외환위험 관련 조항 예시

외환위험. 회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외 환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니 다. (단위 : 천USD, 천GBP, 천EUR, 천JPY, 천AUD, 천KRW) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 EUR 6 8,449 1 1,433 GBP - - 78 116,001 USD 95 112,214 596 648,244 매출채권 USD 869 1,030,771 1,104 1,200,921 미수금 USD 4,079 4,835,918 3,077 3,347,652 미수수익 USD 336 398,697 105 113,954 보증예치금 USD 1 353 1 324 보증금 USD 39 46,780 29 31,192 대여금 USD 1,713 2,030,238 673 731,743 금융부채 매입채무 EUR - - 22 29,190 USD 484 573,772 985 1,071,546 미지급금 JPY 3,416 35,193 3,212 33,862 USD 68 80,951 16 17,129 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 법인 세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 777,350 (777,350) 503,974 (503,974)

외환위험. 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인 식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책 을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며, 이들 해외사업장의 순자산은 외화 환 산위험에 노출되어 있습니다.이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 매출채권을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 중요한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:중국위안화, 미국달러화, 백만원). 구분 통화 2018년 2017년 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 3,139,914 3,511 7,133,843 7,643 CNY 177,318 29 149,823 25 매출채권 USD 80,240 90 32,803 35 CNY 371,998 61 369,133 60 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1%변동시 연결회 사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018년 2017년 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 27 (27) 58 (58) CNY 1 (1) 1 (1)

외환위험. 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화, 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 , 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 대상 영업 부문별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을고려하 여 부문별 헷지정책(Matching을 통한 Exposure축소)을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사 는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 외화자산 및 부채의 환율변동 위험을 회피하기 위해 하나은행 등과 통화선도계약을 체결하고 단기매매목적으로 회계처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 외화자산 당기말 전기말 USD상당액 원화환산액 USD상당액 원화환산액 현금및현금성자산 42,820 50,763 65,631 71,406 매출채권 492,900 584,333 198,327 215,780 기타유동채권 8,256 9,787 7,858 8,549 단기금융상품 - - 2,000 2,176 장기대여금 21,078 24,988 17,408 18,940 자원개발자금 21,052 24,957 19,142 20,827 기타비유동자산 220 260 232 253 자산 합계 586,326 695,088 310,598 337,931 (단위: 천USD, 백만원) 외화부채 당기말 전기말 USD상당액 원화환산액 USD상당액 원화환산액 매입채무 140,815 166,936 104,922 114,155 단기차입금 352,948 418,420 114,399 124,466 미지급금 22,280 26,413 19,151 20,836 장기차입금 4,782 5,669 4,782 5,203 부채 합계 520,825 617,438 243,254 264,660 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 1,704 (1,704) 7,327 (7,327)

외환위험. 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD 163,547,279 13,528,997 89,275,729 21,978,151 EUR 32,134,141 2,728,625 24,333,049 4,853,877 JPY 372,555 924,460 1,809,248 42,897 CNY 222,000 130,298 590,361 385,658 기타 56,377,920 305,587 47,050,490 125,748 합 계 252,653,895 17,617,967 163,058,877 27,386,331 당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전 기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미 치는 영향은 다음과 같습니다. USD 11,521,404 (11,521,404) 5,101,156 (5,101,156) EUR 2,258,344 (2,258,344) 1,476,521 (1,476,521) JPY (42,386) 42,386 133,889 (133,889) CNY 7,043 (7,043) 15,517 (15,517) 기타 4,306,355 (4,306,355) 3,556,896 (3,556,896) 합 계 18,050,760 (18,050,760) 10,283,979 (10,283,979) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부 채를 대상으로 하였습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험, 예상매출과 예상매입거래의 환 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제 통화선도 계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 미결제약정 계약금액 평가손익 공정가치 통화선도 337,289,046 11,442,050 1,345,802 11,442,050 1,345,802

외환위험. 외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 표시계정 입니다.

외환위험. 당사는 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의 대부 분은 당사의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 당사가 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 당사는 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환 율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.수입에 따른 외 화를 결제하는 것이 대부분으로 재무본부에서 매일 외환시장의 모니터링과 각 관계기관에서 발행된 외환시장 동향을 참고하여 외환의 변동에 따라 Leadand Lag 및 헷지의 방법으로 환 위험을 축소하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%(전기 4%) 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 5% 상승시 5% 하락시 4% 상승시 4% 하락시 USD 4,587,382 (4,587,382) 642,028 (642,028) EUR (1,025,826) 1,025,826 (230,412) 230,412 GBP (438,604) 438,604 (14,069) 14,069 JPY (65,379) 65,379 (74,550) 74,550 CHF (5,479) 5,479 - - 합계 3,052,094 (3,052,094) 322,997 (322,997)

외환위험. 외환위험은 환율변동으로 인한 위험으로 외화로 표시된 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생합니다. 당기말 현재 연결회사는 외환위험에 노출된 외화금융자산 및 부 채가 없습니다.

