000
Úbytky -36 -149 -34 799 -7 810 -5 038 -47 832
Přeúčtování -- -- 2 782 -- -2 782 --
Kurzové přepočty -- -- -- -- -2 -2
31.12.2016 332 503 2 563 690 3 490 195 93 308 23 366 6 503 062
Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek – oprávky
zařízení | majetek | majetek | ||||
1.1.2015 | -57 | -420 998 | -1 930 083 | -80 912 | -- | -2 432 050 |
Odpisy za rok | -- | -59 692 | -289 189 | -3 795 | -- | -352 676 |
Úbytky | -- | -- | 30 302 | 2 003 | -- | 32 305 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2015 | -57 | -480 690 | -2 188 970 | -82 704 | -- | -2 752 421 |
Pozemky Budovy Stroje a
Ostatní
Nedokončený
Celkem
zařízení | majetek | majetek | ||||
1.1.2016 | -57 | -480 690 | -2 188 970 | -82 704 | -- | -2 752 421 |
Odpisy za rok | -- | -64 213 | -269 444 | -3 946 | -- | -337 603 |
Úbytky | -- | 123 | 32 301 | 7 782 | -- | 40 206 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Kurzové přepočty | -- | -- | 726 | -- | -- | 726 |
31.12.2016 | -57 | -544 780 | -2 425 387 | -78 868 | -- | -3 049 092 |
Pozemky Budovy Stroje a
Ostatní
Nedokončený
Celkem
Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek – ztráty ze snížení hodnoty
zařízení | majetek | majetek | ||||
1.1.2015 | -- | -6 987 | -82 843 | -- | -- | -89 830 |
Přírůstky | -- | -- | -33 777 | -- | -- | -33 777 |
Úbytky | -- | 284 | 37 529 | -- | -- | 37 813 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2015 | -- | -6 703 | -79 091 | -- | -- | -85 794 |
Pozemky Budovy Stroje a
Ostatní
Nedokončený
Celkem
zařízení | majetek | majetek | ||||
1.1.2016 | -- | -6 703 | -79 091 | -- | -- | -85 794 |
Přírůstky | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Úbytky | -- | 284 | 36 396 | -- | -- | 36 680 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2016 | -- | -6 419 | -42 695 | -- | -- | -49 114 |
Pozemky Budovy Stroje a
Ostatní
Nedokončený
Celkem
Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek – zůstatková hodnota
zařízení | majetek | majetek | ||||
31.12.2015 | 331 124 | 2 052 857 | 1 136 835 | 17 353 | 20 989 | 3 559 158 |
31.12.2016 | 332 446 | 2 012 491 | 1 022 113 | 14 440 | 23 366 | 3 404 856 |
Pozemky Budovy Stroje a
Ostatní
Nedokončený
Celkem
Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2016 patří 3D scanner, patkové zvedáky, mostové jeřáby a technické zhodnocení vysokonapěťového rozvaděče.
Kumulovaná ztráta ze snížení hodnoty k dlouhodobému hmotnému majetku k 31. prosinci 2016 činí 49 114 tis. Kč (2015 – 85 794 tis. Kč).
Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2015 patří rekonstrukce obvodového pláště a optimalizace osvětlovacího systému budovy 77 v pořizovací ceně 27 864 tis. Kč a budovy 49 v pořizovací ceně 30 440 tis. Kč; pořízení bateriobusu Perun HP1 v pořizovací ceně 20 124 tis. Kč, bateriobusu Perun HP2 v pořizovací ceně 15 109 tis. Kč a rychlonabíjecí stanice v pořizovací ceně 16 360 tis. Kč.
S výjimkou případů uvedených v bodě 30 nemá Skupina žádný dlouhodobý hmotný majetek zatížený zástavním právem.
Finanční leasing
Zařízení pořízená formou finančního leasingu, která jsou zahrnutá v tabulce pohybů pozemků, budov a zařízení a nedokončeného dlouhodobého majetku, se skládají z následujícího provozního vybavení:
Pořizovací hodnota k | Oprávky | Zůstatková hodnota | Zůstatková hodnota | |
31.12.2016 | k 31.12.2016 | k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
Dopravní prostředky | 10 188 | -991 | 9 197 | 1 686 |
Stroje a zařízení | 95 103 | -93 021 | 2 082 | 10 003 |
Celkem | 105 291 | -94 012 | 11 279 | 11 689 |
Současná hodnota závazku z finančního leasingu k 31. prosinci 2016 činí 4 208 tis. Kč (2015 – 10 372 tis. Kč). Z celkové výše závazku představuje část ve výši 668 tis. Kč (2015 – 4 208 tis. Kč) závazky se splatností delší než jeden rok a je vykázána v pozici Dlouhodobé závazky z finančního leasingu.
Operativní leasing
Společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. má na dobu určitou pronajaty budovy v depech metra od Dopravního podniku hlavního města Prahy a dále má pronajaty kancelářské prostory.
Společnost ŠKODA ELECTRIC a.s. má pronajaty kancelářské prostory.
Společnost Pars nova a.s. má na dobu neurčitou najaty pozemky pod drážní vlečkou a skladové prostory. Společnost ŠKODA VAGONKA a.s. má na dobu neurčitou najaty skladovací a výrobní prostory.
2016 | do 1 roku | od 1 do 5 let | nad 5 let |
Minimální leasingové platby | 14 936 | 34 963 | -- |
2015 | do 1 roku | od 1 do 5 let | nad 5 let |
Minimální leasingové platby | 11 337 | 54 615 | 1 513 |
Společnost Transtech Oy má pronajaty výrobní a kancelářské prostory a stroje. Minimální leasingové platby Skupiny v následujících letech jsou:
Všechny náklady na operativní leasing jsou vykázány v pozici Spotřeba materiálu a služeb.
16. | Investice do společných a přidružených podniků Investice účtované ekvivalenční metodou | ||
Podíly účtované ekvivalenční metodou | 2016 | 2015 | |
Podíly v přidružených podnicích | 20 604 | 53 362 | |
Stav k 31. prosinci | 20 604 | 53 362 | |
Podíl Skupiny na zisku z investic účtovaných ekvivalenční metodou | 2016 | 2015 | |
Podíl Skupiny na zisku přidružených podniků | -124 | 30 950 | |
Stav k 31. prosinci | -124 | 30 950 | |
Přidružené podniky | |||
Společnosti PRAGOIMEX a.s. a Zaporizkiy Elektrovoz jsou jedinými přidruženými podniky, v nichž má Skupina podíl. 49% podíl ve společnosti Zaporizkiy Elektrovoz Skupina pořídila v roce 2015. Hodnota podílu je pro Skupinu nevýznamná.
