Zinsergebnis. Der Posten enthält neben den Zinserträgen und -aufwendungen zeitanteilige Auflösungen von Agien und Disagien aus Finanzinstrumenten. Zinsergebnisse aus Positionen des Handelsbuchs sowie damit im Zusammenhang stehende Refinanzierungsaufwände sind hiervon ausgenommen, da sie im Handelsergebnis ausgewiesen werden. Mio. € 1. Hj. 2020 1. Hj. 2019 Veränderung Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Vermögenswerten 312,3 338,6 – 26,3 davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte 264,5 286,7 – 22,2 davon festverzinsliche Wertpapiere 47,8 51,9 – 4,1 Erfolgsneutral zum Fair Value bewerteten finanziellen Vermögenswerten 6,5 10,6 – 4,1 davon festverzinsliche Wertpapiere 6,5 10,6 – 4,1 Erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten finanziellen Vermögenswerten 103,3 113,4 – 10,1 Handelsbestand davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte 18,4 8,4 10,0 davon Zinsderivate (ökonomische Sicherungsgeschäfte) 62,8 68,8 – 6,0 Verpflichtend zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte 6,4 13,4 – 7,0 davon festverzinsliche Wertpapiere 13,3 19,4 – 6,1 davon laufende Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 1,5 2,5 – 1,0 davon laufende Erträge aus Beteiligungen 0,9 0,9 0,0 Sicherungsderivate (Hedge Accounting) 10,6 12,5 – 1,9 Negative Zinsen aus Verbindlichkeiten 73,4 60,8 12,6 Zinserträge insgesamt 506,1 535,9 – 29,8 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten 131,5 153,3 – 21,8 davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte 61,0 79,1 – 18,1 davon verbriefte Verbindlichkeiten 54,9 56,4 – 1,5 davon nachrangige Verbindlichkeiten 15,6 17,8 – 2,2 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verpflichtungen 170,9 219,9 – 49,0 Handelsbestand davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte 1,5 – 7,6 9,1 davon Zinsderivate (ökonomische Sicherungsgeschäfte) 152,9 202,0 – 49,1 Zum Fair Value designierte finanzielle Verbindlichkeiten davon Kredit- und Geldmarktgeschäfte 16,5 22,0 – 5,5 davon verbriefte Verbindlichkeiten – 3,5 – 3,5 Sicherungsderivate (Hedge Accounting) 56,2 34,6 21,6 Negative Zinsen aus Geldmarktgeschäften und festverzinslichen Wertpapieren 58,6 51,6 7,0 Zinsaufwendungen insgesamt 417,2 459,4 – 42,2 Zinsergebnis 88,9 76,5 12,4
Zinsergebnis. Die Zinserträge von verbundenen Unternehmen haben sich im Wesentlichen durch die bereits unter Punkt (2) erläuterten Darlehensaufstockungen und Neuausreichungen erhöht. In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ist die Auflösung auf das im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesene verdeckte Aufgeld der Wandelanleihen in Höhe von 14.133 T€ (VJ: 22.924 T€) enthalten, wovon im Geschäftsjahr aufgrund der Wandlungen 194 T€ (VJ: 0.000 €) außerplanmäßig aufgelöst wurden. Weiterhin enthalten sind Transaktionskosten für die in 2012 ausgegebene Wandelschuldverschreibung in Höhe von 3.116 T€ (VJ: 0 €). Der Zinsaufwand für den Corporate Bond hat sich im Geschäftsjahr um 1.211 T€ auf 4.017 T€ (VJ: 5.228 T€) verringert. Der Zinsaufwand aus der Kuponverzinsung für die in 2012, 2009 bzw. 2007 begebene Wandelanleihe beträgt im Berichtsjahr jeweils 4.526 T€ (VJ: 0 €), 4.678 T€ (VJ: 5.705 T€) bzw. 1.091 T€ (VJ: 1.249 T€). Im Zinsanteil der Zuführung zu den Pensionsrückstellungen sind Erträge aus dem Planvermögen in Höhe von 331 T€ (VJ: 571 T€) enthalten. Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten als wesentliche Posten Kostenverrechnungen an ver- bundene Unternehmen in Höhe von 16.324 T€ (VJ: 15.922 T€), realisierte Kursgewinne aus Fremdwährungssicherungsgeschäften, die zur Absicherung von in Fremdwährung an verbundene Unternehmen ausgereichte Darlehen abgeschlossen wurden, in Höhe von 13.467 T€ (VJ Verlust in Höhe von 3.227 T€) sowie Kursgewinne im Wesentlichen aus Fremdwährungssicherungsgeschäften, die zur Absicherung von in Fremdwährung an verbundene Unternehmen ausgereichte Darlehen abgeschlossen werden und in Bewertungseinheiten zusammengefasst wurden, in Höhe von 11.372 T€ (VJ Kursgewinne aus in Fremdwährung an verbundene Unternehmen ausgereichte und währungsgesicherte Darlehen in Höhe von 9.631 T€). Weiterhin sind vorwiegend konzerninterne Mieterträge in Höhe von 11.672 T€ (VJ: 11.475 T€) sowie Erträge aus Versicherungsentschädigungen in Höhe von 1.902 T€ (VJ: 250 T€) enthalten.
