Waarderingsgrondslagen. Voor alle bezittingen geldt dat zij gewaardeerd worden tegen de marktwaarde op het moment van meten. Indien er geen beurswaarde beschikbaar is, bijvoorbeeld omdat er geen officiële notering bestaat voor de betreffende investering, worden de bezittingen gewaardeerd tegen intrinsieke waarde.
Waarderingsgrondslagen. Het Fonds zal de Xxxxxxxx elk jaar waarderen op de alsdan uitstaande hoofdsom, vermeerderd met de opgelopen maar nog niet uitgekeerde rente. Deze waarderingen zullen elk jaar in de financiële verslaglegging van het Fonds worden opgenomen.
Waarderingsgrondslagen. De verzekering geschiedt op basis van de in de polis ver- melde waarderingsgrondslag.
Waarderingsgrondslagen. De waardering van de activa en passiva en de grondslagen voor resultaatbepaling sluiten aan met maatstaven die in het maatschappelijk verkeer als aanvaardbaar worden beschouwd, en zijn gebaseerd op titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Deze grondslagen heeft het Fonds gehanteerd bij het opstel- len van de in het Prospectus opgenomen prognose over de periode 1 juli 2011 tot en met 30 juni 2021. Ook zal het Fonds deze grondslagen hanteren bij het inrichten van haar jaarrekening. De belangrijkste grondslagen luiden als volgt: Activa en passiva worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen de nominale waarde. Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Beleggingen in terreinen en gebouwen zijn gewaardeerd tegen reële waarde, zijnde de marktwaarde k.k. Huuropbrengsten worden lineair in de winst-en-verliesrekening opgenomen op basis van de duur van de huurovereenkomst, waarbij vergoedingen ter stimulering voor het sluiten van huurovereenkomsten als integraal onderdeel van de totale huuropbrengsten worden verwerkt. Financiële instrumenten, zijnde vorderingen, schulden en geldmiddelen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-rentemethode. Ten aanzien van de interest rate swap wordt kostprijshedge accounting toegepast teneinde de resultaten naar aanleiding van renteont- wikkelingen uit de interest rate swap en de afgedekte schuld gelijktijdig in de winst-en-verliesrekening te verwerken.
Waarderingsgrondslagen