PRAGOIMEX a.s.
V následující tabulce jsou shrnuty finanční informace za společnost PRAGOIMEX a.s. Tabulka rovněž zahrnuje odsouhlasení těchto souhrnných finančních informací na účetní hodnotu podílu Skupiny v přidruženém podniku.
PRAGOIMEX a.s. | 2016 | 2015 |
Procentní výše vlastnického podílu | 32% | 32% |
Dlouhodobá aktiva | 20 142 | 40 889 |
Krátkodobá aktiva | 000 000 | 000 315 |
Dlouhodobé závazky | 39 000 | 47 000 |
Krátkodobé závazky | 54 632 | 59 455 |
Čistá aktiva (100 %) | 65 039 | 170 749 |
Podíl Skupiny na čistých aktivech (32 %) | 20 812 | 54 640 |
Vliv akvizice a rozdílů v účetních politikách | -208 | -1 278 |
Účetní hodnota podílu v přidruženém podniku | 20 604 | 53 362 |
Výnosy | 344 405 | 1 202 901 |
Zisk z pokračujících činností (100 %) | -386 | 63 212 |
Úplný výsledek celkem (100 %) | -386 | 63 212 |
Úplný výsledek celkem (32 %) | -124 | 20 228 |
Podíl Skupiny na zisku a úplném výsledku celkem | -124 | 20 228 |
Dividendy přijaté Skupinou | 32 640 | 16 000 |
17. Nekontrolní podíly
Dne 29. února 2016 odkoupila Společnost od své mateřské společnosti 75% podíl ve společnosti Transtech Oy včetně odkupního práva na zbývajících 25%, které může Skupina využít v roce 2018. Cena této transakce byla 11 000 tis. EUR. Z tohoto důvodu došlo k přesunu nekontrolního podílu společnosti Transtech Oy do vlastního kapitálu Skupiny přiřaditelného vlastníkům Společnosti a cena zaplacená za podíl byla vykázána jako snížení vlastního kapitálu přiřaditelného vlastníkům Společnosti. Skupina vykazuje za rok 2016 nekontrolní podíl na výsledku hospodaření společnosti Transtech Oy ve výši -29 278 tis. Kč. Tento podíl se vztahuje k období od
1. ledna do 29. února 2016.
Skupina nevykazuje k 31. prosinci 2016 nekontrolní podíl související se zbývajícím 25% podílem, jelikož tento je tvořen akciemi typu B, které nejsou spojeny s hlasovacími právy a nemají nárok na podíl na zisku.
Dopad transakce na vlastní kapitál přiřaditelný vlastníkům Společnosti byl následující: | |
V tis. Kč | 29.2.2016 |
Nekontrolní podíl k datu pořízení podílu v Transtech Oy od mateřské společnosti | 496 289 |
Pořizovací cena podílu | -297 000 |
Dopad na vlastní kapitál přiřaditelný vlastníkům Společnosti | 199 289 |
Společnost OOO Vagonmaš je dceřinou společností s významnými nekontrolními podíly. | |
OOO Vagonmaš 2016 | 2015 |
Procentní výše vlastnického podílu 49% | 49% |
Dlouhodobá aktiva 44 672 | 44 583 |
Krátkodobá aktiva 666 864 | 108 736 |
Dlouhodobé závazky -- | 1 945 |
Krátkodobé závazky 913 336 | 295 219 |
Výnosy 698 981 | 187 998 |
Hodnota nekontrolního podílu na vlastním kapitálu je následující:
Společnost | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
Transtech Oy | -- | 525 567 |
OOO Vagonmaš | -98 882 | -52 294 |
Celkem | -98 882 | 473 273 |
Hodnota nekontrolního podílu na výsledku hospodaření je následující: | ||
Společnost | 2016 | 2015 |
Transtech Oy | -29 278 | -58 970 |
OOO Vagonmaš | -46 588 | -26 500 |
Celkem | -75 866 | -85 470 |
18. Odložená daňová pohledávka
V souladu s účetními zásadami uvedenými v bodě 3 o) byly pro výpočet odložené daně použity očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.
Odložená daň je počítána ze všech dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou jednotlivých položek výkazu finanční pozice a z nevyčerpaných investičních pobídek. Odložená daňová pohledávka je vykázána ve výši, o které je vedení Skupiny přesvědčeno, že bude v budoucích letech uplatněna. Na základě provedené analýzy předpokládané realizace odložené daňové pohledávky a závazku byla pro výpočet odložené daně v roce 2016 a 2015 použita sazba 19%, resp. 20% a 10%.
31.12.2016 | 31.12.2015 | |
Pohledávka z titulu odložené daně | 392 144 | 312 722 |
Závazek z titulu odložené daně | -233 793 | -148 236 |
Celkem | 158 351 | 164 486 |
Hodnota odložené daně z příjmů vykázána v konsolidované účetní závěrce se týká následujících položek:
2016/2015 | |||
Dlouhodobá aktiva | -509 925 | -522 026 | 12 101 |
Finanční leasing | -779 | -1 849 | 1 070 |
Pohledávky | 7 292 | 6 578 | 714 |
Smlouvy o zhotovení | 51 769 | 75 712 | -23 943 |
Zásoby | 64 999 | 68 886 | -3 887 |
Rezervy | 328 908 | 400 404 | -71 496 |
Neuplatněné daňové ztráty | 113 167 | 122 172 | -9 005 |
Zaměstnanecké požitky | 5 230 | 3 240 | 1 990 |
Neuhrazené smluvní pokuty | -1 750 | -47 370 | 45 620 |
Deriváty | 20 398 | -- | 20 398 |
Neuplatněné náklady na výzkum a vývoj | 25 650 | -- | 25 650 |
Ostatní | 20 957 | 6 227 | 14 730 |
Celkem (pohledávka+/ závazek-) | 000 000 | 000 974 | 13 952 |
Odložená daň z přecenění derivátů účtovaná do ostatního úplného výsledku | 32 435 | 52 512 | -20 077 |
Celkem (pohledávka+ / závazek-) | 158 351 | 164 486 | -6 125 |
31.12.2016 31.12.2015 Meziroční změna
Slevy na dani z titulu investiční pobídky
Společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. je příjemcem investičních pobídek ve formě slevy na dani z příjmů.
ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Společnost v roce 2016 zohlednila při kalkulaci rezervy na daň z příjmů předpokládané uplatnění slevy na dani z titulu investiční pobídky ve výši 34 303 tis. Kč a tím došlo k dočerpání slevy na dani z titulu investiční pobídky do maximální výše limitu ve výši 369 150 tis. Kč.
19. Běžné pohledávky a závazky na dani z příjmů
Rozvahová položka Daň z příjmů (pohledávka) ve výši 280 928 tis. Kč (2015 – 15 903 tis. Kč) zahrnuje zaplacené zálohy na daň z příjmů společností ponížené o odhad daně z příjmů.
Rozvahová položka Daň z příjmů (závazek) ve výši 97 604 tis. Kč (2015 – 141 937 tis. Kč) zahrnuje odhad daně z příjmů společností ponížený o zaplacené zálohy na daň z příjmů.
20. | Jiné dlouhodobé pohledávky | ||
31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku | 313 542 | 342 550 | |
Poskytnuté dlouhodobé zálohy | 278 | 54 | |
Jiné dlouhodobé pohledávky a půjčky | 371 288 | 484 941 | |
Jiné dlouhodobé pohledávky a půjčky celkem (brutto) | 685 108 | 827 545 | |
Ztráty ze snížení hodnoty | -- | -- | |
Jiné dlouhodobé pohledávky a půjčky celkem (netto) | 685 108 | 827 545 | |
Věková struktura jiných dlouhodobých pohledávek | |||
31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
Dlouhodobé pohledávky splatné do 2 let | 87 421 | 254 772 | |
Dlouhodobé pohledávky splatné od 2 do 5 let | 318 088 | 200 963 | |
Dlouhodobé pohledávky splatné ve lhůtě delší než 5 let | 279 599 | 371 810 | |
Jiné dlouhodobé pohledávky a půjčky celkem (brutto) | 685 108 | 827 545 | |
Ztráty ze snížení hodnoty | -- | -- | |
Jiné dlouhodobé pohledávky a půjčky celkem (netto) | 685 108 | 827 545 | |
V roce 2012 ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. založila spolu se společnostmi Bammer trade a.s., CIAS HOLDING a.s., ŠKODA TRANSPORTATION a.s. a ŠKODA ELECTRIC a.s. sdružení za účelem účasti ve veřejné zakázce zadané Plzeňskými městskými dopravními podniky, a.s. („projekt“ nebo „veřejná zakázka“). Předmětem této veřejné zakázky je vybudování nové dopravní základny pro Plzeňské městské dopravní podniky,
a.s. a zajištění oprav, údržby a odstavu vozidel městské hromadné dopravy provozovaných na území města
Plzně. V rámci veřejné zakázky byla nabídka podaná sdružením vyhodnocena jako nejvhodnější a se zadavatelem zakázky byla uzavřena Projektová smlouva na realizaci této veřejné zakázky.
Jiné dlouhodobé pohledávky jsou vykázány v zůstatkové hodnotě a týkají se smluvního nároku dceřiné společnosti ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. na budoucí peněžní plnění od společnosti Plzeňské městské dopravní podniky, a.s. v souvislosti se službami, které jsou společnosti poskytovány.
21. | Zásoby | ||
31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
Materiál | 2 665 168 | 2 919 745 | |
Nedokončená výroba | 683 208 | 703 894 | |
Hotové výrobky | 23 625 | 39 862 | |
Zboží | 26 142 | 21 474 | |
Poskytnuté zálohy na zásoby | 82 853 | 116 102 | |
Zásoby celkem (brutto) | 3 480 996 | 3 801 077 | |
Materiál | -180 073 | -228 222 | |
Nedokončená výroba | -91 170 | -110 527 | |
Hotové výrobky | -12 863 | -14 941 | |
Zboží | -15 069 | -14 581 | |
Poskytnuté zálohy na zásoby | -81 | -1 362 | |
Ztráty ze snížení hodnoty | -299 256 | -369 633 | |
Materiál | 2 485 095 | 2 691 523 | |
Nedokončená výroba | 592 038 | 593 367 | |
Hotové výrobky | 10 762 | 24 921 | |
Zboží | 11 073 | 6 893 | |
Poskytnuté zálohy na zásoby | 82 772 | 114 740 | |
Zásoby celkem (netto) | 3 181 740 | 3 431 444 | |
Na základě provedené analýzy obrátkovosti a využitelnosti zásob snížila Skupina k 31. prosinci 2016 hodnotu zásob na jejich čistou realizovatelnou hodnotu vytvořením ztráty ze snížení hodnoty ve výši 299 256 tis. Kč (2015 – 369 633 tis. Kč). Zásoby obsahují materiál a nedokončenou výrobu ve výši 235 811 tis. Kč vztahující se k pozastavenému projektu RTA společnosti Transtech Oy pro ruského zákazníka. Společnost Transtech prověřuje způsoby ukončení kontraktu a finančního vyrovnání ze strany zákazníka. Na tyto zásoby je vytvořená opravná položka v celkové výši 14 491 tis. Kč.
22. Smlouvy o zhotovení
31.12.2016 | 31.12.2015 | |
Vynaložené náklady na smlouvy o zhotovení – celkem | 15 991 425 | 13 225 470 |
Vykázaný hrubý zisk ze smluv o zhotovení – celkem | 7 256 472 | 6 203 937 |
Kumulované výnosy za smlouvy o zhotovení – celkem | 23 247 897 | 19 429 407 |
Fakturace odběratelům | -18 020 504 | -15 293 428 |
Přijaté zálohy | -1 690 524 | -2 150 486 |
Celkem nevyfakturované částky odběratelům | 3 536 869 | 1 985 493 |
z toho: |
Částky nevyfakturované odběratelům zahrnuté v pohledávkách netto
Částky dlužné odběratelům zahrnuté v závazcích a dlouhodobých přijatých zálohách netto
5 013 235 3 488 076
-1 476 366 -1 502 583
Za rok 2016 vykázala Skupina výnos ze smluv o zhotovení ve výši 12 439 579 tis. Kč.
K 31. prosinci 2016 Skupina eviduje zádržné ke smlouvám o zhotovení ve výši 152 692 tis. Kč jako pohledávku (2015 – 246 575 tis. Kč) a jako závazek je evidováno 53 214 tis. Kč (2015 – 2 498 tis. Kč).
23. Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva
31.12.2016 | 31.12.2015 | |
Pohledávky z obchodního styku | 2 116 389 | 3 891 698 |
Pohledávky z titulu smluv o zhotovení | 5 013 235 | 3 488 076 |
Dohadné položky aktivní | 20 297 | 132 978 |
Poskytnuté provozní zálohy | 12 170 | 9 193 |
Příjmy příštích období | 54 212 | 36 400 |
Jiné pohledávky | 20 459 | 43 915 |
Pohledávky vůči státu | 107 467 | 25 368 |
Náklady příštích období | 67 401 | 65 107 |
Pohledávky celkem (brutto) | 7 411 630 | 7 692 735 |
Ztráty ze snížení hodnoty | -54 781 | -62 499 |
Pohledávky celkem (netto) | 7 356 849 | 7 630 236 |
Pohledávky z titulu smluv o zhotovení k 31. prosinci 2016 činí 5 013 235 tis. Kč (2015 – 3 488 076 tis. Kč). Mezi nejvýznamnější částky pohledávek z titulu smluv o zhotovení patří zejména pohledávky za příměstské jednotky do Německa, za nedodané trolejbusy, za jednopodlažní elektrické jednotky pro Litvu a také pohledávky související s projekty ve Finsku.
Pohledávky z titulu smluv o zhotovení jsou vykazovány jako krátkodobé, protože jejich realizace se očekává v rámci běžného provozního cyklu Skupiny a jejich splacení je očekáváno v letech 2017-2018 následovně:
Pohledávky z titulu smluv o zhotovení Splatné 2017 Splatné 2018
3 272 822 1 740 413
Součástí pohledávek z obchodního styku k 31. prosinci 2015 je pohledávka ve výši 753 857 tis. Kč za společností České dráhy, a.s.
Nejvýznamnější položkou Dohadných položek aktivních k 31. prosinci 2015 byla krátkodobá část pohledávky z titulu úroků z prodlení ve výši 116 254 tis. Kč za společností Dopravní podnik hl.m. Prahy, akciová společnost.
24. | Peníze a peněžní ekvivalenty | ||
31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
Peníze | 1 580 | 2 125 | |
Účty v bankách | 1 135 421 | 984 803 | |
Krátkodobé termínované vklady | 156 517 | 262 | |
Celkem | 1 293 518 | 987 190 | |
25. Vlastní kapitál
Základní kapitál
Základní kapitál Společnosti k 31. prosinci 2016 činí 3 150 000 tis. Kč (2015 – 3 150 000 tis. Kč). Jediný akcionář vlastní 1 kus kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 3 134 100 tis. Kč a 1 kus kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 15 900 tis. Kč. Na každých 100 tis. Kč jmenovité hodnoty akcií připadá pro hlasování na valné hromadě jeden hlas.
Kapitálové fondy
Rezervní fond
Rezervní fond Společnosti byl v roce 2015 zrušen a jeho zůstatek ve výši 630 000 tis. Kč byl převeden do Nerozděleného výsledku hospodaření.
Ostatní kapitálové fondy
Ostatní kapitálové fondy k 31. prosinci 2016 činí 78 036 tis. Kč (2015 – 272 974 tis. Kč). Příplatek mimo základní kapitál Společnosti ve výši 200 000 tis. Kč byl v roce 2016 zrušen a vyplacen.
Změna reálné hodnoty u zajištění peněžních toků
Změna reálné hodnoty u zajištění peněžních toků k 31. prosinci 2016 činí -135 502 tis. Kč (2015 – -223 866 tis. Kč).
Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností
Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností vyplývají z převodu účetních závěrek zahraničních dceřiných společností patřících do Skupiny z cizích měn do Kč. Zůstatek kurzových rozdílů z přepočtu zahraničních činností k 31. prosinci 2016 činil 34 759 tis. Kč (2015 – 71 709 tis. Kč).
Nerozdělený výsledek hospodaření
Konsolidované nerozdělené zisky skupiny k 31. prosinci 2016 byly 3 590 148 tis. Kč (2015 – 2 760 836 tis. Kč).
V souladu s českými právními předpisy mohou být dividendy vyplaceny z nekonsolidovaného zisku Společnosti. Nekonsolidovaný nerozdělený výsledek hospodaření k 31. prosinci 2016 činil 4 295 355 tis. Kč (2015 –
2 747 107 tis. Kč).
Řádná valná hromada Společnosti konaná dne 7. června 2016 rozhodla o výplatě dividendy ve výši 1 000 000 tis. Kč a o přídělu části zisku za rok 2015 ve výši 6 253 tis. Kč do kapitálových fondů a o převedení 23 283 tis. Kč do nerozděleného zisku.
26. Zisk/(ztráta) na akcii
Jak je popsáno v bodě 25, Společnost má dvě akcie různé nominální hodnoty. Hlasovací práva i podíly na zisku odpovídají podílu jednotlivých akcií na základním kapitálu. Vzhledem k různým nominálním hodnotám jednotlivých akcií je výpočet proveden jako podíl na zisku každé akcie zvlášť. Podíl akcie s nominální hodnotou 3 134 100 tis. Kč na zisku přiřaditelnému vlastníkům Společnosti za rok 2016 činil 1 638 947 tis. Kč, podíl akcie s nominální hodnotou 15 900 tis. Kč činil 8 315 tis. Kč.
