Zinsergebnis. Der Posten enthält neben den Zinserträgen und -aufwendungen zeitanteilige Auflösungen von Agien und Disagien aus Finanzinstrumenten. Ebenfalls hierin enthalten ist das Zinsergebnis aus ökonomischen Sicherungsderivaten sowie das Zinsergebnis aus Sicherungsderivaten, die die Voraussetzungen für das Hedge Accounting erfüllen. Zinsergebnisse aus Positionen des Handelsbuchs sowie damit im Zusammenhang stehende Refinanzierungsaufwände sind hiervon ausgenommen, da sie im Handelsergebnis ausgewiesen werden. F19 -44 Mio. € 2019 2018 Veränderung Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Vermögenswerten 682,7 577,1 105,6 davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte 582,8 501,8 81,0 davon festverzinsliche Wertpapiere 99,9 75,3 24,6 Erfolgsneutral zum Fair Value bewerteten finanziellen Vermögenswerten 20,5 25,2 – 4,7 davon Geldmarktgeschäfte – – – davon festverzinsliche Wertpapiere 20,5 25,2 – 4,7 davon laufende Erträge aus nicht festverzinslichen Wertpapieren – – – Erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten finanziellen Vermögenswerten 246,5 245,5 1,0 Handelsbestand davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte 38,6 18,2 20,4 davon Zinsderivate (ökonomische Sicherungsgeschäfte) 136,0 156,3 – 20,3 Verpflichtend zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte 22,9 17,7 5,2 davon festverzinsliche Wertpapiere 35,8 36,6 – 0,8 davon laufende Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 10,6 14,3 – 3,7 davon laufende Erträge aus Beteiligungen 2,6 2,4 0,2 Zum Fair Value designierte finanzielle Vermögenswerte davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte – – – davon festverzinsliche Wertpapiere – – – Sicherungsderivate (Hedge Accounting) 21,9 44,1 – 22,2 Negative Zinsen aus Verbindlichkeiten 128,6 114,1 14,5 Zinserträge insgesamt 1.100,2 1.006,0 94,2 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten 325,6 319,4 6,2 davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte 151,9 185,0 – 33,1 davon verbriefte Verbindlichkeiten 139,7 98,3 41,4 davon nachrangige Verbindlichkeiten 34,0 36,1 – 2,1 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verpflichtungen 418,2 412,5 5,7 Handelsbestand davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte – 37,5 3,6 – 41,1 davon Zinsderivate (ökonomische Sicherungsgeschäfte) 408,0 342,5 65,5 Zum Fair Value designierte finanzielle Verbindlichkeiten davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte 42,1 53,8 – 11,7 davon verbriefte Verbindlichkeiten 5,6 12,6 – 7,0 davon nachrangige Verbindlichkeiten – – – Sicherun...
Zinsergebnis. Das Zinsergebnis ist bestimmt durch die Zinsaufwendungen für Gesellschaf- terverrechnungskonten und Bankdarlehen. Zur Finanzierung des Wachs- tums greift die Gesellschaft vorrangig auf Finanzmittel der Gesellschafter zurück. Zum Teil werden die Erweiterungsinvestitionen über Leasing- sowie Mietkaufverträge finanziert. Der Anstieg der Zinsaufwendungen steht im Zusammenhang mit dem An- stieg der zinstragenden Verbindlichkeiten von TEUR 1.185 in 2014 auf TEUR 1.458 in 2016. Der durchschnittliche Fremdkapitalzinssatz in 2016 be- trägt rd. 2,3 %.
