Kommentarer till den finansiella utvecklingen. Bolaget har upprättat en proforma som om koncernen bildades 2016- 04-01 då Bolaget per 2017-06-30 ingår i en koncern beståendes av moderbolaget Entella IT AB (publ) samt dotterbolagen Entella AB och Entella India Pvt Ltd. Bolagen har historiskt sett redovisat bolagen separat och inte som en koncern. Det svenska dotterbolaget har sedan tidigare upprättat årsredovisningarna med kalenderår 1 jan – 31 dec och det indiska dotterbolaget har upprättat årsredovisningarna med kalenderår 1 april – 31 mars. Proformaredovisningen som har upprättats i samband med detta memorandum har inte översiktligt granskats; dock är dotterbolagens årsredovisningar för de två senaste räkenskapsåren reviderade av Bolagets dåvarande revisorer utan anmärkningar.
Kommentarer till den finansiella utvecklingen. Bolaget är fortfarande i ett utvecklingsskede. Nettoomsättning utgörs till övervägande del av ett begränsat antal energilagrings- system till truckar. Försäljningen har de två senaste åren varit låg och Bolaget därför visat negativt resultat. Introduktionen av Bolagets energilagringssystem hos en stor slutkund har tagit längre tid än planerat men leveransplaner pekar mot att tillfredsställande volymnivå kan komma att nås under 2017 med början hösten 2016. Verksamheten har hittills varit ägarfinansierad. Bolaget har under perioden mars 2015 - oktober 2015 upptagit brygglån från Fouriertransform AB, Pegroco Invest AB (publ) och Sammaj AB om sammanlagt 25 202 231 kronor. Dessa löstes genom kvittning per december 2015. I dagsläget uppbär Bolaget aktieägarlån på sammanlagt 17,6 Mkr som kommer att lösas genom kvittning med teckningsförbindelser i föreliggande Erbjudande. Därutöver har Bolaget ingått avtal om köp av samtliga fordringar, med vissa un- dantag, och får därmed med vissa undantag tillgång till 100 procent av fakturabeloppet. Dock äger Bolaget fortsatt sina kundfordringar och bär därmed hela risken för kreditförluster. Bolagets finansiering genom ägarlån har i efterhand lösts genom kvittning mot aktier. Detta har lett till att Xxxxxxx de senaste tre åren upprättat kontrollbalansräkningar före denna kvittning, då det egna kapitalet vid detta tillfälle understigit hälften av det registre- rade aktiekapitalet.Vid samtliga tillfällen, senast per 31 december 2015, har dock efter kvittning kontrollbalansräkningen visat att det egna kapitalet med god marginal överstigit det registrerade aktiekapitalet. De första tre månaderna 2016 har visat på en omsättningsökning om cirka 3,6 Mkr till 4,2 Mkr jämfört med samma period 2015. Detta återspeglar upptagandet av försäljningen, om än i fortfaran- de liten skala i förhållande till kostnaderna och de förväntningar Bolaget har för resten av året. Rörelseresultatet (EBIT) visade -8,1 Mkr jämfört med -6,1 Mkr efter första kvartalet 2015, en försämring med 32,3 procent. Försämringen hänför sig nästan uteslutande till de närapå dubblerade kostnaderna för råvaror, personal och övriga rörelsekostnader som är en följd av förbere- delserna inför den närliggande förväntade ökningen i orderingång. Resultatet som helhet visar att Bolaget befinner sig mitt i sin etableringsfas och därför uppbär en kostnadsbas i enlighet med betydligt högre nivåer på både omsättning och bruttovinst, varvid alla fördröjningar i sådana inkomster får ...
