Utvald finansiell information. Den finansiella informationen är hämtad från Bolagets Delårsrapport för jan-sep 2016 tillsammans med jäm– förande finansiell information för motsvarande period föregående räkenskapsår. Delårsrapporterna är översiktligt granskade av Bolagets revisor. Den finansiella informationen för 2014 och 2015 är hämtade från Bolagets reviderade årsredovisningar, vilka har upprättats enligt IFRS. Delårsrapporten har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering samt tillämpliga regler i Årsredovisningslagen. Informationen utgörs av koncernuppgifter. Förutom när så uttryckligen anges har ingen information i Prospektet granskats eller reviderats av Bolagets revisor. Resultaträkning i sammandrag (Tkr) 9m 2016 9m 2015 2015 2014 Transaktionsbaserade intäkter 19 960 18 589 24 782 24 960 Övriga intäkter 1 929 1 471 1952 1460 Summa rörelsens intäkter / Nettoomsättning 21 889 20 060 26 735 26 420 Summa rörelsens kostnader -35 974* -26 410 -37 059 -40 885 Rörelseresultat (EBIT) -14 085 -6 350 -10 325 -14 464 Summa resultat från finansiella investeringar -1 258 -798 -1 469 133 Resultat före skatt (EBT) -15 343 -7 148 -11 793 -14 331 Periodens resultat -15 343 -7 066 -11 712 -14 331 * Resultatet har belastats av nedskrivningar av icke rörelsebetingande tillgångar om 3,6 Mkr. Balansräkning i sammandrag (Tkr) 9m 2016 9m 2015 2015 2014 Summa anläggningstillgångar 39 159 24 038 28 745 15 371 Omsättningstillgångar (exkl. klientmedel) 15 966 11 829 22 080 8 379 Omsättningstillgångar klientmedel 30 502 15 702 13 000 9 830 Summa omsättningstillgångar 46 468 27 531 35 080 18 209 Summa tillgångar 85 627 51 569 63 825 33 580 Eget kapital 25 729 9 083 23 543 16 160 Långfristiga skulder - - - 10 900 Summa eget kapital och skulder 85 627 51 569 63 825 33 580 Kassaflöde i sammandrag (Tkr) 9m 2016 9m 2015 2015 2014 Löpande verksamheten -10 811 -9 319 -8 298 -10 624 Investeringsverksamheten -14 261 -10 009 -15 094 -9 861 Finansieringsverksamheten 19 429 18 990 37 095 22 205 Periodens kassaflöde -5 643 -338 13 703 1 721 Nyckeltal i sammandrag 9m 2016 9m 2015 2015 2014 Transaktionsresultat, Tkr 17 354 15 620 20 987 19 897 Resultat före av- och nedskrivningar (EBITDA), Tkr -8 980 -5 008 -8 605 - 12 498 Likvida medel vid periodens slut, Tkr 11 312 2 915 16 956 3 253 Soliditet, procent 47% 25% 46% 68% Resultat per aktie, kr* -0,07 -0,04 -0,07 -0,11 Eget kapital per aktie, kr* 0,11 0,06 0,11 0,10 Medeltal anställda 28 16 18 14 Antal aktier vid periodens slut i tusental 240 558 160 000 213 333 160 0...
