TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI. Spřízněné strany Emitenta jsou v souladu s IAS 24 (Zveřejnění spřízněných stran) definovány následovně: Osoba nebo blízký rodinný příslušník této osoby jsou spřízněni s vykazující účetní jednotkou, pokud tato osoba:
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI. Smluvní strany Druh smlouvy Plnění Splatnost Zůstatek k 30. 6. 2018 (tis.) Zajištění Úročení
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI. Společnost NWT a.s. na základě smlouvy o poskytování prací a služeb z 1. 1. 2016 poskytuje společnosti PARZLICH s.r.o. určité servisní služby (zejména v oblasti IT) v zájmu zajištění optimálního provozu systému PARZLICH s.r.o. – odměna je stanovena měsíční paušální částkou 1.640 Kč, a dále nad rámec paušálu hodinovou sazbou 300-500 Kč. Společnost NWT a.s. dále poskytuje společnosti PARZLICH s.r.o. účetní služby na základě smlouvy o vedení účetnictví z 1. 1. 2016 – měsíční odměna je počínaje 1. 1. 2018 stanovena částkou 30 000 Kč. Na základě smlouvy o kooperaci v rámci výroby ze dne 1. 2. 2016 poskytuje NWT a.s. společnosti PARZLICH s.r.o. služby spočívající v úpravě materiálu v rámci kontinuální extruze polymerů; odměna je stanovena částkou 250 Kč za každý kus zboží vyrobený na lince pro kontinuální extruzi polymerů vlastněné NWT a.s. (v roce 2017 šlo o celkovou odměnu ve výši 3 742 450 Kč). Na základě smlouvy o kooperaci v rámci výroby ze dne 1. 2. 2017 poskytuje NWT a.s. společnosti PARZLICH s.r.o. služby spočívající v úpravě materiálu v rámci výroby filamentů do 3D tiskáren; odměna je stanovena měsíčně částkou 30.600 Kč. Přijatá zdanitelná plnění za rok 2017od společnosti NWT a.s. představovala částku 7 493 386 Kč. Uskutečněná zdanitelná plnění na společnosti NWT a.s. představovala za rok 2017 částku 653 277 Kč. Uskutečněná zdanitelná plnění na společnosti NWT a.s. za rok 2016 představovala částku 286 572 Kč. Přijatá zdanitelná plnění od společnosti NWT a.s. představovala za rok 2016 částku 2 488 028,95 Kč. Přijatá zdanitelná plnění od společnosti NWT a.s. představovala za rok 2015 částku 13 449 570,55 Kč. Uskutečněná zdanitelná plnění za rok 2015 na společnosti NWT a.s. představovala částku 376 693 Kč. Informace o úvěrech poskytnutých společníky společnosti PARZLICH jsou uvedeny v kapitole 5.10 (Zdroje kapitálu) tohoto dokumentu.
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI. Strany jsou obecně považovány za spřízněné, pokud jsou smluvní strany pod společnou kontrolou, nebo jestliže jedna strana má schopnost kontrolovat druhou stranu, nebo může vyvíjet významný vliv nad touto stranou při přijímání finančních a provozních rozhodnutí. Při posuzování každého možného vztahu spřízněné osoby je pozornost upřena na podstatu vztahu a nejen na právní formu. V tisících Kč 2016 2015 MAJETEK Úvěry poskytnuté spřízněným stranám 1 262 534 - ZÁVAZKY Závazky z obchodního styku 12 544 - Závazky z poplatku za vydanou garanci dluhopisů 14 467 - Ostatní půjčky 4 102 102
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI. (tis. Kč) 31. 12. 2021 31. 12. 2020 Generali Česká Distribuce a.s.*) 571 405 Generali Česká pojišťovna a.s. 6 552 10 228 Fondy Společnosti 253 795 271 739 Acredité s.r.o. 473 0 Generali CEE Holding B.V., organizační složka 25 75
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI. (v mil. Kč) 2019 2018 Výnosy Celkem 14 935 19 201 Náklady Celkem 13 823 18 000 (v mil. Kč) 31. prosince 2019 31. prosince 2018
