Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan). (2) Aset Keuangan yang diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi (lanjutan) Derivatif juga diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat pada pendapatan bunga. Pada tanggal 31 Desember 2021, kategori ini meliputi portofolio efek dalam efek utang.
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan). (1) Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi (lanjutan) Pada pengakuan awal, piutang yang tidak memiliki komponen pendanaan yang signifikan, diakui sebesar harga transaksi. Aset keuangan lainnya awalnya diakui sebesar nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang terkait. Aset keuangan ini selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan atau kerugian pada penghentian atau modifikasi aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diakui pada laba rugi. Pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, kategori ini meliputi portofolio efek dalam efek utang, instrumen pasar uang (deposito berjangka), kas di bank, dan piutang bunga.
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan). Pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, Reksa Dana hanya memiliki aset keuangan sebagai berikut:
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan). (2) Aset Keuangan yang diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi kecuali aset keuangan tersebut diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. Derivatif juga diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat pada pendapatan bunga. Pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, kategori ini meliputi portofolio efek dalam efek utang.
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan). (1) Aset Keuangan yang diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi (lanjutan) Klasifikasi ini berlaku jika memenuhi kriteria berikut: (lanjutan) - Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely payments of principal and interest /SPPI) dari jumlah pokok terutang. Pada pengakuan awal, piutang yang tidak memiliki komponen pendanaan yang signifikan, diakui sebesar harga transaksi. Aset keuangan lainnya awalnya diakui sebesar nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang terkait. Aset keuangan ini selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan atau kerugian pada penghentian atau modifikasi aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diakui pada laba rugi. Pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, kategori ini meliputi portofolio efek dalam instrumen pasar uang (deposito berjangka), kas di bank, piutang bunga, dan piutang lain-lain.
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan). (1) Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi (lanjutan) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat pada pendapatan bunga. Pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, tidak terdapat portofolio efek dalam kategori ini.