27. Rezervy
1.1.2015 | Tvorba | Čerpání | Rozpuštění | 31.12.2015 | |
Rezerva na garance | 834 737 | 450 198 | -247 193 | -203 080 | 834 662 |
Rezerva na rizika | 346 916 | 154 009 | -71 060 | -204 782 | 225 083 |
Rezerva na právní spory | 121 721 | 11 773 | -- | -- | 133 494 |
90 000 | -- | -- | -- | 90 000 |
46 089 | 273 552 | -3 749 | -18 195 | 297 697 |
Rezerva na ekologické škody
Rezerva na pokuty a
penále Rezerva na benefity | 21 829 | 3 324 | -400 | -471 | 24 282 |
Rezerva na ztrátové projekty | 309 401 | 62 429 | -41 679 | -- | 330 151 |
Ostatní rezervy | 84 265 | 357 187 | -95 734 | -16 248 | 329 470 |
Celkem | 1 854 958 | 1 312 472 | -459 815 | -442 776 | 2 264 839 |
Krátkodobá část rezerv | 1 448 445 | 1 829 304 | |||
Dlouhodobá část rezerv | 406 513 | 435 535 |
1.1.2016 | Tvorba | Čerpání | Rozpuštění | 31.12.2016 | |
Rezerva na garance | 834 662 | 237 661 | -203 548 | -214 165 | 654 610 |
Rezerva na rizika | 225 083 | 70 174 | -127 770 | -72 723 | 94 764 |
Rezerva na právní spory | 133 494 | 5 927 | -- | -- | 139 421 |
90 000 | -- | -- | -30 000 | 60 000 |
297 697 | 161 588 | -132 866 | -123 | 326 296 |
Rezerva na ekologické škody
Rezerva na pokuty a
penále Rezerva na benefity | 24 282 | 4 681 | -1 439 | -- | 27 524 |
Rezerva na ztrátové projekty | 330 151 | 211 487 | -224 953 | -43 916 | 272 769 |
Ostatní rezervy | 329 470 | 180 472 | -275 105 | -29 564 | 205 273 |
Celkem | 2 264 839 | 871 990 | -965 681 | -390 491 | 1 780 657 |
Krátkodobá část rezerv | 1 829 304 | 1 364 040 | |||
Dlouhodobá část rezerv | 435 535 | 416 617 |
Rezerva na garance
Rezerva na garance se týká dodávek zákazníkům uskutečněných k 31. prosinci 2016, resp. 31. prosinci 2015, na které se k uvedeným datům vztahuje garanční povinnost. Tyto rezervy jsou vypočteny na základě historických dat a individuálního posouzení možností vzniku budoucích nákladů, přičemž se zohledňují i další skutečnosti, které jsou známé k datu sestavení konsolidované účetní závěrky.
Rezerva na rizika
Rezervy na rizika představují zejména rezervy na rizika spojená s dodávkami tramvají.
Rezerva na právní spory
Rezerva na právní spory představuje především rezervu na soudní spor mezi společnostmi ŠKODA VAGONKA
a.s. a UNION BUSINESS AGENCY LTD.
Rezerva na benefity
Skupina poskytuje svým zaměstnancům peněžité plnění u příležitosti významných životních jubileí, popř. při odpracování určitého počtu let. Na tyto zaměstnanecké požitky Skupina vytváří rezervu. K 31. prosinci 2016 Skupina vypočtenou rezervu diskontovala na současnou hodnotu sazbou 2,5 %. Skupina dále zohlednila pravděpodobnou fluktuaci zaměstnanců. Vzhledem k nevýznamnosti nejsou další informace uvedeny.
Rezerva na pokuty a penále
Rezervy na pokuty a penále jsou tvořeny především na zpožděné projekty, kde na základě smlouvy je možný vznik nároku na penále nebo pokutu.
Rezerva na ztrátové projekty
Skupina vytvořila rezervu na ztráty k projektům, u kterých Skupina na základě aktuálních výhledů realizuje ztrátu.
Ostatní rezervy
Ostatní rezervy mimo jiné zahrnují i rezervy na odměny zaměstnancům a vedení Skupiny.
28. Jiné dlouhodobé závazky
31.12.2016 31.12.2015
Dlouhodobé přijaté zálohy 704 020 381 988
Jiné dlouhodobé závazky 2 446 5 891
Celkem 706 466 387 879
Dlouhodobé přijaté zálohy k 31. prosinci 2016 představují zejména zálohy vztahující se ke smlouvám o zhotovení společnosti Transtech Oy ve výši 57 371 tis. Kč (2015 - 329 943 tis. Kč) a zálohy na projekty ve výši 530 753 tis. Kč, které budou realizovány společností Transtech Oy v budoucnosti.
29. | Xxxxxxx z obchodního styku a jiné závazky | ||
31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
Xxxxxxx z obchodního styku | 1 784 801 | 2 052 722 | |
Smlouvy o zhotovení - částky obdržené od zákazníků | 1 418 995 | 1 172 640 | |
Přijaté zálohy | 802 420 | 405 179 | |
Závazky vůči zaměstnancům | 200 447 | 191 449 | |
Závazky vůči státu | 95 081 | 64 313 | |
Závazky ze sociálního zabezpečení | 70 462 | 71 486 | |
Výnosy příštích období | 79 490 | 77 132 | |
Výdaje příštích období | 28 243 | 31 563 | |
Dohadné položky pasivní | 351 058 | 381 895 | |
Jiné závazky | 735 728 | 1 118 215 | |
Celkem | 5 566 725 | 5 566 594 | |
K 31. prosinci 2016 činily závazky po lhůtě splatnosti 266 466 tis. Kč (2015 – 350 056 tis. Kč).
Xxxx xxxxxxx k 31. prosinci 2016 obsahují závazek z titulu nevyplacených dividend ve výši 500 000 tis. Kč (2015 – 1 000 000 tis. Kč).
