見積もり. ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に従う財務書類の作成は、財務書類の日付現在の資産・負債の報告金額および偶発資産・負債の開示、ならびに財務報告期間中の収益および費用の報告金額に影響を及ぼす、見積もりおよび仮定を行うことを経営陣に要求する。実際はこれらの見積もりと異なる結果となりうる。
見積もり. ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に従う財務書類✰作成は、財務書類✰日付現在✰資産・負債✰報告金額および偶発資産・負債✰開示、ならびに財務報告期間中✰収益および費用✰報告金額に影響を及ぼす、見積もりおよび仮定を行うことを経営陣に要求する。実際はこれら✰見積もりと異なる結果となりうる。
見積もり. (1)イニシャル費用 ・「5.業務内容」を実現するために必要なイニシャルコストを全て含むこと。見積は下記項目に分計すること。 - サーバ（セキュリティ対策や運用のための機能を含む） - アクセスポイント（事前・事後の電波環境調査を含む） - アクセス回線およびインターネット接続サービス ・追加で提案する機能に関する見積もりについては上記とは別に提出すること。
見積もり. ルクセンブルグにおいて一般に認められている会計原則に準拠した財務書類の作成に当って、経営陣は、財務書類の日付現在の資産・負債の報告金額および偶発資産・負債の開示ならびに報告期間中の収益・費 用の報告金額に影響を及ぼす見積もりおよび仮定を行うことが要求されている。実際の業績はこれらの見 積もりとは異なる可能性がある。 注記Ｃ 税 金 ルクセンブルグの共有持分型投資信託（ＦＣＰ）であるファンドには、ルクセンブルグの現行の税法の下で、所得税、源泉税あるいはキャピタル・ゲイン税は課税されない。ファンドには、各暦四半期末日の純資産総額に基づき年率0.05％の税率で計算され、四半期毎に支払われるルクセンブルグの年次税（tax d’abonnement）が課税される。当該税率は、2010年法第174条の意味における機関投資家向け受益証券クラスについては0.01％となる。有価証券についての利息、配当金およびキャピタル・ゲインには、国によって源泉税またはキャピタル・ゲイン税が課税される場合がある。 注記Ｄ 分 配 適用ある場合、受益者へ支払われた分配金は、分配落日に計上される。 注記Ｅ 管理報酬および関係会社とのその他の取引 ファンドは、アライアンス・バーンスタイン・ルクセンブルグ・エス・エイ・アール・エル（以下「管理会社」という。）に管理報酬を支払う。投資顧問契約の条項に基づき、管理会社は、受領した管理報酬の中から、アライアンス・バーンスタイン・エル・ピー（以下「投資顧問会社」という。）に投資顧問報酬を支払う。 管理会社は、年間の総運営費用を制限するために必要な限度で、一定の費用を負担することに自発的に同意している。 かかる制限は、日興ＡＢアジア・バリューファンドに関して、以下のように設定されている（日々の純資産額の平均額に対する比率で表示されている）。 アライアンス・バーンスタイン－ 受益証券クラス ％ 日興ＡＢアジア・バリューファンド A 2.05 A AUD H 2.05 A SGD H 2.05 AD 2.05 AD AUD H 2.05 AD CAD H 2.05 AD EUR H 2.05 AD GBP H 2.05 AD NZD H 2.05 AD RMB H 2.05 AD SGD H 2.05 AD ZAR H 2.05 AY JPY 2.05 B 3.05 B AUD H 3.05 BD 3.05 BD AUD H 3.05 BD CAD H 3.05 BD EUR H 3.05 BD GBP H 3.05 BD NZD H 3.05 BD ZAR H 3.05 BY JPY 2.52 C 2.50 C AUD H 2.50 I 1.25 I AUD H 1.25 ID 1.25 ID AUD H 1.25 S 0.30 S1 1.20 SD 0.30 2015年８月31日に終了した年度について管理会社が日興ＡＢアジア・バリューファンドに関して負担した費用および2015年８月31日現在の未収払戻額は以下のとおりである。 アライアンス・バーンスタイン－ 負担費用 （米ドル） 未収払戻額 (米ドル) 日興ＡＢアジア・バリューファンド 243 55 管理会社によって負担される費用は、損益計算書および純資産変動計算書の「費用の払戻しまたは権利放棄」に含まれている。未収払戻額は、資産・負債計算書の「その他未収金」または「未払費用およびその他債務」に含まれている。 ファンドは、管理会社に管理会社報酬を支払う。 各ポートフォリオの特定のクラスの受益証券は、海外における販売会社に、当該受益証券に関してファンドに提供される販売関連業務に対する報酬である販売管理報酬を支払う。 前述の報酬はすべて、各ポートフォリオの日々の純資産額の平均額に対し年率で発生し、毎月支払われる。 日興ＡＢアジア・バリューファンドに適用される各報酬の年率の一覧は、後記の表１に記載されている。また、全種類のクラスＢ受益証券には、0.00％から4.50％の間の料率で条件付後払申込手数料が課され、 全種類のクラスＣ受益証券には、0.00％から1.00％の間の料率で条件付後払申込手数料が課され、クラス Ｊ受益証券には0.00％から3.00％の間の料率で条件付後払申込手数料が課される。実際に課される料率は、ポートフォリオおよび当該受益証券の保有期間による。 ファンドは、その登録・名義書換事務代行会社であるアライアンス・バーンスタイン・インベスター・サービセズ（管理会社の一部門）に、ファンドの登録・名義書換代行業務を行うための人員および設備の提供の対価としての報酬を支払う。2015年８月31日に終了した年度について、当該報酬の額は26,374,468米ドルであった。 ファンドは、ルクセンブルグ以外の一部の法域における販売のためのファンドの登録に関連して提供された一定のサービスについて、一定の条件に従って、投資顧問会社に報酬を支払う。2015年８月31日に終了した年度について、当該報酬の額は1,548,138米ドルであり、損益計算書および純資産変動計算書の 「専門家報酬」に含まれている。 ファンドは、その法律顧問であるエルビンガー・ホス・プリュッセン法律事務所（管理会社の取締役であるイブ・プリュッセン氏は、同事務所のパートナーのひとりである。）に、ファンドに提供された法律顧問サービスに対して報酬を支払う。2015年８月31日に終了した年度についての支払額は85,421ユーロであり、損益計算書および純資産変動計算書の「専門家報酬」に含まれている。 投資顧問会社は、引受団のメンバーとして重要な利害関係のある関係者を含む募集および／または新規発行に関する取引を行っていない。 ファンドのために遂行されたすべての取引は、通常の営業過程および／または通常の商業条件で行われた。 ダイナミック・ダイバーシファイド・ポートフォリオは、管理会社によって管理されるアライアンス・バーン...