证券投资基金的估值 样本条款
证券投资基金的估值. （1） 投资于非上市基金
A. 境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估值。估值日未披露净值，以其最近公布的基金份额净值为基础估值。
B. 境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份收益计提估值日基金收益。
（2） 投资于交易所上市基金
A. ETF 基金、境内上市开放式基金（LOF）、境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估值。
B. 境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值日的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百份）收益，则按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计提估值日基金收益。
C. 如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，以其最近公布的基金份额净值或收盘价为基础估值。
证券投资基金的估值. 投资于非上市基金
证券投资基金的估值. 1） 非上市基金估值 境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估值；境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份收益计提估值日基金收益。
证券投资基金的估值. A、 开放式基金（包括LOF 基金）以所投资基金估值日前一交易日的基金份额净值估值，估值日前一交易日开放式基金份额净值未公布的，以最近一个交易日基金份额净值计算；
B、 上市流通的证券投资基金（除场内LOF）按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近一个交易日的收盘价估值；
C、 货币基金按基金管理人公开披露的前一估值日的万份收益计提估值日基金收益。
证券投资基金的估值. （1） 非上市基金估值
1） 本基金投资的境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估值；
2） 本基金投资的境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份收益计提估值日基金收益。
（2） 上市基金估值
1） 本基金投资的 ETF 基金，按所投资 ETF 基金估值日的收盘价估值；
2） 本基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值；
3） 本基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估值；
4） 本基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净 值，则按所投资基金估值日的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百份）收益，则按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计提估值日基金收益。
证券投资基金的估值. 货币市场基金按成本估值，每天按前一开放日公布的万份收益计提收益，估值日无交易的，按最近交易日基金单位净值估值。
证券投资基金的估值. （1） 本基金投资于非上市基金的估值
1） 本基金投资的境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估值。
2） 本基金投资的境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份收益计提估值日基金收益。如所投资的境内货币市场基金披露份额净值，则按所投资基金估值日的份额净值估值；
（2） 本基金投资于交易所上市基金的估值。
1） 本基金投资的 ETF 基金，按所投资 ETF 基金估值日的收盘价估值。
2） 本基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值。
3） 本基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估值。
4） 本基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值日的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百份）收益，则按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计提估值日基金收益。
（3） 如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据以下原则进行估值：
1） 按基金份额净值估值的，若所投资基金与本基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为基础估值。
2） 按收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重 大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了重大变化的，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值。
3） 若所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值。
证券投资基金的估值. （1） 场外申赎的开放式非货币基金以估值日可获取的基金管理人公布的最新基金份额净值估值；
（2） 上市流通的证券投资基金（包括场内买入的 ETF、封闭式基金、上市定期开放式基金）按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近一个交易日的收盘价估值；
（3） 货币基金以估值日可获取的基金管理人公布的最新万份收益计提红利。