Common use of 核查过程 Clause in Contracts

核查过程. （1） 访谈采购部门负责人，了解原材料市场价格波动情况； （2） 获取并查阅发行人报告期内的销售明细账及主要销售合同/协议，并分析了销售价格变动的原因； （3） 抽查成本计算表，检查了直接材料、直接人工及制造费用的归集和分配，核对了领料记录、材料费用分配汇总表、人工费用分配汇总表等相关资料，复核了生产成本的计算和结转的准确性和合理性； （4） 获得了发行人报告期各期主要原材料的采购明细，并分析主要原材料 采购价格的变化情况； （5） 实地查看发行人生产车间、了解生产各工序流程，分析发行人成本核算方法与生产工艺的匹配；检查了成本核算方法一贯性执行； （6） 采用连环替代法计算了销售价格、直接材料、制造费用和直接人工等因素对毛利率的影响，并分析其原因。 （7） 查看了国家企业信用信息公示系统，查阅株洲百泰的相关信息，取得株洲市市场监督管理局出具的株洲百泰的企业档案，了解发行人与株洲百泰是否存在关联关系； （8） 查阅发行人与株洲百泰 2016 年 11 月 22 日签订的《设备购销合同》，了解有关该次交易的具体约定； （9） 访谈发行人控股股东、实际控制人袁美和、谭文清，取得株洲百泰出具的书面说明，了解发行人与株洲百泰是否存在关联关系，了解发行人向株洲百泰转让碳化钨生产设备等定价依据及其间是否存在利益输送或其他利益安排、是否存在纠纷或潜在纠纷。

核查过程. 针对上述问题，保荐机构、发行人会计师的核查程序如下： 1、 获取报告期各期发行人销售收入明细表，分析发行人境外销售收入及变动情况。 2、 通过公开信息查阅中美贸易摩擦涉及的相关政策，分析相关政策及发行人的影响。 3、 获取报告期内公司海关电子口岸出口数据，复核并统计原产地在中国的产品的出口至美国的相关金额数据。 4、 核查发行人募集说明书关于风险事项的披露情况。 5、 访谈发行人管理层，了解贸易摩擦和新冠疫情对公司 2022 年经营业绩的影响以及公司应对上述不利影响采取的措施，分析措施的有效性。 6、 针对报告期内公司境外业务收入真实性的核查过程如下。 （1） 访谈采购部门负责人，了解原材料市场价格波动情况；选取外销样本，对公司销售与收款循环执行了穿行测试和控制测试。 （2） 获取并查阅发行人报告期内的销售明细账及主要销售合同/协议，并分析了销售价格变动的原因；访谈公司相关事业部的总经理、财务总监、销售主管等，重点关注海外销售情况，包括客户基本情况、合作模式、定价模式、产品类型、结算方式等。 （3） 抽查成本计算表，检查了直接材料、直接人工及制造费用的归集和分配，核对了领料记录、材料费用分配汇总表、人工费用分配汇总表等相关资料，复核了生产成本的计算和结转的准确性和合理性；了解公司外销收入确认政策，并根据公开信息查看同行业上市公司国外业务的模式和国外销售收入的收入确认政策，检查发行人国外销售收入确认政策的合理性。 （4） 获得了发行人报告期各期主要原材料的采购明细，并分析主要原材料 采购价格的变化情况；通过实地走访、电话视频访谈等形式，与公司主要国外客户集团的相关业务负责人进行了访谈。 （5） 实地查看发行人生产车间、了解生产各工序流程，分析发行人成本核算方法与生产工艺的匹配；检查了成本核算方法一贯性执行；对报告期各期的存在国外销售的主要客户进行函证，函证报告期各期的销售金额及报告期各期末应收账款余额。根据回函情况，检查公司确认的销售收入及应收账款金额与回函信息相比是否存在不一致、遗漏或其他异常情形；对于未回函的询证函，执行了替代程序，检查了交易明细、收款记录、并抽核了相关交易合同等支持性文件。 （6） 采用连环替代法计算了销售价格、直接材料、制造费用和直接人工等因素对毛利率的影响，并分析其原因核查海关报关、出口退税相关数据与境外销售收入匹配性。 （7） 查看了国家企业信用信息公示系统，查阅株洲百泰的相关信息，取得株洲市市场监督管理局出具的株洲百泰的企业档案，了解发行人与株洲百泰是否存在关联关系；对境外销售收入及毛利率按产品、客户、地区等不同维度，实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因。 （8） 查阅发行人与株洲百泰 2016 年 11 月 22 日签订的《设备购销合同》，了解有关该次交易的具体约定； （9） 访谈发行人控股股东、实际控制人袁美和、谭文清，取得株洲百泰出具的书面说明，了解发行人与株洲百泰是否存在关联关系，了解发行人向株洲百泰转让碳化钨生产设备等定价依据及其间是否存在利益输送或其他利益安排、是否存在纠纷或潜在纠纷获取并检查公司报告期内的销售清单，选取国外销售的样本，执行细节测试和截止性测试，关注期后退回情况，核查是否有提前确认收入的情况。

核查过程. （针对上述问题，保荐机构执行的主要核查程序包括： 1） 访谈采购部门负责人，了解原材料市场价格波动情况、 查阅整理中国畜牧业协会牛业分会、国家统计局、美国农业部、海关总署等机构出具的数据，核查发行人主要产品所处行业的市场集中度和市场空间情况； （2） 获取并查阅发行人报告期内的销售明细账及主要销售合同/协议，并分析了销售价格变动的原因、 查阅上市公司公告，核查发行人可比公司、竞争对手同类竞品销量情况； （3） 抽查成本计算表，检查了直接材料、直接人工及制造费用的归集和分配，核对了领料记录、材料费用分配汇总表、人工费用分配汇总表等相关资料，复核了生产成本的计算和结转的准确性和合理性、 通过公开渠道如竞争对手官网、公众号、新闻等查询竞争对手数据； （4） 获得了发行人报告期各期主要原材料的采购明细，并分析主要原材料 采购价格的变化情况、 查阅《安格斯》《雪花牛肉业化生产技术》等杂志书籍； （5） 实地查看发行人生产车间、了解生产各工序流程，分析发行人成本核算方法与生产工艺的匹配；检查了成本核算方法一贯性执行、 查阅我国政府部门相关政策； （6） 采用连环替代法计算了销售价格、直接材料、制造费用和直接人工等因素对毛利率的影响，并分析其原因。 （7） 查看了国家企业信用信息公示系统，查阅株洲百泰的相关信息，取得株洲市市场监督管理局出具的株洲百泰的企业档案，了解发行人与株洲百泰是否存在关联关系、 访谈发行人的高管了解发行人所处行业情况； （8） 查阅发行人与株洲百泰 2016 年 11 月 22 日签订的《设备购销合同》，了解有关该次交易的具体约定7、 访谈主要客户了解其下游客户情况； （8、 核查了 2012 年、2013 年发行人进口和牛的原国家农业部批文、相关协议、海关税单及记账凭证等文件； 9） 访谈发行人控股股东、实际控制人袁美和、谭文清，取得株洲百泰出具的书面说明，了解发行人与株洲百泰是否存在关联关系，了解发行人向株洲百泰转让碳化钨生产设备等定价依据及其间是否存在利益输送或其他利益安排、是否存在纠纷或潜在纠纷、 抽查发行人采购牛肉的相关合同、报关文件等； 10、 对政府客户、合作社客户访谈，查阅养殖服务合同、合作社贷款合同及担保合同； 11、 查阅可比上市公司的年报、研报等公开披露资料； 12、 实地走访客户经营地； 13、 查询客户相关的公开资料； 14、 查阅公司或主要产品获得的奖励、荣誉、资质或认可情况，了解相关评选单位及其权威性； 15、 查阅可比公司官网，了解同类产品获奖情况； 16、 查询京东等网站，了解发行人主要产品口碑情况； 17、 结合公司财务信息及非财务信息分析公司净利润波动情况及波动原因、冻精收入波动情况及波动原因，分析发行人经营业绩的稳定性。

