Utvald finansiell information. Den utvalda sammanslagna historiska finansiella informationen i detta avsnitt har hämtats från Ranplans reviderade sam- manslagna finansiella rapporter för räkenskapsåren 1 januari 2016 – 31 december 2016 och 1 januari 2017 – 31 december 2017, samt från den ej reviderade sammanslagna delårsrapporten för det första kvartalet 2018, vilken även innehåller jäm- förelsesiffror för motsvarande period år 2017. De sammanslagna finansiella rapporterna har reviderats av Bolagets revisor. Den ej reviderade sammanslagna delårsrapporten har blivit översiktligt granskad av Bolagets revisor. Finansiella nyckeltal som inte definierats enligt tillämpligt redovisningsregelverk har varken reviderats eller granskats av revisor. De reviderade sammanslagna finansiella rapporterna samt den ej reviderade sammanslagna delårsrapporten ähar upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredo-visning och koncernredovisning. Koncernens moderbolag, Ranplan Group AB, bildades den 13 februari 2018 och registrerades vid Bolagsverket den 14 mars 2018. Det bedrevs inte någon verksamhet i moderbolaget förrän efter omstruktureringen 2018 i samband med vilken Bolaget blev moderbolag i Koncernen. Med anledning därav avser informationen nedan i huvudsak den finansiella utvecklingen i de operativa Dotterbolagen. Informationen i detta avsnitt ska läsas tillsammans med avsnitten ”Operationell och finansiell översikt”, ”Kapitalisering, skuldsättning och annan finansiell information”, Ranplans reviderade sammanslagna finansiella rapporter med tillhörande no- ter för räkenskapsåren 1 januari 2016 – 31 december 2016 och 1 januari 2017 – 31 december 2017, samt den ej reviderade sammanslagna delårsrapporten för det första kvartalet 2018, vilken även innehåller jämförelsesiffror för motsvarande period år 2017. Xxxxxx som anges i detta avsnitt har i vissa fall avrundats och summerar därmed inte alltid korrekt.
Utvald finansiell information. 2013-05-01 2012-05-01 2012-05-01 2011-06-21 2013-08-31 2012-08-31 2013-04-30 2012-04-30 4 mån 4 mån 12 mån ca 10 mån * Tabellen är ej granskad av Bolagets revisor. Nyckeltalsdefinitioner Rörelsemarginal: Rörelseresultat dividerat med nettoomsättning. Justerat eget kapital: Eget kapital adderat med 78 procent av obeskattade reserver. Soliditet: Justerat eget kapital dividerat med balansomslutning. N/A: Not applicable (ej tillämpligt). Kommentarer till den finansiella utvecklingen Omsättningen har ökat till 1 790 902 SEK (311 482) under det senaste hela verksamhetsåret. Det ska noteras att verksamhetsåret 2011/2012 endast är 10 månader långt. Under de första fyra månaderna av innevarande verksamhetsår uppgick omsättningen 1 104 754 SEK (500 708). Eftersom Bolaget befinner sig i en uppbyggnadsfas har rörelseresultatet varit negativt sedan starten, -2 271 892 (-2 261 959) SEK. Även perioden 2013-05 – 2013-08 visar ett negativt resultat, -2 363 583 SEK. Bolagets balansomslutning har sedan starten ökat markant, i huvudsak till följd av de nyemissioner som gjorts. I och med dessa har även en hög soliditet kunnat bibehållas. De immateriella rättigheterna ökade under 2012/2013 till 805 142 (0) genom aktivering av utgifter för utvecklingsarbeten. BIMobject har inte några långsiktiga lån och de kortfristiga skulderna uppgår till 1 321 707 SEK. Per 2013-08-31 uppgick soliditeten till 77 %. Nettoomsättning (KSEK) 1 105 501 1 791 311 Rörelsens kostnader (KSEK) 3 414 1 208 4 202 2 546 Rörelseresultat (KSEK) -2 289 705 -2 272 -2 233 Resultat före skatt (KSEK) -2 364 -708 -2 273 -2 262 Rörelsemarginal (%) neg neg neg neg Immateriella anläggningstillgångar (KSEK) 599 N/A 654 13 Materiella anläggningstillgångar (KSEK) 510 N/A 57 74 Omsättningstillgångar (KSEK) 898 N/A 815 240 Justerat eget kapital (KSEK) 4 384 N/A 2 254 406 Långfristiga skulder (KSEK) 0 N/A 0 0 Kortfristiga skulder (KSEK) 1 322 N/A 900 283 Balansomslutning (KSEK) 5 706 N/A 3 154 771 Soliditet (%) 77 N/A 71 53 Kassaflöde från den löpande verksamheten (KSEK) -1 965 -417 -2 204 -2 204 Kassaflöde (KSEK) 2 529 -417 1 185 443 Likvida medel (KSEK) 4 157 26 1 628 443 Utdelning (KSEK) 0 0 0 0
Utvald finansiell information. Den utvalda finansiella informationen som redovisas i detta avsnitt avseende helår är hämtade från Bolagets årsredovisningar för räkenskapsåren 2016 och 2017, vilka har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3) samt har reviderats av Bolagets revisor. Utöver detta har ingen information i Bolagsbeskrivningen granskats eller reviderats av Bolagets revisor. Den utvalda finansiella informationen som redovisas i detta avsnitt avseende halvår är hämtad från Bolagets delårsrapporter för perioderna januari – september 2017 och 2018, vilka har upprättats enligt samma redovisningsprinciper som Bolagets årsredovisningar. Delårsrapporterna har inte granskats av Bolagets revisor. I Bolagsbeskrivningen anger Bolaget de nyckeltal som används i Årsredovisningarna, vilka utgörs av Resultat per aktie före utspädning, Resultat per aktie efter utspädning, Eget kapital per aktie, Soliditet, Genomsnittligt antal aktier före utspädning, Genomsnittligt antal aktier efter utspädning och Xxxxx aktier vid periodens slut. Bolaget bedömer att dessa nyckeltal är relevanta för att möjliggöra en utvärdering av Bolagets ekonomi. Dessa finansiella nyckeltal skall inte bedömas fristående utan tillsammans med övrig finansiell information. I Bolagsbeskrivningen har definitionen av nyckeltalen Resultat per aktie före utspädning, Resultat per aktie efter utspädning, Eget kapital per aktie och Soliditet kompletterats med respektive syfte, vilka inte finns angivna i årsredovisningarna. Nyckeltalen, såsom Bolaget definierat dem, bör inte jämföras med andra nyckeltal med liknande namn som används av andra bolag. Detta beror på att ovannämnda nyckeltal inte alltid definieras på samma sätt och andra bolag kan räkna fram dem på ett annat sätt än Bolaget. Informationen nedan bör läsas tillsammans med Bolagets årsredovisningar för räkenskapsåren 2016 och 2017 samt Bolagets delårsrapporter för perioderna januari – september 2017 och 2018 som införlivats i Bolagsbeskrivningen genom hänvisning. Xxxxxx i detta avsnitt kan i en del fall ha avrundats, vilket gör att summeringarna inte alltid är exakta. Bolaget tillämpar aktiveringsmodellen för det interna arbete som sker i projektutvecklingen. Aktivering påbörjas när det är tekniskt och ekonomiskt möjligt att färdigställa tillgången, avsikt och förutsättning finns att sälja eller använda tillgången, det är sannolikt att tillgången kommer att generera intäkter eller leda till kostnadsbesparingar ...
Utvald finansiell information. I följande avsnitt presenteras en sammanfattning av SpectraCure AB:s (publ) ekonomiska utveckling under helår 2016 och 2017 samt för första halvåret 2018. Alla siffror är i svenska kronor. Uppgifterna för 2016 och 2017 inklusive nyckeltal har hämtats från Bolagets årsredovisningar som är reviderade och granskade av Bolagets revisor samt från halvårsrapport för första halvåret 2018 som översiktligt granskats av revisor. Eftersom koncernen bildades först 26 mars 2018 i och med förvärvet av det helägda dotterbolaget SPCIN AB avser siffror för Bolaget som redovisas i Prospektet före detta datum enbart moderbolaget. I syfte att underlätta jämförelse mellan perioderna visas därför halvårssiffrorna för moderbolaget. Koncernsiffrorna avviker från dessa enbart till värdet av dotterbolagets egna kapital om 50 KSEK, då dotterbolaget ännu inte bedriver någon verksamhet. I vissa fall, har finansiella siffror i detta Prospekt avrundats och därför summerar inte nödvändigtvis tabellerna. Fullständig historisk finansiell information över dessa perioder inklusive redovisningsprinciper och andra tilläggs- upplysningar samt revisionsberättelser har införlivats i detta Prospekt genom hänvisning. Inga väsentliga förändring- ar har inträffat efter offentliggörandet av delårsperiodens utgång. SpectraCure AB har tillämpat redovisningsprinciper enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012: (K3) för samtliga år men har från och med 2018 övergått till International Financial Reporting Standards (IFRS).
Utvald finansiell information. Den finansiella information som återges nedan är hämtade ur Bolagets årsredovisningar för åren 2013, 2014 och 2015, samt från publicerade rapporter för tredje kvartalet för 2015 och 2016. Informationen är en del av prospektet som helhet och skall således läsas tillsammans med övrig information i prospektet. Årsredovisningarna har upprättats enligt de redovisningsprinciper i EU antagna ISA/ IFRS-standarderna samt tolkningar av dessa, SIC/IFRIC. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med svensk lag genom tillämp- ning av Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1. Kompletterande redovisningsregler för koncern. Årsredovisningarna är granskade av Bolaget revisor som lämnat ren revisionsberättelse för samtliga år. Rapporterna för delårsperioder- na som avslutats den 30 september 2015 respektive 2016 är inte granskade av revisorn.
Utvald finansiell information. Nedanstående finansiella information i sammandrag avseende verksamhetsåren 2017 och 2016 samt Q1 2018 och Q1 2017 är hämtade ur emittentens och tillika moderbolaget IA Industriarmatur Group AB (publ):s räkenskaper samt från koncernens räkenskaper. Avsnittet bör läsas tillsammans med avsnittet ”Kommentarer till den finansiella utvecklingen”, moderbolaget IA In- dustriarmatur Group AB (publ):s räkenskaper för Q1 2018, 2017, Q1 2017, 2016, samt koncernräkenskaperna för Q1 2018, 2017, Q1 2017 och 2016, vilka är införlivade i Memorandumet genom hänvisning. Räkenskaperna som sammanfattas i detta avsnitt är upprättade enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 (K3). Bolagets revisor har reviderat årsredovisningarna för 2017 och 2016 som koncernräkenskaperna baseras på. Utöver vad som framgår i detta avsnitt avseende finansiell information har ingen information i Memorandumet granskats eller reviderats av Bolagets revisor.
Utvald finansiell information. Den utvalda konsoliderade finansiella informationen avseende räkenskapsåren som avsluta- des den 31 december 2020, 2019 respektive 2018 som presenteras nedan har hämtats från Koncernens reviderade konsoliderade finansiella rapporter för räkenskapsåren som avsluta- des den 31 december 2020, 2019 respektive 2018. De aktuella finansiella rapporterna har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (”IFRS”), såsom de har antagits av EU och har reviderats av Koncernens oberoende revisorer, KPMG AB, såsom anges i den tillhörande revisionsrapporten. Koncernens reviderade finansiella rapporter som nämns ovan samt revisionsrapporten är inkluderade i avsnittet ”Historisk finansiell information”. Utvalda nyckeltal som inte definieras enligt IFRS, som anges i avsnittet ”Xxxxxxx nyckeltal” bygger på information som hämtats från Koncernens reviderade finansiella rapporter för räkenskapsåren som avslutades den 31 december 2020, 2019 respektive 2018 och/eller interna redovisnings- och rapporteringssystem som är föremål för intern kontroll över den finansiella rapporteringen och/eller från ledningssystem. Se avsnittet ”Definitioner av nyckeltal” för defi- nitioner och motivering till användande av nyckeltal som inte definierats enligt IFRS och avsnitt ”Avstämningstabeller” för avstämning av dessa alternativa nyckeltal. Utvalda nyckeltal har inte reviderats av Koncernens oberoende revisorer KPMG AB. Förutom vad som uttryckligen anges häri har ingen finansiell information i detta Prospekt reviderats eller granskats av Bolagets revisor. Följande avsnitt bör läsas tillsammans med avsnittet ”Operationell och finansiell översikt”, avsnittet ”Kapitalisering, skuldsättning och annan finansiell information” och avsnittet ”Historisk finansiell information” och Koncernens reviderade finansiella rapporter för räken- skapsåren som avslutades den 31 december 2020, 2019 respektive 2018.
Utvald finansiell information. Nyckeltal ur resultaträkningen (KSEK) 2005 2004 2003 Nettoomsättning - - - Aktiverat arbete för egen räkning 1 587 652 0 Rörelseresultat -1 695 -2 504 -124 Årets resultat -1 905 -2 541 -132 Nyckeltal ur balansräkningen (KSEK) 2005 2004 2003 Immateriella anläggningstillgångar 4 884 2 605 1 980 Kassa och bank 478 117 26 Eget kapital 351 1 472 1 694 Kortfristiga skulder 5 439 1 630 354 Balansomslutning 5 790 3 101 2 047 Övriga nyckeltal 2005 2004 2003 Kassaflöde från den löpande verksamheten, KSEK -2 023 - 463 -1 112 Kassaflöde från investeringsverksamheten, KSEK -2 270 -2 145 - 43 Kassaflöde från finansieringsverksamheten, KSEK 4 654 2 699 1 176 Årets kassaflöde, KSEK 361 91 20 Avkastning på eget kapital, % Neg Neg Neg Räntetäckningsgrad, ggr Neg Neg Neg Soliditet, % 6% 47% 83% Resultat per aktie före utspädning, SEK - 0,68 -1,01 - 0,07 Resultat per aktie efter utspädning, SEK - 0,68 -1,01 - 0,07 Utdelning per aktie, SEK - - - Medeltalet anställda 4 1 0 varav män 3 1 0 varav kvinnor 1 0 0
Utvald finansiell information. Verksamheten är nystartad under år 2010 och Bolaget saknar därmed historisk finansiell informa- tion. Per den 30 november 2010 fanns likvida medel om 500.000 kronor och ett eget kapital om 500.000 kronor i Bolaget. Följande tabell visar Bolagets likvida medel samt totalt eget kapital per den 30 november 2010 justerat för att avspegla genomförandet av erbjudandet.
Utvald finansiell information. 2013-07-01 2012-07-01 2012-07-01 2011-07-01 2010-07-01 2014-02-28 2013-02-28 2013-06-30 2012-06-30 2011-06-30 8 mån* 8 mån* 12 mån 12 mån 12 mån Nettoomsättning/Intäkter (TSEK) - - - 42 - Aktiverat arbetet för egen räkning (TSEK) 4 296 2 472 3 683 2 904 4 342 Rörelsens kostnader (TSEK) -6 596 -4 136 -6 360 -5 080 -5 855 Rörelseresultat (TSEK) -2 300 -1 664 -2 677 -2 134 -1 517 Resultat före skatt (TSEK) -2 295 -1 644 -2 652 -2 082 -1 515 Rörelsemarginal (%) N/A N/A N/A N/A N/A Immateriella anläggningstillgångar (TSEK) 8 787 N/A 6 711 5 536 4 513 Materiella anläggningstillgångar (TSEK) 2 N/A 6 16 26 Finansiella anläggningstillgångar (TSEK) 1 N/A 1 1 - Omsättningstillgångar (TSEK) 2 224 N/A 2 947 4 820 7 985 Justerat eget kapital (TSEK) 6 849 N/A 9 144 9 802 11 884 Långfristiga skulder (TSEK) - N/A - - - Kortfristiga skulder (TSEK) 4 165 N/A 000 000 000 Balansomslutning (TSEK) 11 014 N/A 9 665 10 374 12 525 Soliditet (%) 62 N/A 95 94 95 Kassaflöde från den löpande verksamheten 407 -392 -220 -266 223 (TSEK) Kassaflöde (TSEK) -889 -2 773 -1 908 - 3 171 6 880 Likvida medel (TSEK) 1 865 1 889 2 753 4 662 7 833 Utdelning (TSEK) - - - - - * Tabellen är ej granskad av DexTechs revisor.