金融衍生工具. 衍生品应当分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，采用公允价值计量。
（1） 对证券交易所或银行间市场上交易的衍生品，建议根据以下原则确定公允价值：对于存在活跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值；对于活跃市场报价未能代表计量日公允价值的情况下，应当对市场报价进行调整以确认计量日的公允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应当采用估值技术确定其公允价值。
（2） 对证券交易所或银行间市场非上市交易的衍生品，按照第三方机构（上海清算所等）提供的估值数据或管理人认可的模型进行估值，包括但不限于交易对手提供的估值数据。
金融衍生工具. 包括但不限于场外期权、收益互换等。
金融衍生工具. 6.1 UCITS 於全球有關金融衍生工具的投資（按 UCITS 規例所規定）不得超過其資產淨值總額。
金融衍生工具. 投資者應注意，若干證監會認可基金可使用若干類別的金融衍生工具作對沖用途及有效組合管理及／或投資目的。投資於該等證監會認可基金可能因為使用該等工具而須承受重大風險。在不利的情況下，證監會認可基金如為進行對沖及有效組合管理而使用衍生工具時未能發揮效用，可能蒙受巨額損失。 證監會認可基金的金融衍生工具風險承擔載列如下，並使用《單位信託及互惠基金守則》及證監會《單位信託及互惠基金運用金融衍生工具指南》（可能經不時更新）規定的衍生工具風險承擔淨額計算方法。 下列證監會認可基金現不擬使用金融衍生工具作任何用途（不包括證監會認可基金的任何對沖股份類別，其可能會僅為對沖目的而使用金融衍生工具），且不被視為衍生產品基金：
1. 美盛西方資產美元政府流動性基金 下列證監會認可基金並非衍生產品基金（即各基金的衍生工具風險承擔淨額最高可達其資產淨值的 50%）：
1. 美盛凱利美國進取型增長基金
2. 美盛凱利美國增值基金
3. 美盛凱利美國大型資本增長基金
4. 美盛凱利價值基金
5. 美盛凱利靈活入息基金
6. 富蘭克林 MV 亞太（日本除外）股票增長及收益基金
7. 富蘭克林 MV 歐洲股票增長及收益基金
8. 富蘭克林 MV 環球股票增長及收益基金
9. 美盛銳思美國小型資本機會基金
金融衍生工具. 在第 13 条及下列条款的规限下，基金管理人可不时为本基金订立投资、货币或指数的金融衍生工具交易：
(A) 基金管理人可自行决定就任何此类金融衍生工具交易拨出、提供或转让抵押、担保或保证金(考虑惯例和有关交易所的交易规则)，按他们确定的条件向他们确定的人员提供。若基金资产的任何部分或任何相应所有权凭证因且只因提供担保、抵押或保证金而在当前由受托人以外的人保管或控制，则不应视为违反了本契约中有关基金资产或相应所有权凭证的保管和控制(包括投资的登记)的规定。
(B) 为了给金融衍生工具交易提供保证金和／或交割保障和／或担保物，受托人有权
(i) 将任何此类投资授予受托人的代理人，
(ii) 按照基金管理人的指示(及在任何相关的认可交易所的规章所允许的范围内)进行如下行为:
(1) 押记、质押或抵押构成基金资产一部分的任何投资；或
(2) 提供担保或获得银行的担保(并为此提供任何必要的反担保)和将此类担保或受托人自行决定的现金(作为保证金和／或交割保障和/或和／或担保物)存入认可交易所 (或由认可交易所控制的任何公司，并用于接受保证金和／或交割保障和／或担保物)或任何清算公司、经纪人、金融机构或其代理人或任何其他第三方，其前提是，本契约的任何条款均不得阻止基金管理人或受托人或其各自的关联人士为了按其正常的业务条款提供保证金和／或交割保障和／或担保物而给予该等担保(或反担保)或现金，且有权保留其从中获得的任何利益、利润或好处供自己使用(而无须因此承担任何责任)。
(C) 无论任何原因，受托人和基金管理人均不得因据此进行的金融衍生工具交易造成的基金资产价值贬损所导致的持有人遭受的任何损失而承担任何责任，且(除非另有明文规定)，受托人和基金管理人各自均有权就一方和/或双方因第 12.5 条的履行及其中的各项安排而直接或间接造成的任何负债、费用、索赔或要求获得基金资产的补偿并向基金资产索赔。
金融衍生工具. 請參閱本香港發行章程的補充條款中所述的各個子基金所適用的每一項策略和投資政策。
金融衍生工具. 资金运用余额 资金运用净额 自用性不动产 次级债和资本补充债 分红保险账户 万能保险账户 账面余额 账面价值 账面余额占比 （%） 账面余额 账面价值 账面余额占比 （%） 账面余额 账面价值 账面余额占比 （%）
金融衍生工具. 根據文書及《單位信託守則》的規定，基金經理可代表子基金進行任何有關掉期或其他金融衍生工具的交易，以作對沖或非對沖（即投資）目的。 如有關附錄所示，子基金可為對沖目的取得金融衍生工具。如金融衍生工具符合下列所有準則，將被視作為了對沖目的而取得：
金融衍生工具. 资金运用余额 资金运用净额
金融衍生工具. 各账户资产占公司普通账户比例