機能通貨および表示通貨. クラス・ファンドの財務書類に含まれる項目は、クラス・ファンドが主に米ドル建の投資に投資しているため、米ドル（以下「機能通貨」という。）で測定されている。また、クラス・ファンドは表示通貨として米ドルを採 用している。 クラス・ファンドは、受益者の選択により買戻可能となる、それぞれ異なる権利が付された７クラスの受益証券（注記７）を発行している。かかる受益証券は金融負債として分類されている。受益証券は、いずれかの営業日にクラス・ファンド純資産の比例持分に相当する現金で、受益者からクラス・ファンドに戻すことができる。受益者がクラス・ファンドに受益証券を戻す権利を行使した場合、受益証券は財政状態計算書日現在の未払買戻額で計上される。
機能通貨および表示通貨. 機能通貨および表示通貨は米ドルであるが、これは、ファンドが運用を行う主たる経済環境における通貨が米ドルであることによる。
機能通貨および表示通貨. 機能通貨および表示通貨は米ドルであるが、これは、ファンドが運用を行う主たる経済環境における通貨が米ドルであることによる。 機能通貨とは、ファンドが活動を行う主たる経済環境✰通貨である。主たる経済環境✰指標が混在している場合、経営陣は、対象となる取引、事象および状況について✰経済的な影響を最も正確に表す機能通貨を決定するために判断を行う。経営陣は、ファンド✰機能通貨は米ドルであると決定した。投資家に対する発行および買戻し✰際✰代金✰受領および支払は、該当する受益証券クラス✰通貨により行 われる。 投資対象保有会社は、金融商品につき、FRS 102✰セクション11および12を適用することを選択した。
機能通貨および表示通貨. クラス・ファンドの財務書類に含まれる項目は、クラス・ファンドが主に米ドル建の投資に投資しているため、米ドル（以下「機能通貨」という。）で測定されている。また、クラス・ファンドは表示通貨として米ドルを採 用している。 クラス・ファンドは、受益者の選択により買戻可能となる、それぞれ異なる権利が付された７クラスの受益証券（注記８）を発行している。かかる受益証券は金融負債として分類されている。受益証券は、いずれかの営業日にクラス・ファンド純資産の比例持分に相当する現金で、受益者からクラス・ファンドに戻すことができる。受益者がクラス・ファンドに受益証券を戻す権利を行使した場合、受益証券は財政状態計算書日現在の未払買戻額で計上される。 損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、以下で構成される。 （単位：米ドル） 社債 航空宇宙／防衛 6,229,886 6,188,641 6,592,184 6,503,793 アパレル製造 2,378,677 2,321,666 1,079,000 1,059,000 運動用器材 － － 1,673,791 1,663,322 競売会社 831,000 850,736 － － 自動車／トラック部品・機器 2,120,781 2,214,000 2,130,682 1,988,359 自動車（Auto-Cars）／軽トラック － － 2,156,000 2,122,116 飲料－ノンアルコール 2,678,810 2,739,400 － － 銀行および金融機関 － － 5,913,602 5,530,475 建材 589,000 623,604 635,000 599,925 建物－住宅／商業用 8,960,120 9,343,483 7,179,820 6,862,247 放送サービス／プログラム 791,839 826,612 － － ケーブル／衛星テレビ 23,461,162 24,063,240 9,514,349 9,318,009 カジノ・ホテル 6,244,293 6,532,288 6,434,558 6,229,927 カジノ・サービス 1,557,000 1,612,773 2,141,000 2,212,548 移動体通信 5,060,626 5,305,836 3,609,645 3,605,562 化学－特殊 2,345,118 2,442,140 － － 塗料／塗装 2,711,611 2,744,893 － － 商業サービス 1,852,000 1,928,395 4,054,000 4,014,871 商業銀行（米国以外） 6,357,364 6,498,115 8,818,165 7,707,961 コンピューター－記憶装置 1,861,060 2,192,532 1,844,979 1,829,275 コンピューター・サービス － － 1,852,000 1,866,364 消費者製品 － － 2,315,056 1,720,740 コンテナ－金属 5,049,616 5,012,190 2,637,987 2,672,256 コンテナ－紙／プラスチック 5,616,057 5,789,384 3,432,529 3,468,033 データ処理および管理 1,291,681 1,352,550 － － 流通および卸売 1,339,783 1,357,100 － － 各種金融機関 638,811 625,864 － － 電子部品－半導体 － － 2,105,000 2,088,889 社債（続き） ソフトウエア 5,606,223 5,707,335 － － 食品 12,371,573 12,388,708 9,373,981 8,780,090 ギャンブル（ホテル以外） 6,482,087 6,683,410 4,129,221 4,016,243 インターネット・コンテンツ 5,211,305 4,855,763 5,284,552 4,597,823 ヘルスケア 12,495,988 12,656,558 15,732,581 14,711,650 金属および鉱業 10,072,045 10,875,897 － － 非有害廃棄物 2,603,429 2,811,930 － － 石油・ガス 13,359,563 14,299,347 5,600,467 4,293,210 紙関連製品 － － 405,164 264,511 パイプライン 3,804,856 4,038,214 5,210,207 3,720,178 養鶏業 1,688,316 1,771,350 2,462,959 2,176,401 出版－新聞 660,007 700,970 5,126,751 3,930,124 無線通信 989,000 947,957 5,052,843 4,901,844 不動産 741,819 771,829 4,290,315 3,905,528 不動産管理 2,560,768 2,661,989 4,454,948 4,257,738 不動産運営／開発 1,851,000 1,997,378 1,464,000 1,504,095 自動車／機器レンタル 2,588,651 2,810,100 － － リゾート／テーマパーク 2,617,650 2,332,712 976,216 894,641 小売 13,633,223 13,281,184 19,821,616 18,046,681 特別目的事業体 2,644,000 2,759,675 6,394,182 6,419,511 特別目的口座 1,757,000 1,732,841 1,757,000 1,768,025 製鉄業 658,948 657,488 － － 通信サービス 7,487,214 7,186,761 12,457,241 11,169,670 通信機器 － － 4,573,5...
機能通貨および表示通貨. 本財務書類は、注記８で経営陣によって決定されたファンドの機能通貨であるアメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）で表示される。
機能通貨および表示通貨. ファンド✰財務書類に含まれている項目は、ファンドが運用を行う主たる経済環境における通貨を使用して測定される（以下「機能通貨」という。）。ここでは米ドルであり、米国✰資産に投資するというファンド✰主要な活動および受益証券が米ドルで発行されているという事実を反映している。 表示通貨は、機能通貨と同じである。