機能通貨および表示通貨. クラス・ファンドの財務書類に含まれる項目は、クラス・ファンドが主に米ドル建の投資に投資しているため、米ドル（以下「機能通貨」という。）で測定されている。また、クラス・ファンドは表示通貨として米ドルを採 用している。 クラス・ファンドは、受益者の選択により買戻可能となる、それぞれ異なる権利が付された７クラスの受益証券（注記８）を発行している。かかる受益証券は金融負債として分類されている。受益証券は、いずれかの営業日にクラス・ファンド純資産の比例持分に相当する現金で、受益者からクラス・ファンドに戻すことができる。受益者がクラス・ファンドに受益証券を戻す権利を行使した場合、受益証券は財政状態計算書日現在の未払買戻額で計上される。
機能通貨および表示通貨. 機能通貨および表示通貨は米ドルであるが、これは、ファンドが運用を行う主たる経済環境における通貨が米ドルであることによる。
機能通貨および表示通貨. 機能通貨および表示通貨は米ドルであるが、これは、ファンドが運用を行う主たる経済環境における通貨が米ドルであることによる。 機能通貨とは、ファンドが活動を行う主たる経済環境✰通貨である。主たる経済環境✰指標が混在している場合、経営陣は、対象となる取引、事象および状況について✰経済的な影響を最も正確に表す機能通貨を決定するために判断を行う。経営陣は、ファンド✰機能通貨は米ドルであると決定した。投資家に対する発行および買戻し✰際✰代金✰受領および支払は、該当する受益証券クラス✰通貨により行 われる。 投資対象保有会社は、金融商品につき、FRS 102✰セクション11および12を適用することを選択した。
機能通貨および表示通貨. ファンド✰財務書類に含まれている項目は、ファンドが運用を行う主たる経済環境における通貨を使用して測定される（以下「機能通貨」という。）。ここでは米ドルであり、米国✰資産に投資するというファンド✰主要な活動および受益証券が米ドルで発行されているという事実を反映している。 表示通貨は、機能通貨と同じである。
機能通貨および表示通貨. 本財務書類は、注記８で経営陣によって決定されたファンドの機能通貨であるアメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）で表示される。