Zinsergebnis. Das Zinsergebnis setzt sich wie folgt zusammen: in TEUR 01.01.2015 – 31.12.2015 01.01.2014 – 31.12.2014 Zinserträge aus Xxxxxxxxxxxx -000 -000 Xxxxxxxxxxx aus Verzugszinsen und Stundung -190 -227 Übrige Finanzerträge -125 -40 Xxxxxxxxxxx für Zinsderivate 4.221 4.025 Darlehenszinsen 17.974 18.035 Zinsaufwand aus Pensionsrückstellungen 146 211 Übrige Zinsaufwendungen 1.508 2.037 Finanzergebnis 23.406 23.688
Zinsergebnis. Das Zinsergebnis wurde auf Basis einer integrierten Erfolgs-, Bilanz- und Finanzplanung abgeleitet. Die am 7. Juni 2017 beschlossene Barkapitalerhöhung über TEUR 200 ist zum Abbau der Verschuldung in die Planung eingegangen. Die Geschäftsführung geht ansonsten bei der Ermittlung des Zinsergebnis- ses davon aus, dass sämtliche Erweiterungsinvestitionen mit Fremdkapital finanziert werden. Ferner ist berücksichtigt, dass die zum 31. Dezember 2016 bestehenden Finanzierungsverbindlichkeiten entsprechend der Til- gungsvereinbarungen bedient werden. Ferner ist unterstellt, dass in der Pla- nungsperiode die Verrechnungskonten der Gesellschafter vollständig zurückgeführt werden. Für das schrittweise aufzunehmende Fremdkapital sind jährlich steigende Zinssätze sowie Tilgungen in den Folgejahren unterstellt. Für das Planjahr 2017 beträgt der Zinssatz 2,5 %, der dann schrittweise auf 5,0 % in 2021 ansteigt.
Zinsergebnis. Die Zinserträge von verbundenen Unternehmen haben sich im Wesentlichen durch die bereits unter Punkt (2) erläuterten Darlehensaufstockungen und Neuausreichungen erhöht. In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ist die Auflösung auf das im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesene verdeckte Aufgeld der Wandelanleihen in Höhe von 14.133 T€ (VJ: 22.924 T€) enthalten, wovon im Geschäftsjahr aufgrund der Wandlungen 194 T€ (VJ: 0.000 €) außerplanmäßig aufgelöst wurden. Weiterhin enthalten sind Transaktionskosten für die in 2012 ausgegebene Wandelschuldverschreibung in Höhe von 3.116 T€ (VJ: 0 €). Der Zinsaufwand für den Corporate Bond hat sich im Geschäftsjahr um 1.211 T€ auf 4.017 T€ (VJ: 5.228 T€) verringert. Der Zinsaufwand aus der Kuponverzinsung für die in 2012, 2009 bzw. 2007 begebene Wandelanleihe beträgt im Berichtsjahr jeweils 4.526 T€ (VJ: 0 €), 4.678 T€ (VJ: 5.705 T€) bzw. 1.091 T€ (VJ: 1.249 T€). Im Zinsanteil der Zuführung zu den Pensionsrückstellungen sind Erträge aus dem Planvermögen in Höhe von 331 T€ (VJ: 571 T€) enthalten.
Zinsergebnis. Konzernabschluss der STEAG GmbH zum 31. Dezember 2014, Anhang 2013 Zinserträge aus finanziellen Vermögenswerten 8,0 8,4 Zinserträge aus Abzinsung der sonstigen 2,8 Zinsen und ähnliche Erträge aus 0,0 0,1 Sonstige zinsähnliche Erträge 2,4 14,2 Zinserträge 10,4 25,5 Zinsaufwendungen aus Finanzverbindlichkeiten -39,6 -19,0 Nettozinsaufwand aus Pensionen -29,3 -28,7 Zinsaufwendungen aus Aufzinsung der sonstigen -23,3 -5,9 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsleasing -3,1 -4,0 Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Zinsderivaten -0,1 0,0 Sonstige zinsähnliche Aufwendungen -7,5 -6,4 Zinsaufwendungen -102,9 -64,0 -38,5 Von den Zinserträgen aus finanziellen Vermögenswerten entfallen Millionen € auf das im Berichtsjahr von der STEAG GmbH an die KSBG KG gegebene Aufwärtsdarlehen in Höhe von Millionen €, vgl. Anhangziffer (6.5). In den sonstigen zinsähnlichen Erträgen des Vorjahres ist der Zinsertrag aus den Schiedsverfahren zugunsten der Projektgeseüschaft Compania Electrica de Sochagota S.A.E.S.P. (Kolumbien) in Höhe von Millionen € enthalten. Die Zinsaufwendungen aus resultieren mit 2,5 Millionen € aus den 2014 aufgenommenen Schuldscheindarlehen. Fremdkapital kosten wurden in Höhe von 2,6 Millionen € (Vorjahr: Millionen €) aktiviert. Der durchschnittliche Finanzierungskostensatz für aktivierte Fremd kapital im beträgt 2,6 Prozent (Vorjahr: keiner).