Utvald finansiell information. Inledning I den finansiella översikten presenteras räkenskaper hämtade ur reviderade årsredovisningar för de två senaste räkenskapsåren 2016-01-01 – 2016-12-31 och 2017-01-01 – 2017-12-31, vilka införlivas via hänvisning. Notera att med anledning av en korrigering av 2016 års resultaträkning har posterna ”Övriga rörelseintäkter” samt ”Övriga externa kostnader” för räkenskapsåret 2016 hämtats från jämförande tabell i årsredovisning för 2017. Korrigeringen om 169 SEK avser en aktivering av utvecklingskostnader, som har korrigerats från övriga rörelseintäkter till övriga externa kostnader. Härutöver ingår även redovisning för perioden 2018-01-01 – 2018-03-31 med jämförande redovisning för perioden 2017-01-01 – 2017-03-31. Redovisning för ovan nämnda delårsräkenskaper är införlivade via hänvisning och är översiktligt granskade av Bolagets revisor. Årsredovisningarna och delårsräkenskaperna är upprättade i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Härutöver presenteras i prospektet alternativa nyckeltal. Dessa finansiella nyckeltal har inte granskats eller reviderats av Bolagets revisor. Calmarks uppfattning är att dessa nyckeltal i stor utsträckning används av vissa investerare, värdepappersanalytiker och andra intressenter som kompletterande mått på resultatutveckling och finansiell ställning. De alternativa nyckeltalen har för avsikt att bidra till ökad förståelse avseende Bolagets finansiella ställning och ger en god översikt över Bolagets ekonomiska tillstånd. Calmarks nyckeltal som inte beräknas i enlighet med Bolagets redovisningsprinciper är inte nödvändigtvis jämförbara med liknande mått som presenteras av andra bolag och har vissa begränsningar som analysverktyg. De bör därför inte beaktas separat från, eller som ett substitut för, Calmarks finansiella information som upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 (K3). Nyckeltal och utvalda finansiella poster * (SEK) 2018-01-01 2017-01-01 2017-01-01 2016-01-012018-03-31 2017-03-31 2017-12-31 2016-12-31 3 mån 3 mån 12 mån 12 mån Intäkter (KSEK) 0 0 0 122 Rörelsens kostnader (KSEK) -847 -560 -2 768 -1 773 Rörelseresultat (KSEK) -847 -560 -2 768 -1 651 Resultat före skatt (KSEK) -902 -590 -2 935 -1 731 Rörelsemarginal (%) Neg. Neg. Neg. Neg. Resultat per aktie** -0,17 -0,13 -0,54 -0,37 Immateriella anläggningstillgångar (KSEK) 17 722 15 562 17 282 14 926 Materiella anläggningstil...
Utvald finansiell information. Nedan presenteras SciBase finansiella utveckling för räken skapsåren 2013 och 2014. Informationen är hämtad ur Bolagets reviderade årsredovisningar för 2014 respektive 2013. Årsredo visningen för 2014 har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standard såsom den antagits av EU (”IFRS”). Den jämförande informationen i årsredovisningen för 2014 för räkenskapsåret 2013 har räknats om i enlighet därmed. Årsredovisningen för 2013 har upprättats enligt årsredovis ningslagen (SFS: 1995:1554) och allmänna rekommendationer från Bokförningsnämndens allmänna råd och FAR SRS (”BFN”). Således är de finansiella siffrorna för 2014 enligt IFRS och de finansiella siffrorna för 2013 enligt BFN reviderade, medan de finansiella siffrorna för 2013 enligt IFRS inte är reviderade. Uppgifter avseende kvartalsperioderna 1 januari – 31 mars 2015 och motsvarande period 2014 har hämtats ur Bolagets delårsrapport för perioden 1 januari – 31 mars 2015 vilken har upprättats i enlighet med IFRS. De finansiella siffrorna för första kvartalet 2015 i kvartalsrapporten för första kvartalet 2015 är översiktligt granskade av Bolagets revisor i enlighet med Interna tional Standard on Review Engagements 2410 (”ISRE 2410”), dock ej motsvarande period 2014. I samband med Bolagets övergång till IFRS har en omklass ificering av eget kapital, inom eget kapital, gjorts som följd av att det enligt IFRS inte föreligger någon uppdelning mellan bundna och fria reserver. Vidare föreligger vissa mindre omräknings differenser hänförliga till utlandsverksamheter som påverkar övrigt totalresultat och redovisas enligt IFRS separat och skilt från balanserat resultat. Övergången till IFRS har också inne burit en annorlunda struktur och klassificering av räkningarna än tidigare. Övergången till IFRS har inte haft någon effekt på kon cernens nettokassaflöde. För vidare information om Koncernens övergång till IFRS, se not 33 i årsredovisningen för räkenskapsåret 2014 vilken har införlivats i detta Prospekt genom hänvisning.
