デリバティブの評価基準及び評価方法. 為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値 によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていな い通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
デリバティブの評価基準及び評価方法. １）国債先物取引 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 （２）為替予約取引 個別法に基づき、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該先物取引及び為替予約取引に係るものであります。
デリバティブの評価基準及び評価方法. 外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日において、わが国における対顧客先物売買相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 3. その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項 外貨建資産等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府 令第133号）第60条並びに第61条に基づいて処理しております。 （貸借対照表に関する注記）