Compliance-Management-System. Compliance, also die Einhaltung von Gesetzen und internen Vor- gaben, ist die Basis der Geschäftstätigkeit von GRAMMER. Com- pliance ist nicht nur Prävention finanzieller Risiken und Reputa- tionsverluste, sondern fördert Integrität, Transparenz und verantwortungsvolles Handeln und ist somit auch bestimmend dafür, wie miteinander gearbeitet und umgegangen wird. Mit dem Compliance Management System bei GRAMMER verfolgt der Vor- stand folgende Zielsetzungen und wird dabei vom Aufsichtsrat überwacht: • Verhinderung und Aufdeckung von Verstößen gegen gel- tendes Recht und unternehmensinterne Regelungen sowie der möglichen daraus resultierenden Schäden (finanzielle Schäden/ Reputationsschäden) • Verringerung von Haftungs- und Reputationsrisiken für GRAMMER, ihre Organmitglieder und Mitarbeitende • Stärkung des Compliance-Bewusstseins und Verhaltens bei den Mitarbeiter:innen Als Querschnittsthema betrifft Compliance alle Bereiche und Funktionen von GRAMMER. Compliance-Maßnahmen erfolgen nicht isoliert, sondern werden in die administrativen und opera- tiven Prozessabläufe integriert. Der Aufbau des CMS von GRAMMER ist im Wesentlichen an dem Standard IDW PS 980 für Compliance Management Systeme1 ausgerichtet. Die 7-Elemente- Struktur des CMS nach IDW PS 980 gibt den systematischen Rahmen für die Aufgaben von Compliance vor: 1 „IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen IDW PS 980“, Stand: 11.03.2011 Die Compliance-Kultur stellt die Grundlage für die Angemessenheit und Wirksamkeit des CMS dar. Sie wird vor allem geprägt durch die Grundeinstellun- gen und Verhaltensweisen des Managements sowie durch die Rolle des Aufsichtsorgans („tone at/from the top“). Die Kultur beeinfiusst die Bedeutung,
Compliance-Management-System. Die VNG AG und ihre Tochterunternehmen sind in das konzernweite Compliance-Manage- ment-System (CMS) eingebunden, das darauf ausgerichtet ist, ein rechtskonformes und in- tegres Verhalten aller Mitarbeitenden sicherzustellen, um das Vertrauen von Kunden, Ge- schäftspartnern, Aktionären und der Öffentlichkeit nicht zu gefährden. Es umfasst dabei alle Kernelemente eines angemessenen und wirksamen CMS. Eine externe Überprüfung der An- gemessenheit des CMS wurde im Berichtsjahr begonnen und wird 2024 fortgesetzt. Als Erweiterung des bestehenden CMS implementierte die VNG AG für deutsche Tochterge- sellschaften, deren Buchhaltung durch die VNG AG betreut wird, ein Tax CMS für Ertrag-, Umsatz- und Verbrauchsteuer. Es dient dazu, Risiken für wesentliche Verstöße gegen die steuerlichen Vorschriften im Unternehmen rechtzeitig zu erkennen und mithilfe gezielter Maßnahmen zu verhindern. Die Angemessenheit und Wirksamkeit des Tax CMS für Ertrag- und Umsatzsteuer wurde 2021, die Angemessenheit und Wirksamkeit hinsichtlich der Ver- brauchsteuer (Energie- und Stromsteuer) wurde 2023 durch eine Wirtschaftsprüfungsgesell- schaft geprüft und zertifiziert. Zusätzlich wurde das Tax CMS für Ertrag- und Umsatzsteuer im Berichtsjahr durch die interne Revision einer Prüfung unterzogen.
Compliance-Management-System. Die Bank für Kirche und Diakonie hat ein alle Organisationseinheiten umfassendes aktives Compliance-Management-System eingerichtet, um die Umsetzung und Beachtung der Vielzahl externer und interner Regelungen und Vorschriften sicherzustellen und somit einen langfristigen, stetigen Unternehmenserfolg zu gewährleisten. Der Aufbau des Compliance- Management-Systems erfolgte nach dem IDW Prüfungsstandard PS 980 für CMS durch die Grundelemente, Compliance-Kultur, Compliance-Ziele, Compliance-Risiken, Compliance- Programm, Compliance-Organisation, Compliance-Kommunikation sowie Compliance- Überwachung/Verbesserung. Angesichts der Bedeutung von Compliance und der möglichen Folgen von Verstößen gegen Compliance-Anforderungen handelt es sich beim Compliance-Management-System um ein eigenständiges Management-System. Durch fest implementierte Verfahren und Verantwortlichkeiten werden die Einrichtung, Aufrechterhaltung und ständige Verbesserung des Compliance-Management-Systems erfüllt. Die Regelungen erstrecken sich auf alle Leitungs- und Mitarbeiterebenen, alle Funktionsbereiche und Prozesse sowie alle Rechtsordnungen und Rechtsgebiete und alle unternehmensinternen Vorschriften, Richtlinien, Anweisungen. Ziel des über die Teilstrategie und über das Compliance-Handbuch dokumentierten Compliance-Management-Systems ist es, systematisch Voraussetzungen dafür zu schaffen, dass Verstöße gegen Compliance-Anforderungen vermieden bzw. wesentlich erschwert und eingetretene Verstöße erkannt und angemessen behandelt werden können.