30. Půjčky, úvěry a cenné papíry
Stav půjček a úvěrů k 31. prosinci 2016
31.12.2016 | rámce | |||||||
Půjčka od mateřské společnosti | 50 411 | 2 000 000 | 2 050 411 | 10,00% | 31.12.2024 | 2 000 000 | -- | bez zajištění |
Dluhopisy* | 35 630 | 2 291 869 | 2 327 499 | 3,00% | 26.6.2020 | 2 291 869 | -- | bez zajištění |
Půjčka od mateřské společnosti | 25 205 | 1 000 000 | 1 025 205 | 10,00% | 17.12.2024 | 1 000 000 | -- | bez zajištění |
Nebankovní úvěry Krátkodobá část Dlouhodobá část Celkem
Úroková míra k
Splatnost
Úvěrový rámec
Nečerpáno z úvěrového
Druh zajištění
Investiční úvěr I. | 2 386 | 3 292 | 5 678 | 2,83% | 1.4.2019 | 5 678 | -- |
Investiční úvěr J. | 2 312 | 4 623 | 6 935 | 2,83% | 1.11.2019 | 6 935 | -- |
zástavní právo k majetku nabytému prostřednictvím těchto úvěrů
zástavní právo k majetku nabytému
prostřednictvím těchto úvěrů | ||||||||
Investiční úvěr K. | 415 | 1 080 | 1 495 | 1,80% | 31.5.2020 | 1 495 | -- | vozidlo |
Investiční úvěr N. | 132 634 | -- | 132 634 | 2,85% | 31.3.2017 | 132 634 | -- | aktiva dlužníka |
Investiční úvěr O. | 601 | 2 050 | 2 651 | 2,70% | 29.4.2021 | 2 651 | -- | vozidlo |
Investiční úvěr P. | 110 | 29 | 139 | 9,32% | 15.3.2018 | 139 | -- | vozidlo |
Investiční úvěr Q. | 964 | 4 304 | 5 268 | 2,56% | 9.4.2022 | 5 268 | -- | vozidlo |
Celkem | 250 668 | 5 307 247 | 5 557 915 | 5 446 669 | -- | |||
Úroková Úvěrový Nečerpáno Bankovní úvěry Krátkodobá část Dlouhodobá část Celkem míra k Splatnost rámec z úvěrového Druh zajištění 31.12.2016 rámce | ||||||||
Krátkodobý revolvingový bankovní úvěr | 705 627 | -- | 705 627 | 2,30% | 16.12.2019 | 5 200 000 | 4 494 373 | společným a nerozdílným závazkem všech dlužníků + směnka |
Termínovaný amortizovaný bankovní úvěr | 400 000 | 800 000 | 1 200 000 | 2,57% | 16.12.2019 | 1 200 000 | -- | společným a nerozdílným závazkem všech dlužníků + směnka |
Zástavní právo k pohledávkám společnosti | ||||||||
ŠKODA CITY SERVICE s.r.o., zástavní | ||||||||
právo k obchodnímu podílu ve společnosti | ||||||||
Bankovní úvěr B. | 9 542 | 290 085 | 299 627 | 4,82% | 30.6.2036 | 299 627 | -- | ŠKODA CITY SERVICE s.r.o., podřízení |
pohledávek spřízněných stran za společností | ||||||||
ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. a další | ||||||||
zajišťovací instrumenty | ||||||||
Bankovní úvěr D. | 86 504 | -- | 86 504 | 3,50% | doba neurčitá | 86 504 | -- | postoupené pohledávky |
Kontokorentní úvěr | 97 518 | -- | 97 518 | 1,28% | 30.10.2018 | 300 000 | 202 482 | společný a nerozdílný závazek všech dlužníků |
Celkem | 1 299 191 | 1 090 085 | 2 389 276 | 7 086 131 | 4 696 855 | |||
Stav půjček a úvěrů k 31. prosinci 2015
Nebankovní úvěry Krátkodobá část Dlouhodobá část Celkem
Úroková míra k 31.12.2015
Splatnost
Úvěrový rámec
Nečerpáno z úvěrového
rámce
Druh zajištění
Půjčka od mateřské společnosti 50 411 2 000 000 2 050 411 10,00% 31.12.2024 2 050 411 -- bez zajištění
Dluhopisy* -- 2 287 055 2 287 055 3,00% 26.6.2020 2 287 055 -- bez zajištění
7 996
Investiční úvěr I. 2 318 5 678 2,83% 1.4.2019 7 996 -- zástavní právo k majetku nabytému
prostřednictvím těchto úvěrů
9 180
Investiční úvěr J. 2 245 6 935 2,83% 1.11.2019 9 180 -- zástavní právo k majetku nabytému
prostřednictvím těchto úvěrů
Investiční úvěr K. -- 2 138 2 138 1,80% 31.7.2020 2 138 -- vozidlo
Investiční úvěr L. -- 81 075 81 075 7,00% 31.3.2017 81 075 -- aktiva dlužníka
Investiční úvěr M. -- 81 075 81 075 7,00% 28.2.2017 000 000 000 125 aktiva dlužníka
Investiční úvěr N. 132 659 -- 132 659 2,85% 31.12.2015 132 659 -- aktiva dlužníka
Celkem 187 633 4 463 956 4 651 589 4 786 714 135 125
Bankovní úvěry Krátkodobá část Dlouhodobá část Celkem
Úroková míra k 31.12.2015
Splatnost Úvěrový rámec
Nečerpáno z úvěrového
rámce
Druh zajištění
Krátkodobý revolvingový bankovní úvěr
2 084 824 -- 2,3 - 2,44% 16.12.2019 5 200 000 3 065 456 společným a nerozdílným závazkem
2 084 824
všech dlužníků + směnka
1 600 000
Termínovaný amortizovaný 400 000 1 200 000 2,65% 16.11.2019 2 000 000 400 000
bankovní úvěr
společným a nerozdílným závazkem
Bankovní úvěr B. | 5 312 | 278 388 | 283 700 | 4,82% | 30.6.2036 | 313 000 | 29 300 |
všech dlužníků + směnka Zástavní právo k pohledávkám společnosti ŠKODA CITY SERVICE s.r.o., zástavní právo k obchodnímu podílu ve společnosti ŠKODA CITY SERVICE s.r.o., podřízení pohledávek spřízněných stran za společností ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. a další
zajišťovací instrumenty
Bankovní úvěr D. | 86 489 | -- | 86 489 | 3,50% | doba neurčitá | 86 489 | -- postoupené pohledávky |
Kontokorentní úvěr | 73 910 | -- | 73 910 | 1,28% | 30.10.2016 | 300 000 | 275 810 společný a nerozdílný závazek všech dlužníků |
Celkem | 2 650 535 | 1 478 388 | 4 128 923 | 7 899 489 | 3 770 566 |
* Dne 26. června 2015 vydala Skupina dluhopisy v celkové nominální hodnotě 2 310 000 tis. Kč, s emisním kurzem 99,13% jmenovité hodnoty, se splatností 5 let a s ročně vyplaceným pevným kupónem ve výši 3% p.a. Emise dluhopisů je kótovaná na Regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s.
31. Deriváty
K rozvahovému dni měla Skupina otevřeny následující derivátové obchody:
a) Zajišťovací deriváty
Forwardy Realizace obchodu | Realizace obchodu Reálná hodnota k 31.12.2016 | ||
v roce 2017 | v dalších letech | ||
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Forwardy - prodej USD | 4 196 | 3 091 | -10 163 |
Forwardy - prodej EUR | 132 202 | 12 832 | 6 318 |
Celkem | -3 845 | ||
Forwardy Realizace obchodu | Realizace obchodu Reálná hodnota k 31.12.2015 | ||
v roce 2016 | v dalších letech | ||
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Forwardy - prodej USD | 3 614 | 802 | -11 054 |
Forwardy - prodej EUR | 3 000 | 000 000 | 9 614 |
Celkem | -1 440 | ||
Swapy Realizace obchodu | Realizace obchodu Reálná hodnota k 31.12.2016 | ||
v roce 2017 | v dalších letech | ||
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Swap - prodej USD | 1 113 | -- | 157 |
Swap - prodej EUR | 33 000 | -- | -849 |
Swap – nákup USD | 600 | -- | -97 |
Celkem | -789 | ||
Swapy Realizace obchodu | Realizace obchodu Reálná hodnota k 31.12.2016 | ||
v roce 2017 | v dalších letech | ||
tis. Kč | |||
Úrokové swapy | n/a | n/a | -58 243 |
Celkem | -58 243 | ||
Swapy Realizace obchodu | Realizace obchodu Reálná hodnota k 31.12.2015 | ||
v roce 2016 | v dalších letech | ||
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Swap - prodej USD | 6 094 | -- | 675 |
Swap - prodej EUR | 190 240 | 17 060 | 4 959 |
Swap – nákup EUR | 964 | -- | 26 |
Celkem | 5 660 | ||
Swapy Realizace obchodu | Realizace obchodu Reálná hodnota k 31.12.2015 | ||
v roce 2016 | v dalších letech | ||
tis. Kč | |||
Úrokové swapy | -- | 342 748 | -61 529 |
Celkem | -61 529 | ||
b) Deriváty k obchodování | |||
v roce 2016 | v dalších letech | ||
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Forwardy - nákup EUR | 455 | -- | 5 |
Forwardy - prodej EUR | 1 237 | -- | -3 565 |
Celkem | -3 560 |
Forwardy Realizace obchodu
Realizace obchodu
Reálná hodnota k 31.12.2015
Swapy Realizace obchodu | Realizace obchodu Reálná hodnota k 31.12.2015 | ||
v roce 2016 | v dalších letech | ||
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Swap - nákup EUR | 33 780 | -- | 2 192 |
Celkem | 2 192 | ||
V souladu s účetními zásadami uvedenými v bodě 3 je změna reálné hodnoty zajišťovacích derivátů a derivátů k obchodování ve výši 108 441 tis. Kč (2015 – 499 497 tis. Kč) zaúčtována v ostatním úplném výsledku a snížena o odloženou daň.
Skupina vykazuje k 31. prosinci 2016 závazek z přecenění zajišťovacích derivátů a derivátů k obchodování ve výši 83 551 tis. Kč (2015 – 96 873 tis. Kč) a pohledávku z přecenění zajišťovacích derivátů, derivátů k obchodování a úrokových swapů ve výši 20 674 tis. Kč (2015 – 38 196 tis. Kč), které jsou dle data splatnosti derivátů vykázány následovně: dlouhodobá část závazku ve výši 64 047 tis. Kč (2015 – 64 455 tis. Kč) v pozici Zajišťovací deriváty – dlouhodobá část, krátkodobá část závazku ve výši 19 504 tis. Kč (2015 - 32 418 tis. Kč) v pozici Zajišťovací deriváty – krátkodobá část, dlouhodobá část pohledávky ve výši 12 785 tis. Kč (2015 – 10 616 tis. Kč) v pozici Zajišťovací deriváty – dlouhodobá část, krátkodobá část pohledávky ve výši 7 889 tis. Kč (2015 – 27 580 tis. Kč) v pozici Zajišťovací deriváty – krátkodobá část.
Zisky a ztráty z derivátů vypořádaných v roce 2016 jsou vykázány v závislosti na klasifikaci derivátového obchodu – zajišťovací či k obchodování – v položce Ostatní provozní náklady (viz bod 10), Ostatní provozní výnosy (viz bod 11) anebo Čisté finanční výnosy a náklady (viz bod 12).
Skupina respektuje zásadu, že za účelem maximalizace účinnosti derivátu bude sjednávat podmínky derivátů tak, aby odpovídaly podmínkám zajišťované položky.
Z pohledu smluv o zhotovení je uplatňováno rovněž přirozené zajištění prostřednictvím přijatých záloh v měně, ve které je sjednána realizační cena kontraktu.
Na základě termínu splatnosti jsou otevřené deriváty klasifikovány jako krátkodobé nebo dlouhodobé. Finanční aktiva a závazky oceněné reálnou hodnotou patří do úrovně 2, jak je definováno IFRS.
32. Finanční nástroje
Řízení rizik a finanční nástroje
Hlavní finanční nástroje Skupiny, vyjma derivátů, zahrnují obchodní pohledávky, peníze v pokladně a na bankovních účtech, ostatní dlouhodobé pohledávky, obchodní závazky, bankovní úvěry, úvěry mezi spřízněnými osobami a finanční a operativní leasing. Hlavním účelem zmíněných finančních závazků je získat finanční prostředky pro činnost Skupiny; finanční aktiva vznikají při její běžné činnosti.
Mezi nejvýznamnější rizika, kterým je Skupina vystavena, patří:
• kreditní riziko,
• tržní riziko včetně měnového rizika a úrokového rizika,
• a likvidní riziko.
Vedení Skupiny odpovídá obecně za nastavení a dohled nad systémem řízení finančních rizik. Vývoj a odhady důsledků jednotlivých rizik jsou pravidelně vyhodnocovány. Celková strategie Skupiny pro řízení rizik se zaměřuje na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky Skupiny.
Skupina uzavřela derivátové obchody (měnové forwardy a swapy a úrokové swapy) za účelem zajištění měnových a úrokových rizik, která vznikají v důsledku činnosti Skupiny a jejích finančních zdrojů.
Řízení kapitálu
Snahou Skupiny je udržení silné kapitálové základny s cílem zachovat si důvěru investorů, věřitelů a trhů a podpořit budoucí rozvoj vlastní podnikatelské činnosti.
Řízením kapitálu a optimalizací poměru dluhu k vlastnímu kapitálu hodlá Skupina zajistit jednotlivým subjektům ve Skupině předpoklady k nepřetržitému provozování podnikatelské činnosti a k maximalizaci výnosů. Společnost a Skupina jsou zavázány plnit kapitálové požadavky vyplývající z podmínek přijatých bankovních úvěrů a emitovaných dluhopisů.
Riziko koncentrace
Vzhledem k parametrům trhu pochází podstatná část tržeb Skupiny od omezeného počtu specializovaných zákazníků. Počet takových specializovaných zákazníků vstupujících na relevantní trh se z dlouhodobého hlediska nemění a nelze ani do budoucna předpokládat výraznější otevření trhu novým zákazníkům. Ztráta jednoho či více stávajících zákazníků by mohla mít výrazný negativní vliv na hospodářské výsledky Skupiny.
Skupina vyvíjí snahu přizpůsobovat své výrobky požadavkům zákazníků, což přináší riziko v podobě zvyšování nákladů na již osvědčené výrobky. Riziko rovněž spočívá v případné nízké bonitě zákazníků, kteří z důvodu nedostatku prostředků pro koupi výrobků Skupiny zvolí koupi menšího počtu výrobků nebo jejich levnějších variant.