외환위험. 연결회사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 외환 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 외화현금 USD 975,756 1,061,623 29,306 33,931 JPY 32,309,102 340,622 57,538,049 611,900 매출채권 USD 407,491 443,350 541,238 626,645 금융부채 미지급금 USD 256,581 279,160 422,313 488,953 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 연결회 사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기말 전기말 미국 달러/원 상승 시 9,561 1,339 9,561 1,339 하락 시 (9,561) (1,339) (9,561) (1,339) 일본 엔화/원 상승 시 7,397 7,581 7,397 7,581 하락 시 (7,397) (7,581) (7,397) (7,581)

외환위험. 외환위험 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 39,942,937 43,457,915 USD 5,139,243 5,950,216 HKD 454,075 63,729 HKD 276,712 41,136 AED 182,216 53,972 AED 165,279 52,098 매출채권 USD 29,525,553 32,123,801 USD 47,822,061 55,368,382 EUR 442,764 592,525 EUR 567,921 736,837 GBP 140,557 208,362 GBP 543,914 826,036 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 JPY 20,807,491 219,365 JPY 20,807,491 221,281 CAD 518,852 442,736 CAD 882,792 782,648 보증금 AED 15,650 4,636 AED 8,400 2,648 HKD 108,200 15,186 HKD 108,200 16,085 미수금 USD 1,249,737 1,359,714 USD 2,263,640 2,620,842 합계 USD 70,718,227 78,541,941 USD 55,224,944 66,618,209 EUR 442,764 EUR 567,921 GBP 140,557 GBP 543,914 JPY 20,807,491 JPY 20,807,491 HKD 562,275 HKD 384,912 CAD 518,852 CAD 882,792 AED 197,866 AED 173,679 외화부채 매입채무 USD 6,654,662 7,240,273 USD 5,849,461 6,772,506 JPY 848,000 8,940 JPY - - 미지급금 USD 1,523,680 1,657,763 USD 2,166,436 2,508,300 EUR 121,675 162,830 EUR 13,037 16,915 JPY 747,800 7,884 JPY - - HKD 155,577 21,835 HKD 183,708 27,310 AED 30,384 9,000 AED 41,060 12,943 단기차입금 USD 38,271,823 41,639,744 USD 47,543,865 55,046,286 EUR 245,229 328,175 EUR 253,606 329,036 JPY 13,700,000 144,434 JPY - - 사채 USD 29,808,494 32,431,641 USD 29,688,643 34,373,510 리스부채 HKD 434,700 61,010 HKD 418,663 62,238 합계 USD 76,258,659 83,713,529 USD 85,248,404 99,149,044 EUR 366,904 EUR 266,643 JPY 15,295,800 JPY - HKD 590,277 HKD 602,371 AED 30,384 AED 41,060

외환위험. 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사 업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각 의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 외화환산액 현금및현금성자산 USD 1,684,013 1,996,397 USD 903,348 982,844 CNY 3,388,658 631,171 CNY 2,440,161 407,409 EUR 285,116 382,723 EUR 879,863 1,177,467 INR 2,423,176 38,601 INR 4,306,181 63,990 매출채권 USD 5,307,127 6,291,599 USD 5,722,411 6,072,182 CNY 197,728 36,829 CNY 499,091 83,328 EUR 1,826,059 2,451,192 EUR 1,892,338 2,532,402 INR 315,590 5,027 INR 688,666 10,234 외화자산계 USD 6,991,140 8,287,996 USD 6,625,759 7,055,026 CNY 3,586,386 668,000 CNY 2,939,252 490,737 EUR 2,111,175 2,833,915 EUR 2,772,200 3,709,869 INR 2,738,766 43,628 INR 4,994,847 74,224 연결실체는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 외화환산이익 107,530천원(전기: 108천원 )과 외화환산손실 17,752원(전기: 220,735천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세 비용차감전순이익이 1,183,354천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 1,132,986천원만큼 증가(감소) 합니다.