信用政策. 公司执行严格的授信审批制度,给予客户的信用期一般为开具发票后 30-120 天,主要客户以 60 天为主。 公司客户主要为知名的汽车零部件总成商或行业龙头企业,执行较为严格的对账、开票、付款审批程序,公司主要客户信用期为开具发票后 60 天,而对 账后才开具发票,对账期一般为 30-50 天,此外,开票后客户需一定时间履行付款审批流程且一般月末统一付款。报告期各期公司应收账款周转情况如下: 2020 年应收账款周转天数相对较长主要系受疫情影响所致,报告期内公司应收账款周转天数与业务模式和信用政策基本吻合。 报告期内,公司与同行业上市公司应收账款周转率对比情况如下: 公司名称 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 东箭科技 1.93 4.07 4.62 4.55 旷达科技 0.87 1.99 2.05 2.21 明新旭腾 1.05 2.93 3.64 3.41 神通科技 1.32 2.52 2.67 3.11 松原股份 1.51 2.93 2.73 2.63 天龙股份 1.18 2.48 2.34 2.54 报告期各期,公司的应收账款周转率分别为 3.16、2.68、3.46 和 1.90,与可比公司均值不存在重大差异。2020 年受到疫情影响,公司应收账款周转率较上年度有所下降,2021 年起,公司应收账款周转率提升,高于同行业均值,主要系在汽车市场销售规模稳定增长的基础上,汽车安全气囊配置量以及配置率需求提升导致公司营业收入相应增长, 2021 年公司主营业务收入同比增长 23.33%,同时应收账款管理良好,期末余额同比小幅下降 3.49%。 单位:万元 公司名称 2022.6.30/2022 年 1-6 月 2021.12.31/2021 年度 东箭科技 40,185.91 23.32% 46,179.83 28.22% 旷达科技 98,035.67 58.39% 93,491.94 54.24% 明新旭腾 21,470.45 38.36% 31,781.93 38.72% 神通科技 25,890.20 21.86% 30,781.32 22.33% 松原股份 28,311.06 33.40% 27,767.12 37.27% 天龙股份 42,326.18 35.27% 42,721.24 36.06% 东箭科技 32,229.90 21.85% 31,048.47 19.83% 旷达科技 78,465.35 52.66% 65,684.85 41.73% 明新旭腾 24,202.92 29.95% 20,207.44 30.70% 神通科技 33,496.96 22.54% 33,878.54 21.30% 松原股份 23,113.30 43.13% 16,166.78 34.77% 天龙股份 40,559.83 41.67% 35,669.41 38.81% 注:2022 年 1-6 月应收账款占营业收入比重已年化处理。 报告期各期末,公司应收账款账面价值占营业收入的比例分别为 34.03%、 35.45%和 26.94%和 24.27%,2019 年及 2020 年公司应收账款占比与可比公司均值相近,随着公司营业收入增长,2021 年及 2022 年 1-6 月公司应收账款占比低于可比公司均值。
信用政策. 1 浙江杭实善成 实业有限公司 贸易商 25,097.00 111,933,451.42 4,460.03 0.76% 先款后货 2 中国蒙牛乳业有限公司所属公司 食品加工企业 8,748.75 42,902,357.40 4,903.83 7.97% 先货后款 到货开票 收到发票后 20 天 3 东方先导糖酒 有限公司所属公司 贸易商 7,000.00 32,422,477.81 4,631.78 1.72% 先款后货 4 中粮祈德丰 (北京)商贸有限公司 贸易商 5,000.00 23,469,026.57 4,693.81 4.68% 先款后货 5 内蒙古伊利实 业集团股份有限公司所属公 食品加工企业 2,926.75 14,339,286.98 4,899.39 0.22% 先货后款 到货开票 收到发票后
信用政策. 公司与客户结算时主要根据合同约定的信用期进行收款,不同客户的结算周期存在差异。公司主要客户都是长期合作的国内外知名通信系统设备商、运营商及资讯商,客户关系稳定且商业信用较好,公司应收账款出现坏账的风险较小。公司根据这些客户的特点,一般采用 3-4 个月左右的信用政策,且国内大中型设备商及运营商处于相对强势地位,存在账期偏长、回款缓慢的情况,使得公司应收账款金额较高。
信用政策. 公司根据客户资质、市场口碑、采购金额、合作时间等因素,综合考虑给予客户一定的信用期,国内销售客户的信用期一般为开票/签收后3个月-6个月,国外销售客户一般实行先收款后发货的销售模式。公司及时跟踪信用期,催收回款,有效控制坏账风险,报告期内信用政策未发生重大变化。
信用政策. 报告期内,公司对不同经销商类型之间的信用政策并未区分对待,大部分经销商货款均为即时结清或先款后货,仅少数经销商向公司特别申请了信用期,如国药控股长沙医疗器械有限公司的信用期为 3 个月、北京安信迅康科技有限公司 的信用期为 5 个月。
信用政策. 公司与主要经销商之间的产品购销主要采用“先收款,后发货”的结算方式,对部分信誉较好的经销商在风险可控范围内采用“先发货、后收款”的结算方式。 2016 年度开始,公司为应对成熟产品市场竞争加剧以及加大新产品的市场推广力度,逐渐放宽信用政策,对信用度较高的经销商,在风险可控范围内采用 “先发货、后收款”的结算方式。
信用政策. 公司根据与下游客户的合作时间、历史交易金额等因素并结合不同业务板块的经营特性、行业惯例等情况综合评定给予客户不同的信用期,有关销售回款时间和进度的条款均会在合同中予以明确约定。报告期内,公司对主要客户的信用政策基本保持稳定,不存在重大变动的情形。 公司锂电新能源业务和稀有轻金属(铯、铷)资源开发与利用业务一般都是款到 发货。对于大客户,根据双方合作时间、综合实力、历史信用等情况分别给予 30-120 天账期。 对于固体矿产勘查和矿权开发业务、国际工程业务,公司一般会收取 10%-30%的预付款,同时根据客户的综合实力、历史合作情况、发展潜力、具体项目情况等给予一定的账期,通常为 1-4 个月。国际工程项目及连续性地勘项目,还会预留 5%-10% 的结算金额作为质保金,质保期为 1-2 年。 对于贸易业务,透锂长石贸易均为款到发货,加油站贸易业务采用赊销和预收两种方式,对于直接到加油站加油的运输公司等小型客户,公司采取预收账款的方式,避免其经营不善导致出现坏账的风险;对于一些经营矿山的中资企业等,公司根据客户背景、经营状况和历史回款等情况综合确定信用期,通常为 7-14 天。
信用政策. 公司根据经营方针和财务政策,针对各种客户可能产生的信用风险,分别制定不同的信用政策,包括信用标准、信用条件、收款政策等。由于公司国际工程项目多为国家鼓励支持的海外项目,公司与客户签订合同后协助客户与融资银行签订融资协议,一般是买方信贷,信贷根据享受政策不同可能存在如普通贷款、优惠贷款等类型。执行期根据项目进度申请客户签发结算单据确认对客户应收账款,客户向融资银行签发付款指令,融资行审核后将项目款项转账给公司。部分与关联方开展的项目,项目的执行模式基本相同,付款模式主要是信用证付款和信用付款模式。
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