Úvěrové riziko zákazníka
Úvěrové riziko vyplývá z potenciální neschopnosti dlužníků plnit své závazky ve lhůtě splatnosti. Jedná se zejména o riziko vyplývající z platební neschopnosti nebo neochoty dlužníka splácet pohledávky Skupiny nebo půjčky poskytnuté Skupinou. Aby vrcholový management zamezil vzniku nadměrných nedobytných pohledávek, věnuje se úvěrovým rizikům v rámci účinného řízení obchodní oddělení a oddělení s ním spojená. Maximální kreditní riziko představuje účetní hodnota každého finančního aktiva ve výkazu finanční pozice.
Vystavení kreditnímu riziku vyplývá především z individuálních charakteristik každého zákazníka. Obecně se však kreditní riziko posuzuje v závislosti na vývoji platební morálky jednotlivých zákazníků.
V případě nových kontraktů a zakázek je posuzována schopnost zákazníka či druhé smluvní strany splácet v termínu své závazky. V případě potřeby je prováděno zajištění budoucích peněžních toků, a to zejména zálohami nebo bankovními zárukami. V jednotlivých případech je využíváno i pojištění pohledávek nebo akreditiv. Bankovní záruky jsou uvedeny v bodě 34.
U každého zákazníka se pravidelně sleduje úvěrový limit, přičemž jsou zavedeny postupy zamezující překročení tohoto limitu. K navýšení těchto předem stanovených limitů může dojít pouze po pečlivém posouzení a formálním schválení na úrovni vedení Skupiny.
Zůstatky pohledávek jsou navíc neustále průběžně monitorovány s cílem omezit vystavení Skupiny riziku nedobytných pohledávek. V případě pohledávek po splatnosti se dle potřeby činí příslušná opatření. Kreditní riziko je dále kryto tvorbou ztrát ze snížení hodnoty nebo odpisem pohledávek.
V roce 2016 měla Skupina jednoho zákazníka, který tvořil více než 10 % pohledávek z obchodního styku Skupiny. Vedení Skupiny přijalo příslušná opatření s cílem omezit koncentraci rizika vůči těmto subjektům, a to ve formě zásad a postupů, jako jsou např. zástavní smlouvy, pečlivé posuzování nově uzavřených smluv a důkladné sledování dlužných zůstatků.
Co se týče kreditního rizika vyplývajícího z ostatních finančních aktiv Skupiny, která zahrnují peníze a peněžní ekvivalenty, kreditní riziko vyplývá ze selhání protistrany, přičemž maximální riziko se rovná účetní hodnotě těchto nástrojů. K 31. prosinci 2016 a k 31. prosinci 2015 nedošlo ke snížení hodnoty ostatních finančních aktiv.
Finanční aktiva typu derivátových obchodů nejsou vyhodnocována na existenci kreditního rizika, protože jsou sjednána výhradně s peněžními ústavy s dostatečně vysokým úvěrovým ratingem.
Maximální vystavení kreditnímu riziku bylo k rozvahovému dni následující:
v tis. Kč | Bod | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
Dlouhodobé pohledávky | 20 | 685 108 | 827 545 |
Pohledávky z obchodního styku* | 23 | 2 071 258 | 3 838 849 |
Pohledávky z titulu smluv o zhotovení* | 23 | 5 013 235 | 3 488 076 |
Xxxx krátkodobé pohledávky s výjimkou pohledávek z titulu smluv o zhotovení* | 23 | 272 356 | 303 311 |
Zajišťovací deriváty – aktiva | 31 | 20 674 | 38 196 |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 24 | 1 293 518 | 987 190 |
* Tyto zůstatky jsou vykázány na pozici Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva.
Snížení hodnoty
K 31. prosinci byla věková struktura pohledávek z obchodního styku a jiných pohledávek, u nichž nedošlo ke snížení hodnoty, následující:
31.12.2016 | 31.12.2015 | |
Pohledávky ve splatnosti | 1 851 292 | 2 727 491 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 6 měsíců | 202 712 | 1 094 776 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 12 měsíců | 9 600 | 12 370 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 36 měsíců | 28 828 | 11 320 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 36 měsíců | 12 564 | 33 842 |
Pohledávky v konkurzu | 11 393 | 11 899 |
Pohledávky celkem (brutto) | 2 116 389 | 3 891 698 |
Pohledávky ve splatnosti | -- | -- |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 6 měsíců | -345 | -- |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 12 měsíců | -2 619 | -5 573 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 36 měsíců | -18 370 | -1 697 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 36 měsíců | -12 425 | -33 680 |
Pohledávky v konkurzu | -11 372 | -11 899 |
Ztráty ze snížení hodnoty | -45 131 | -52 849 |
Pohledávky ve splatnosti | 1 851 292 | 2 727 491 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 6 měsíců | 202 367 | 1 094 776 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 12 měsíců | 6 981 | 6 797 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 36 měsíců | 10 458 | 9 623 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 36 měsíců | 139 | 162 |
Pohledávky v konkurzu | 21 | -- |
Pohledávky celkem (netto) | 2 071 258 | 3 838 849 |
Vedení Skupiny se na základě historických trendů splácení a důkladné analýzy kreditního rizika zákazníků domnívá, že částky, u nichž nedošlo ke snížení hodnoty a které jsou po splatnosti, jsou stále vymahatelné.
Tržní riziko
Tržní riziko vyplývá z kolísání měnových kurzů a změn úrokových sazeb. Skupina zavedla určité postupy a metody monitorování tohoto rizika.
Měnové riziko
Skupina je vystavena významným rizikům, která vznikají v důsledku transakcí v cizích měnách. Tato rizika vyplývají z prodejů nebo nákupů, které Skupina realizuje v měnách jiných, než je její funkční měna. Ve Skupině jsou společnosti, jejichž vykazovací měna je odlišná od funkční měny Skupiny (převážně v EUR, HUF a RUB). Přibližně 38 % (2015 – 46 %) prodejů Skupiny je denominováno v jiných měnách (převážně v EUR), než které jsou funkční měnou Skupiny, zatímco více než 65 % (2015 – 77 %) nákladů je denominováno ve funkční měně Skupiny.
Skupina se snaží eliminovat měnové riziko prostřednictvím derivátů, které jsou sjednávány především za účelem zachycení volatility směnných kurzů ve vztahu k očekávaným budoucím peněžním tokům. Bližší informace jsou uvedeny v bodě 31.