외환위험. 연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니 다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천EUR, 천GBP, 천USD, 천AUD, 천JPY, 천KRW) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 EUR 2 2,687 8 9,866 GBP 79 119,980 679 964,400 USD 4,165 4,822,526 5,307 5,934,228 매출채권 USD 2,298 2,660,589 3,752 4,194,667 미수금 USD 3,271 3,786,864 - - 미수수익 USD 139 161,159 - - 보증예치금 USD 1,143 1,323,492 947 1,059,196 보증금 EUR 4 5,410 4 5,334 USD 33 37,709 24 26,955 대여금 USD 475 549,955 - - 금융부채 매입채무 AUD 94 75,942 - - USD 2,703 3,129,301 4,197 4,692,805 EUR 177 230,275 21 27,355 미지급금 JPY 3,681 39,143 3,452 34,972 USD 449 519,452 375 419,482 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 법인 세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 947,626 (947,626) 702,003 (702,003)
외환위험. 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로 화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제7(당)기 제6(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 10,093,495 (10,093,495) 15,236,039 (15,236,039) CNY 1,999,171 (1,999,171) 1,548,250 (1,548,250) EUR 662,025 (662,025) 440,070 (440,070) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화 폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.
외환위험. 회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외 환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니 다. (단위 : 천USD, 천GBP, 천EUR, 천JPY, 천AUD, 천KRW) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 EUR 2 2,687 8 9,866 GBP 79 119,980 79 112,208 USD 2,889 3,344,990 2,633 2,943,666 매출채권 USD 1,013 1,172,691 3,508 3,922,072 미수금 USD 3,266 3,780,960 - - 보증예치금 USD 11 13,191 11 12,675 보증금 EUR 4 5,410 4 5,334 USD 33 37,709 24 26,955 금융부채 매입채무 EUR 177 230,275 21 27,355 USD 756 875,054 1,841 2,058,792 AUD 94 75,942 - - 미지급금 JPY 3,681 39,142 3,452 34,972 USD 300 347,887 314 351,369 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 법인 세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 690,932 (690,932) 456,029 (456,029)
외환위험. 당사는 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의 대부 분은 당사의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 당사가 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 당사는 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환 율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.수입에 따른 외 화를 결제하는 것이 대부분으로 재무본부에서 매일 외환시장의 모니터링과 각 관계기관에서 발행된 외환시장 동향을 참고하여 외환의 변동에 따라 Leadand Lag 및 헷지의 방법으로 환 위험을 축소하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%(전기 4%) 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 5% 상승시 5% 하락시 4% 상승시 4% 하락시 USD 4,587,382 (4,587,382) 642,028 (642,028) EUR (1,025,826) 1,025,826 (230,412) 230,412 GBP (438,604) 438,604 (14,069) 14,069 JPY (65,379) 65,379 (74,550) 74,550 CHF (5,479) 5,479 - - 합계 3,052,094 (3,052,094) 322,997 (322,997)
외환위험. (가) 외환위험 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD) 구분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 27,814,714 30,262,408 USD 2,180,001 2,524,005 매출채권 USD 18,386,828 20,004,868 USD 22,848,957 26,454,522 EUR 2,035,791 2,724,377 EUR 2,850,588 3,698,438 JPY 136,952,239 1,443,833 JPY 48,641,023 517,283 GBP 587,381 870,733 GBP 1,881,280 2,857,081 CAD 4,446 3,794 CAD - - 구분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 장기대여금 USD 4,334,000 4,715,392 USD 4,334,000 5,017,905 합계 USD 50,711,426 60,216,768 USD 29,864,631 41,650,071 EUR 2,035,791 EUR 2,850,588 JPY 136,952,239 JPY 48,641,023 GBP 587,381 GBP 1,881,280 CAD 4,446 CAD - 외화부채 매입채무 USD 3,188,516 3,469,106 USD 6,301,543 7,295,927 미지급금 USD 1,233,190 1,341,711 USD 753,233 872,093 EUR 83,264 111,428 EUR 222,435 288,594 JPY - - JPY 1,370,000 14,570 단기차입금 USD 50,685,110 55,145,400 USD 59,215,724 68,559,965 EUR 3,479,351 4,656,207 EUR 437,168 567,195 JPY 42,181,283 444,700 JPY 15,529,500 165,152 장기차입금 USD 20,000,000 21,760,000 USD - - 합계 USD 75,106,817 86,928,552 USD 66,270,500 77,763,496 EUR 3,562,616 EUR 659,603 JPY 42,181,283 JPY 16,899,500 미수금 USD 175,885 191,363 USD 501,673 580,837
외환위험. 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 227,109 572,170 334,873 1,683,096 EUR - 139,552 - 1,968,755 CHF - 292,663 - 352,228 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세차감전순이 익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (34,506) 34,506 (134,822) 134,822 EURO (13,955) 13,955 (196,876) 196,876 CHF (29,266) 29,266 (35,223) 35,223 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채 를 대상으로 하였습니다.
외환위험. (가) 외환위험 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원, USD, EUR, JPY) 구분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 846,578 921,077 USD 464,440 537,729 매출채권 USD 1,254,980 1,365,419 USD 1,700,844 1,969,237 EUR - - EUR 23,812 30,895 미수금 USD 421,619 458,721 USD 585,471 677,858 합계 USD 2,523,177 2,745,217 USD 2,750,755 3,215,719 EUR - EUR 23,812 외화부채 매입채무 USD 2,383,843 2,593,621 USD 2,735,439 3,167,091 JPY - - JPY 2,781,400 29,579 미지급금 USD 135,301 147,207 USD 59,757 69,186 EUR 4,703 6,294 EUR 206 267 단기차입금 USD 16,554,086 18,010,845 USD 18,821,110 21,791,081 EUR 61,809 82,715 EUR - - 합계 USD 19,073,230 20,840,682 USD 21,616,306 25,057,204 EUR 66,512 EUR 206 JPY - JPY 2,781,400
외환위험. 외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 표시계정 입니다.
외환위험. 외환위험은 보고기간 종료일 인식된 외화자산과 외화부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산과 외화부채의 장부가액 및 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익 및 자 본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
외환위험. 연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이 에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있 는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함 으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY, HKD, NTD, SGD, CNY) 구분 당기 전기 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 외화예금 USD 610,270 723,475 USD 508,268 552,996 JPY 300,000 3,091 JPY - - HKD 10,000 1,520 HKD - - NTD 7,000 300 NTD - - SGD 24,794 21,748 SGD - - 미수금 USD 143,512 170,134 USD - - 미지급금 USD 1,291,716 1,531,330 USD 1,906,085 2,073,820 CNY 14,000 2,608 CNY 14,000 2,337 미지급비용 USD 853,590 1,011,931 USD 853,591 928,707 전환사채 USD 56,041,430 66,437,115 USD 53,998,357 58,750,212