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI. Pohledávky a ostatní aktiva vůči spřízněným osobám k 30. 6. (v tis. Kč): ČEZ, a. s. 1 231 019 718 437 ČEZ Obnovitelné zdroje, s.r.o. 000 000 000 004 Telco Pro Services a.s. 28 30 ČEZ Distribuce, a. s 207 406 Celkem 2 001 807 1 023 877 Pohledávka vůči společnosti ČEZ, a. s., k 30. 6. 2019 i 30. 6. 2018 zahrnuje zejména pohledávku z cash- poolingu. Fond je součástí systému „cash-poolingu“ spravovaného pro některé společnosti Skupiny ČEZ Českou spořitelnou, a.s. Kreditní úroková sazba byla do 30. 6. 2015 stanovena ve výši jako O/N PRIBID -0,15 % p.a. a od 1. 7. 2015 ve výši 0,00 % p.a. Debetní úroková sazba je stanovena jako O/N PRIBOR + 0,4 % p.a. Závazky a ostatní pasiva vůči spřízněným osobám v tis. Kč: ČEZ Obnovitelné zdroje, s.r.o. -9 036 -49 133 ČEZ, a. s. -1 410 490 -831 ČEZ Korporátní služby, s.r.o. -214 -9 ČEZ Prodej, s.r.o. - -5 Celkem 1 419 740 -49 978 Závazek vůči společnosti ČEZ, a. s., k 30. 6. 2019 i 30. 6. 2018 zahrnuje závazek z titulu výplaty dividend. Přehled nákladů a výnosů vůči spřízněným osobám v tis. Kč: Spřízněná osoba Náklady Výnosy ČEZ Obnovitelné zdroje, s.r.o. 21 656 11 011 1 124 527 1 031 237 ČEZ, a. s. 3 831 4 126 62 ČEZ Distribuce, a. s. 127 119 1 027 1 007 ČEZ Korporátní služby, s.r.o. 86 - - - Telco Pro Services a.s - - 14 14 Celkem 25 700 15 256 1 125 630 1 032 258
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI. V této poznámce jsou uvedeny všechny významné transakce se spřízněnými stranami. Jediný akcionář Společnosti FINEP HOLDING, SE poskytl Společnosti následující zápůjčky: 27. listopadu 2018 bezúročně 31. prosince 2022 4 000 4 000 11. dubna 2019 bezúročně 31. prosince 2022 8 000 8 000 15. května 2019 bezúročně 31. prosince 2022 4 000 4 000 30. dubna 2019 bezúročně 31. prosince 2023 750 750 19. května 2020 PRIBOR, marže 0,50 % 31. prosince 2024 8 250 8 250 vyúčtovaný úrok 31. prosince 2024 128 47 3. června 2020 PRIBOR, marže 0,50 % 31. prosince 2024 1 000 1 000 vyúčtovaný úrok 31. prosince 2024 15 5 10. prosince 2020 PRIBOR, marže 0,50 % 31. prosince 2024 10 750 10 750 vyúčtovaný úrok 31. prosince 2024 113 6 12. října 2021 PRIBOR, marže 0,50 % 31. prosince 2024 60 500 0 vyúčtovaný úrok 31. prosince 2024 383 0 Členům řídících, kontrolních, správních orgánů nebyly k 31. prosinci 2021 ani k 31. prosinci 2020 poskytnuty žádné zápůjčky, závdavky, zálohy nebo úvěry, žádná zajištění ani ostatní plnění. Členové představenstva a dozorčí rady zastávají podobné pozice také v ostatních společnostech v rámci skupiny FINEP HOLDING, SE a jsou za tyto služby odměňováni na úrovni skupiny FINEP HOLDING, SE, proto není praktické tyto náklady alokovat na jednotlivé společnosti v rámci skupiny.
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI. Smlouvy o dodávce pitné vody a odvádění odpadních vod s významnými spřízněnými stranami: Emitent Město Trutnov 2 176 390 Kč 2023 1,65 % Emitent MEBYS Xxxxxxx s.r.o. 2 251 290 Kč 2023 1,71 % Emitent Město Trutnov 3 406 100 Kč 2022 1,86 % Emitent MEBYS Trutnov s.r.o. 3 103 354 Kč 2022 1,69 % Emitent Město Trutnov 3 514 854 Kč 2021 2,12 % Emitent Město Trutnov 3 471 515 Kč 2020 2,13 % Emitent MEBYS Xxxxxxx s.r.o. 1 799 576 Kč 2020 1,10 % Smlouvy se spřízněnými stranami jsou uzavírány za stejných podmínek jako s ostatními odběrateli. Seznam významných transakcí se spřízněnými stranami: Město Trutnov Emitent Poskytnutí zápůjčky na inv. akci – odkanalizování obce Babí u Trutnova 18. 7. 2022 26 000 000 Kč Město Trutnov Emitent Poskytnutí zápůjčky na inv. akci – Voletiny – splašková kanalizace 18. 7. 2022 2 000 000 Kč Městys Mladé Buky Emitent Poskytnutí zápůjčky na inv. akci – vodovod a kanalizace ul. Za Lenou 18. 7. 2022 2 000 000 Kč Město Janské Lázně Emitent Poskytnutí zápůjčky na inv. akci – kanalizace DUNCAN 11. 5. 2020 3 073 000 Kč Město Pec pod Sněžkou Emitent Poskytnutí zápůjčky na inv. akci – vodovod a kanalizace Výsoký Svah 30. 3. 2020 25 000 000 Kč Emitent Město Trutnov Provozní smlouva na provozování kanalizace v lokalitě Bojiště do 09/2023 2022 2021 2020 Nájemné 118 883 Kč Nájemné 117 370 Kč Nájemné 109 020 Kč Nájemné 101 035 Kč Veškeré zápůjčky se spřízněnými osobami jsou poskytnuty bezúročně se splatností do jednoho roku. Vrácení zápůjček je dle smluv o zápůjčce možné provést následujícími způsoby:
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI. Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, Příloha mezitímní účetní závěrky k 30. dubnu 2024 • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv.