이자율 위험. 당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습 니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유 지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채 의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 변동이자율: 단기차입금 15,000,000 12,000,000 고정이자율: 단기차입금 20,185,154 20,418,660 사채(유동성 포함) 134,767,309 139,786,045 리스부채(유동성 포함) 9,939,091 7,299,768 소 계 164,891,554 167,504,473 합 계 179,891,554 179,504,473 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 변동이자율 금융부채 150,000 (150,000) 120,000 (120,000)
이자율 위험. 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생 하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산 및 단기금융상품으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.
이자율 위험. 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩 니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되 어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자 율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용 으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,850,955천원 만큼 감소 또는 증가할 것입니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자 율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
이자율 위험. 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하 고 있습니다. 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금 및변동금리부 예금을 보 유하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연 결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 이자율 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 상승시 2,305 25,175 2,305 25,175 하락시 (2,305) (25,175) (2,305) (25,175)
이자율 위험. 이자율 민감도 분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니 다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우, 당기말 연결실체의 당기손익은 806,455 천원 감소 또는 증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율 변동위험 때문입니다.
이자율 위험. 이자율 민감도 분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니 다. 변동금리부 부채의 경우 당기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정 하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경 영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우 당기말 연결실체의 당기손익은 188,836천원 감소/증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입 - 금의 이자율변동위험 때문입니다.
이자율 위험. 연결실체는 고정금리부 차입금은 없으며 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험의 일부는 연결실체가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 이자율 위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부 채의 내역은 다음과 같습니다. 금융자산 15,361,564 14,032,143 금융부채 (85,092,500) (88,187,500) 상계후 (69,730,936) (74,155,357) 연결실체는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하 고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려 한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 이자부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가 정할 때 이자율변동이 변동금리부 금융자산 및 부채로 부터 발생하는 이자수익과 이 자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이자율상승 이자율하락 이자율상승 이자율하락 순효과 (697,309) 697,309 (741,554) 741,554
이자율 위험. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리 동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습 니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채의 이자율변동이 공정가치 또는 미래 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
이자율 위험. 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하 고 있습니다. 연결회사는 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 변동금리부 예금을 보 유하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연 결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 이자율 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 (감사받지 아니한 재무제표) 당기 전기 (감사받지 아니한 재무제표) 상승시 25,175 1,496 25,175 1,496 하락시 (25,175) (1,496) (25,175) (1,496)
이자율 위험. 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생 하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기말 전기말 상승 시 194,485 29,640 194,485 29,640 하락 시 (194,485) (29,640) (194,485) (29,640)