Zinsergebnis. Das Zinsergebnis ist bestimmt durch die Zinsaufwendungen für Gesellschaf- terverrechnungskonten und Bankdarlehen. Zur Finanzierung des Wachs- tums greift die Gesellschaft vorrangig auf Finanzmittel der Gesellschafter zurück. Zum Teil werden die Erweiterungsinvestitionen über Leasing- sowie Mietkaufverträge finanziert. Der Anstieg der Zinsaufwendungen steht im Zusammenhang mit dem An- stieg der zinstragenden Verbindlichkeiten von TEUR 1.185 in 2014 auf TEUR 1.458 in 2016. Der durchschnittliche Fremdkapitalzinssatz in 2016 be- trägt rd. 2,3 %.
Zinsergebnis. Das Zinsergebnis wurde auf Basis einer integrierten Erfolgs-, Bilanz- und Finanzplanung abgeleitet. Die am 7. Juni 2017 beschlossene Barkapitalerhöhung über TEUR 200 ist zum Abbau der Verschuldung in die Planung eingegangen. Die Geschäftsführung geht ansonsten bei der Ermittlung des Zinsergebnis- ses davon aus, dass sämtliche Erweiterungsinvestitionen mit Fremdkapital finanziert werden. Ferner ist berücksichtigt, dass die zum 31. Dezember 2016 bestehenden Finanzierungsverbindlichkeiten entsprechend der Til- gungsvereinbarungen bedient werden. Ferner ist unterstellt, dass in der Pla- nungsperiode die Verrechnungskonten der Gesellschafter vollständig zurückgeführt werden. Für das schrittweise aufzunehmende Fremdkapital sind jährlich steigende Zinssätze sowie Tilgungen in den Folgejahren unterstellt. Für das Planjahr 2017 beträgt der Zinssatz 2,5 %, der dann schrittweise auf 5,0 % in 2021 ansteigt.
Zinsergebnis. Das Zinsergebnis setzt sich wie folgt zusammen: in TEUR 01.01.2015 – 31.12.2015 01.01.2014 – 31.12.2014 Zinserträge aus Xxxxxxxxxxxx -000 -000 Xxxxxxxxxxx aus Verzugszinsen und Stundung -190 -227 Übrige Finanzerträge -125 -40 Xxxxxxxxxxx für Zinsderivate 4.221 4.025 Darlehenszinsen 17.974 18.035 Zinsaufwand aus Pensionsrückstellungen 146 211 Übrige Zinsaufwendungen 1.508 2.037 Finanzergebnis 23.406 23.688
Zinsergebnis. Konzernabschluss der STEAG GmbH zum 31. Dezember 2014, Anhang 2013 Zinserträge aus finanziellen Vermögenswerten 8,0 8,4 Zinserträge aus Abzinsung der sonstigen 2,8 Zinsen und ähnliche Erträge aus 0,0 0,1 Sonstige zinsähnliche Erträge 2,4 14,2 Zinserträge 10,4 25,5 Zinsaufwendungen aus Finanzverbindlichkeiten -39,6 -19,0 Nettozinsaufwand aus Pensionen -29,3 -28,7 Zinsaufwendungen aus Aufzinsung der sonstigen -23,3 -5,9 Zinsaufwendungen aus Finanzierungsleasing -3,1 -4,0 Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Zinsderivaten -0,1 0,0 Sonstige zinsähnliche Aufwendungen -7,5 -6,4 Zinsaufwendungen -102,9 -64,0 -38,5 Von den Zinserträgen aus finanziellen Vermögenswerten entfallen Millionen € auf das im Berichtsjahr von der STEAG GmbH an die KSBG KG gegebene Aufwärtsdarlehen in Höhe von Millionen €, vgl. Anhangziffer (6.5). In den sonstigen zinsähnlichen Erträgen des Vorjahres ist der Zinsertrag aus den Schiedsverfahren zugunsten der Projektgeseüschaft Compania Electrica de Sochagota S.A.E.S.P. (Kolumbien) in Höhe von Millionen € enthalten. Die Zinsaufwendungen aus resultieren mit 2,5 Millionen € aus den 2014 aufgenommenen Schuldscheindarlehen. Fremdkapital kosten wurden in Höhe von 2,6 Millionen € (Vorjahr: Millionen €) aktiviert. Der durchschnittliche Finanzierungskostensatz für aktivierte Fremd kapital im beträgt 2,6 Prozent (Vorjahr: keiner). in Millionen € 2014 2013 Erträge aus der Equity-Bewertung 7,7 12,0 Aufwendungen aus der Equity-Bewertung -13,4 -1,4 Wertminderungen -3,0 -8,7 10,6 Das Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen ist im Wesentlichen geprägt durch das anteilige Ergebnis und die Wertminderung der Anteile an dem Gemeinschaftsunternehmen Arenales Solar PS, S.L (Spanien) in Höhe von insgesamt 15,2 Millionen €. Konzernabschluss der STEAG GmbH zum 31. Dezember 2014, Anhang