Utvald finansiell information. Koncernens resultaträkningar i sammandrag Siffrorna redovisas i enlighet med IFRS, dock kan IFRS inte tillämpas fullt ut för 2010 då koncernförhållande inte förelåg. 2012-01-01 2011-01-01 2011-01-01 2010-04-14 BELOPP I SEK 2012-09-30 2011-09-30 2011-12-31 2010-12-31 Xxxxx Xxxxxxx, via bolag 15 267 226 59,3% Comtrack Ventures Ltd 2 309 583 9,0% Mocoh Resources Ltd 1 426 833 5,5% Xxxx Xxxxxxxx 1 175 377 4,6% Xxxxxx Xxxxxxxxx 475 000 1,8% Övriga aktieägare 5 101 011 19,8% Totalt 25 755 030 100% Övriga rörelseintäkter – – 342 275 – Övriga externa kostnader -2 624 325 -1 516 156 -3 383 669 -1 041 Personalkostnader -4 006 874 – -116 956 – Rörelseresultat -6 631 199 -1 516 156 -3 158 350 -1 041 Finansiella intäkter 382 40 365 182 447 – Finansiella kostnader -144 696 -22 476 -66 022 – Resultat före skatt -6 775 513 -1 498 267 -3 041 925 -1 041 Inkomstskatt – – – – Periodens resultat -6 775 513 -1 498 267 -3 041 925 -1 041 Resultat per aktie och aktiedata Genomsnittligt antal aktier före utspädning 19 351 575 96 154 3 932 280 50 000 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning 19 351 575 96 154 3 932 280 50 000 Resultat per aktie före utspädning, SEK -0,35 -15,58 -0,77 -0,02 Resultat per aktie efter utspädning, SEK -0,35 -15,58 -0,77 -0,02 fortsättning Koncernens rapport över totalresultatet BELOPP I SEK 2012-01-01 2012-09-30 2011-01-01 2011-09-30 2011-01-01 2011-12-31 Periodens resultat -6 775 513 -1 498 267 -3 041 925
Utvald finansiell information. Verksamheten är nystartad under år 2011 och Bolaget saknar därmed historisk finansiell informa- tion. Per den 30 november 2011 fanns likvida medel om 500.000 kronor och ett eget kapital om 500.000 kronor i Bolaget. Följande tabell visar Bolagets likvida medel samt totalt eget kapital per den 30 november 2011 justerat för att avspegla genomförandet av erbjudandet. Per den 30 november 2011 (MSEK) baserad på reviderat delårsbokslut Enligt balansräkningen Justerat inklusive erbjudandet 1) Likvida medel 0,5 300,5 Eget kapital 0,5 300,5
Utvald finansiell information. Utvald finansiell information från koncernens resultaträkning Tabellen nedan visar utvald finansiell information från koncernens delårsrapport över totalresultat för sexmånadersperioderna som avslutades den 30 juni 2017 och den 30 juni 2016 samt för räkenskapsåren som avslutades den 31 december 2016 och den 31 december 2015. För sexmånadersperioden som För räkenskapsåret som KSEK 2017 2016 2016 2015 Nettoomsättning - - - - Övriga intäkter - - - 505 Rörelseintäkter - - - 505 Förändring produkter i arbete -43 500 1 664 7 344 13 718
Utvald finansiell information. Nedanstående finansiella rapporter i sammandrag avseende helår är hämtade från Dome Energys räkenskaper för räken- skapsåren 2013–2015. Den historiska finansiella informationen för räkenskapsåren 2013–2015, är upprättad i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) sådana de antagits av EU samt RFR 1, Kompletterande redovisningsregler för koncerner samt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats enligt anskaffningsvärdemetoden om inte något annat anges och är reviderad av Bolagets revisor. Delårsrapporten för perioden 1 januari till 30 september 2016 och delårsrapporten för jämförelseperioden 1 januari till 30 september 2015 är upprättade i enlighet med Annual Accounts Act och IAS 34. Ingen delårsinformation i Prospektet har gran- skats eller reviderats av Bolagets revisor. Förutom vad som anges ovan har ingen information i detta Prospekt granskats eller reviderats av Bolagets revisor.
Utvald finansiell information. I följande avsnitt presenteras en sammanfattning av SpectraCure AB:s (publ) ekonomiska utveckling under helår 2016 och 2017 samt för första halvåret 2018. Alla siffror är I vissa fall, har finansiella siffror i detta Prospekt avrundats och därför summerar inte nödvändigtvis tabellerna. Fullständig histo- risk finansiell information över dessa perioder inklusive redovis- ningsprinciper och andra tilläggsupplysningar samt revisionsbe- rättelser har införlivats i detta Prospekt genom hänvisning. Inga väsentliga förändringar har inträffat efter offentliggörandet av delårsperiodens utgång.
Utvald finansiell information. Nedanstående finansiella information i sammandrag avseende verksamhetsåren 2017 och 2016 samt Q1 2018 och Q1 2017 är hämtade ur emittentens och tillika moderbolaget IA Industriarmatur Group AB (publ):s räkenskaper samt från koncernens räkenskaper. Avsnittet bör läsas tillsammans med avsnittet ”Kommentarer till den finansiella utvecklingen”, moderbolaget IA In- dustriarmatur Group AB (publ):s räkenskaper för Q1 2018, 2017, Q1 2017, 2016, samt koncernräkenskaperna för Q1 2018, 2017, Q1 2017 och 2016, vilka är införlivade i Memorandumet genom hänvisning. Räkenskaperna som sammanfattas i detta avsnitt är upprättade enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 (K3). Bolagets revisor har reviderat årsredovisningarna för 2017 och 2016 som koncernräkenskaperna baseras på. Utöver vad som framgår i detta avsnitt avseende finansiell information har ingen information i Memorandumet granskats eller reviderats av Bolagets revisor.
Utvald finansiell information. Nedanstående finansiella information är ett sammandrag av Oscar Properties finansiella ställning och resultat för räkenskapsåren 2015, 2014 och 2013 (reviderade). Koncernredovisningen har upprättas i enlighet med IFRS. Upp gifterna avseende perioden 1 januari–31 mars 2016 har hämtats från Oscar Properties delårsrapport för januari– mars 2016, vilken har upprättats i enlighet med IFRS. Bolagets delårsrapport för januari–mars 2016 har inte gran skats eller reviderats av Bolagets revisorer. Prospektet innehåller därutöver vissa nyckeltal som inte har beräknats enligt IFRS. Dessa finansiella nyckeltal har inte granskats eller reviderats av Bolagets revisorer. Bolagets uppfattning är att dessa nyckeltal i stor utsträckning används av vissa investerare, värdepappersanalytiker och andra intressenter som kompletterande mått på resultatutveckling och finansiell ställning. Bolagets nyckeltal som inte har beräknats enligt IFRS är inte nödvändigtvis jämförbara med liknande mått som presenteras av andra bolag och har vissa begränsningar som analysverktyg. De bör därför inte betraktas separat från, eller som ett substitut för, Bolagets finansiella information som har upprättats enligt IFRS. Den finansiella informationen bör läsas i anslutning till avsnit ten ”Riskfaktorer” och ”Kapitalisering och skuldsättning”, samt Bolagets koncernräkenskaper med tillhörande noter samt Oscar Properties delårsrapport för perioden januari–mars 2016, vilka har införlivats genom hänvisning i detta Prospekt. Koncernens historiska resultat indikerar inte nödvändigtvis det resultat som kan förväntas i framtiden. För utom när så uttryckligen anges har ingen information i Prospektet granskats eller reviderats av Bolagets revisor.