资产估值 样本条款

资产估值. 估值目的和估值原则 理财产品估值的目的是公允、合理地反映理财产品的价值。估值中坚持公允价值计量原则。

资产估值. 1． 估值日 2． 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （11） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值。

资产估值. （1） 本理财产品的会计核算和减值准备计提按照《证券投资基金会计核算业务指引》及其他法律法规执行。管理人应就理财产品资产净值的计算方法向投资人充分披露，对于其中未明确的事项，由管理人根据一般会计原则或行业惯例与托管人协商确定，向托管人提供书面通知并按规定公告。对于分离交易可转债在确认日由管理人将拆分结果（债券和权证的成本）和估值价格发送托管人；由分离交易可转债拆分出的未上市权证的成本价和估值价格由管理人发送托管人。 （2） 管理人与托管人按照约定频率进行对账。管理人通过邮件或其他电子方式将资产估值表或资产净值表发送给托管人，托管人在收到管理人的资产估值表或资产净值表后按约定频率进行核对，并以邮件或其他电子方式回复管理人核对结果。如双方核对不一致，则双方应共同查找不一致的原因，并进行改正。如果甲乙双方由于分歧产生不一致的情况，以管理人确定的计算方法为准，由此造成的损失托管人不承担责任。 （3） 甲乙双方应按理财产品说明书约定，对托管资产进行估值，计算资产净值。估值表（附件8）发送日期、频率、方式由管理人按照法律法规及产品说明书等协议与托管人商定。

资产估值. （1） 本理财产品的会计核算和减值准备计提按照证券投资基金 （2） 管理人与托管人按照约定频率进行对账。管理人通过邮件或其他电子方式将资产估值表或资产净值表发送给托管人，托管人在收到管理人的资产估值表或资产净值表后按约定频率进行核对， 并以邮件或其他电子方式回复管理人核对结果。如双方核对不一致，则双方应共同查找不一致的原因，并进行改正。如果甲乙双方由于分歧产生不一致的情况，以管理人确定的计算方法为准，由此造成的损失托管人不承担责任。 （3） 甲乙双方应按理财产品说明书约定，对托管资产进行估值，计算资产净值。估值表（附件 8）发送日期、频率、方式由管理人按照法律法规及产品说明书等协议与托管人商定。

资产估值. 1． 估值日 2． 估值对象和估值方法

资产估值. 1. 估值日 本产品的估值日为产品开放日、净值披露日和收益分配日。

资产估值. 在进行资产估值时，基金托管人、境外托管人有权本着诚意原则，依赖本协议所约定的经纪人、定价服务机构或其他机构的定价信息，但在不存在过错的前提下，基金托管人、境外托管人对上述机构提供的信息的准确性和完整性不作任何担保，并对这些机构的信息的准确性和完整性所引起的基金管理人或基金财产损失不负任何责任。对基金托管人、境外托管人违反基金管理人和基金托管人约定的估值原则所引起的直接损失，由基金托管人、境外托管人承担赔偿责任。

资产估值. 指计算评估集合计划资产的价值，以确定该资产净值和单位净值的过程。

资产估值. 如甲方选择乙方为其提供估值服务，乙方负责按甲乙双方约定的估值原则对托管资产进行估值，在进行资产定价时，乙方有权本着诚意原则，依赖《服务水准协议》所约定的经纪人、定价服务机构或其他机构的定价信息，但乙方对上述机构提供的信息的准确性和完整性不作任何担保，并对这些机构提供的信息的准确性和完整性所引起的甲方或托管资产损失不负任何责任。对乙方违反甲乙双方约定的估值原则所引起的直接损失，由乙方承担相应赔偿责任。

资产估值. 估值对象 本理财产品所持有的债券和银行存款本息及其他资产。 估值频率 理财产品成立后，每周对持有资产进行估值。