Dluhové cenné papíry. Fond může investovat do dluhopisů a obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky dle kategorie emitenta: do státních dluhopisů, komunálních dluhopisů a dluhopisů emitovaných obchodními společnostmi.
Dluhové cenné papíry. Všechny cenné papíry držené Společností byly přijaty k obchodování na regulovaném trhu a jsou oceněné reálnou hodnotou do vlastního kapitálu (FVOCI). V roce 2020 byly všechny cenné papíry oceněné reálnou hodnotou do vlastního kapitálu (AFS). Dluhové cenné papíry oceňované do vlastního kapitálu: Dluhové cenné papíry (tis. Kč) 31. 12. 2021 31. 12. 2020 Obchodované na hlavním nebo vedlejším trhu BCPP 1 384 802 1 195 416 Zahraniční burzovní trhy 264 317 364 040 Cenné papíry celkem 1 649 119 1 559 456 Způsob stanovení reálné hodnoty ke konci účetního období: (tis. Kč) Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Celkem Xxxxxxx cenné papíry 1 596 422 17 113 35 584 1 649 119 Převody mezi úrovní 2 a 3 představují 35 584 tis. Kč z úrovně 2 do úrovně 3 a 17 113 tis. Kč naopak. Následující tabulka zobrazuje změny finančních aktiv oceněných ve 3. úrovni. (tis. Kč), za rok končící 31. prosince 2021 Převody do 3. úrovně 35 584 Zisky nebo ztráty celkem -1 493 vykázané ve výkazu zisku a ztráty 0 vykázané v ostatním úplném výsledku -1 493 Nákupy 0 Prodeje 0 Ostatní 0 Převody z 3. úrovně -17 113 K 31. prosinci 2021 nebyly cenné papíry úvěrově znehodnoceny ani u nich nebylo identifikováno významné zvýšení úvěrového rizika. K 31. prosinci 2021 byly opravné položky vypočteny na základě 12měsíční očekávané úvěrové ztráty ve výši 632 tis. Kč a jsou účtovány proti vlastnímu kapitálu. (tis. Kč) Stupeň 1 12měsíční ECL Stupeň 2 celoživotní ECL pro finanční aktiva, která nejsou úvěrově znehodnocena Stupeň 3 celoživotní ECL pro finanční aktiva, která nejsou úvěrově znehodnocena Celkem Zůstatek k 1.1.2021 598 1 403 0 2 001 Převod do 12ti měsíční ECL 65 -65 0 0 Převod do celoživotní ECL pro finanční aktiva, která nejsou úvěrově znehodnocená 0 0 0 0 Převod do celoživotní ECL pro finanční aktiva, která jsou úvěrově znehodnocená 0 0 0 0 Odúčtování finančních aktiv -84 0 0 -84 Nově nakoupená finanční aktiva 171 0 0 171 Přecenění a změny v modelech -118 -1 338 0 -1 456
Dluhové cenné papíry. Metody účinné od 1.1.2021 Dluhové cenné papíry vykázané v položce rozvahy zahrnují následující oceňovací kategorie: – Dluhové cenné papíry oceněné v naběhlé hodnotě (AC), které jsou při prvnotním zaúčtování oceněny v reálné hodnotě a následně jsou oceněny v naběhlé hodnotě za pomocí efektivní úrokové miry. – Dluhové cenné papíry oceněné reálnou hodnotou do vlastního kapitálu (FVOCI). Zisky a ztráty vyplývající ze změny reálné hodnoty cenných papírů se vykazují přímo ve vlastním kapitálu. Pokud je dluhový cenný papír oceněný v FVOCI odúčtován, kumulované zisky nebo ztráty původně vykázané ve vlastním kapitálu se v těchto případech zaúčtují do výnosů nebo nákladů, které tvoří položku zisk nebo ztráta z finančních operací. Transakční náklady související s pořízením nejsou součástí pořizovací ceny, jsou hrazeny Společností. Úroky vypočítané efektivní úrokovou mírou, dividendy, kurzové rozdíly z dluhových cenných papírů a tvorba opravné položky na očekávané úvěrové ztráty (ECL) a její rozpuštění nebo použití jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Dividendy jsou zachyceny v položce výnosy z akcií a podílů – ostatní. Úroky jsou účtovány do položky výnosy z úroků a podobné výnosy. Kurzové rozdíly dluhových cenných papírů, majetkových FVTPL cenných papírů a zajišťovaných majetkových FVOCI cenných papírů jsou vykázány v položce zisk nebo ztráta z finančních operací. Kurzové rozdíly nezajišťovaných FVOCI majetkových cenných papírů jsou vykázány ve vlastním kapitálu. Metody účinné do 31.12.2020 Cenné papíry držené do splatnosti Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry zařazené Společností do této kategorie, které splňují podmínky zařazení do této kategorie, tj. jsou s pevným datem splatnosti, a které Společnost ve Fondu zamýšlí a je schopna držet je do splatnosti a jsou obchodovatelné. Cenné papíry držené do splat- nosti jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou. Transakční náklady související s pořízením nejsou součástí pořizovací ceny, jsou hrazeny Společností. Následně se cenné papíry držené do splatnosti oceňují naběhlou hodnotou. Jako trvalý pokles hodnoty dluhového cenného papíru lze klasifikovat zejména situaci, kdy dojde k podstatnému snížení creditratingu protistrany a dalších okolností. Hodnota těchto cenných papírů nesmí překročit 35 % majetku Fondu.
Dluhové cenné papíry. Položka dluhové cenné papíry obsahuje cenné papíry s pevným výnosem včetně naběhlého příslušenství. 31.12.2022 31.12.2021 DP Deutsche BK 0 30 887 DP Raiffeisen Bank 0 75 375 DP CZGB Státní dluhopis 3123 334 049 324 495
Dluhové cenné papíry tis. Kč 2018 2017 Oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů 0 0 Držené do splatnosti 0 0 Realizovatelné 0 0 Opravné položky k dluhopisům držených do splatnosti 0 0 Celkem 0 0 Fond ve sledovaném období neobchodoval s dluhovými cennými papíry.
Dluhové cenné papíry. Dluhové cenné papíry k obchodování 31. prosince 2012 tis. Kč 31. prosince 2011 tis. Kč Obchodované na Burze cenných papírů Praha 908 679 762 949 Vydané finančními institucemi Obchodované na Burze cenných papírů Praha 116 641 40 615 Obchodované na jiném trhu cenných papírů 299 961 165 167 Vydané nefinančními institucemi Obchodované na Burze cenných papírů Praha 33 421 0 Obchodované na jiném trhu cenných papírů 218 088 176 698 1 576 790 1 145 429 Fond nevlastnil k 31. prosinci 2012 ani 2011 žádné řecké dluhopisy.
Dluhové cenné papíry. Dluhové cenné papíry k obchodování 31. prosince 2012 tis. Kč 31. prosince 2011 tis. Kč Vydané finančními institucemi 1 081 914 922 050 Vydané nefinančními institucemi 1 002 786 1 073 282 Dluhové cenné papíry k obchodování celkem 2 084 700 1 995 332 Fond nevlastnil k 31. prosinci 2012 ani 2011 žádné řecké dluhopisy.
Dluhové cenné papíry a) Dluhové cenné papíry dle druhu Čistá účetní hodnota 33 555 0
Dluhové cenné papíry. Fond, dle svého statutu může v omezené míře investovat do dluhových cenných papírů, a to jak v investičním, tak neinvestičním stupni. Úvěrové riziko u derivátů považuje Společnost za nemateriální, jelikož kladné reálné hodnoty jsou efektivně kryty kolaterálem a společnost má zaveden systém limitů na maximální úvěrovou expozici plynoucí z finančních derivátů.
Dluhové cenné papíry. Fond ve sledovaném ani v minulém účetním období neevidoval žádné dluhové cenné papíry.