核查过程. （针对上述事项，我们履行了以下核查程序： (1） 访谈采购部门负责人，了解原材料市场价格波动情况) 实地走访、视频访谈主要的贸易商、安装商客户，并取得访谈记录、名片、合影照片、视频访谈录像等文件, 了解主要安装商、贸易商与公司之间的结算方式及物流运输安排及其下游客户情况； （(2） 获取并查阅发行人报告期内的销售明细账及主要销售合同/协议，并分析了销售价格变动的原因) 实地查看部分贸易商、安装商仓库，盘点该等仓库中公司的产品，并取得盘点记录、照片、录像等文件； （(3） 抽查成本计算表，检查了直接材料、直接人工及制造费用的归集和分配，核对了领料记录、材料费用分配汇总表、人工费用分配汇总表等相关资料，复核了生产成本的计算和结转的准确性和合理性) 向主要贸易商、安装商客户发放确认函，主要确认的事项包括与主要贸易商或安装商之间的关联关系，相关交易是否真实，是否存在囤货、虚假交易等情形，主要贸易商或安装商的采购量/金额、销售量/金额、库存量/金额，主要贸易商或安装商向下游客户的销售量及销售金额； （(4） 获得了发行人报告期各期主要原材料的采购明细，并分析主要原材料 采购价格的变化情况) 取得公司与主要贸易商、安装商客户之间的交易明细； （(5） 实地查看发行人生产车间、了解生产各工序流程，分析发行人成本核算方法与生产工艺的匹配；检查了成本核算方法一贯性执行) 实地走访分布式光伏发电系统业务中通过贸易商、安装商销售的终端客户，并取得相关照片等文件资料； （(6） 采用连环替代法计算了销售价格、直接材料、制造费用和直接人工等因素对毛利率的影响，并分析其原因。 （7） 查看了国家企业信用信息公示系统，查阅株洲百泰的相关信息，取得株洲市市场监督管理局出具的株洲百泰的企业档案，了解发行人与株洲百泰是否存在关联关系) 取得分布式光伏发电系统业务中通过贸易商、安装商销售的终端客户的部分电费清单； （8） 查阅发行人与株洲百泰 2016 年 11 月 22 日签订的《设备购销合同》，了解有关该次交易的具体约定(7) 自银行处取得光伏贷清单； （(8) 通过中信保的资信报告、客户官方网站、光伏行业专业网站（如 Enf）等，对公司境外主要的贸易商、安装商客户开展背景调查； (9） 访谈发行人控股股东、实际控制人袁美和、谭文清，取得株洲百泰出具的书面说明，了解发行人与株洲百泰是否存在关联关系，了解发行人向株洲百泰转让碳化钨生产设备等定价依据及其间是否存在利益输送或其他利益安排、是否存在纠纷或潜在纠纷) 核查禾迈监控云服务平台上的监控数据，并与公司报告期内销售的微型逆变器数量进行对比，通过相关监控数据分析公司产品终端销售实现情况； (10) 向境外主要的贸易商、安装商客户发放函证； (11) 将公司出口数据与海关数据进行对比，核查双方数据的差异情况，对出口退税金额、申报退税收入金额与公司外销收入金额的匹配性进行分析； (12) 将公司出口报关收入数据与外管局数据进行对比，核查双方数据的差异情况； (13) 核查报告期内海外客户的回款速度、回款金额等情况，判断海外客户的坏账风险； (14) 抽取与境外收入相关的合同、形式发票、出库单、运输单、提单、银行回单等，检查收入确认是否真实、准确； (15) 取得报告期内海外的退换货明细； (16) 核查报告期内发行人的董监高、实际控制人及相关人员（包括销售主管、拉美大区销售总监、亚洲大区销售总监、欧洲大区销售总监、欧洲大区销售总监、出纳、采购主管、运维经理、行政经理、计划物流经理等 ）大额银行流水； (17) 比对微型逆变器及监控设备主要贸易商、安装商客户报告期内信用政策的变化情况； (18) 取得报告期内外仓租赁公司提供的对账记录、库存报告、盘点报告等，取得外仓的收发存明细，对外仓实施函证程序，通过视频方式实施监盘，对外仓租赁公司进行访谈等； (19) 取得公司外销业务子公司里呈进出口的第三方回款信息以及该公司外销业务收款账户信息； (20) 对公司销售部门、计划物流部门、财务部相关人员进行访谈，了解公司在各交货政策下公司承担相关交货义务、货物流转环节及相应的物流记录； (21) 结合交货政策、交货义务、货物流转环节及物流记录，检查公司发货单、物流公司结算单、进仓单、货运提单、客户签收单、境外物流结算单，并将相关收货地址与客户地址、仓库地址、收货地址进行核对，针对存在多个收货地址的客户了解地址变动原因及收货地址性质。