Kommentarer till den finansiella utvecklingen. Bolaget har ännu inga regelbundna intäkter och under den angivna tidsperioden har Peptonic Medical gått med förlust. Kostnaderna har under perioden framförallt fallit på drift av Bolaget samt ersättningar till verkställande direktör och styrelse. Peptonic Medical har för närva- rande bara verkställande direktör samt operativ chef som fast anställd. Patent- och utvecklingskostnader aktiveras och avskrivs på fem år eft- er det att första intäktskronan tillförts Bolaget. Aktiverade patent- och utvecklingskostnader beräknas medföra framtida intäkter till Bolaget. I balansräkningen är patent- och utvecklingskostnaderna upptagna till anskaffningsvärde. Kapitalförsörjningen har skett genom nyemissioner: 2010: 15,1 MSEK, i oktober 2011: 11,2 MSEK, i december 2012: 12,9 MSEK, i december 2013: 6,9 MSEK, i maj-juni 2014: 22 MSEK, 2015: 42,2 MSEK xxx 2016: 6,0 MSEK. Bolagets kassa uppgick till cirka 7,4 MSEK per den 31 mars 2017. Kortfristiga skulder uppgick per den 31 mars 2017 sammanlagt till cirka 5,9 MSEK, varav cirka 960 KSEK utgörs av le- verantörsskulder. Peptonic Medical har inga långfristiga räntebärande skulder.
Kommentarer till den finansiella utvecklingen. Nedanstående information bör läsas i anslutning till ”Finansiell utveckling i sammandrag”. FRISQ Holdings reviderade kon- cernräkenskaper och översiktligt granskade delårsrapporter med tillhörande noter på annan plats i Bolagsbeskrivningen. April-juni 2016 i jämförelse med 2015 samt januari-juni 2016 i jämförelse med 2015 ▸ Intäkter. Koncernen har inte genererat några intäkter under Q2 2016 eller Q2 2015 samt inte genererat några intäkter under perioden januari till juni 2016 eller januari till juni 2015. ▸ Kostnader. Rörelsens kostnader under Q2 2016 uppgick till 6 494 (0) tusen kronor och under perioden januari till juni 2016 till 14 103 (0) tusen kronor. Kostnaderna avser i huvudsak drift, etablering och utveckling av verksamheten i dotterbolaget FRISQ inför produktlansering under Q4 2016. FRISQ har under 2016 rekryterat och anställt fler produktut- vecklare som tidigare varit konsulter för att reducera kostnader. FRISQ Holding har även haft kostnader för kapitalanskaffning om totalt 2 692 tusen kronor. ▸ Resultat före skatt. Resultat före skatt Q2 2016 blev -6 494 (0) tusen kronor och för perioden januari till juni 2016 -14 103 (0) tusen kronor. ▸ Balansräkning. Totala tillgångar uppgick per 30 juni 2016 till 179 987 (50) tusen kronor. Ökningen under år 2016 består i huvudsak av likvida medel från nyemis- sion genomförd i mars 2016. Xxxxxxxx, se beskrivning under Balansräkning för jämförelse av år 2015-2014 nedan. Likvida medel uppgick den 30 juni 2016 till 53 851 (50) tusen kronor samt eget kapital till 178 055 (50) tusen kronor. ▸ Kassaflöde. Kassaflödet från den löpande verksam- heten för Q2 2016 är negativt med -9 622 (0) tusen kronor och för perioden januari till juni 2016 negativt med -16 208 (0) tusen kronor p.g.a. att Koncernen inte har genererat några intäkter under 2016. 2015 i jämförelse med 2014 ▸ Intäkter. Koncernen har inte genererat några intäkter under 2014 eller 2015. ▸ Kostnader. Rörelsens kostnader 2015 uppgick till 6 493 (75) tusen kronor. Största delen av kostnaderna avser etablering och uppsättning av en fungerande infrastruktur, drift och utveckling av dotterbolaget FRISQ samt investeringar i marknadsföring och personalkostnader. ▸ Resultat före skatt. Resultat före skatt 2015 blev -6 493 (0) tusen kronor. ▸ Balansräkning. Totala tillgångar uppgick 31 december 2015 till 154 719 (50) tusen kronor. Ökningen består i huvudsak av goodwill avseende förvärvet av dotter- bolaget FRISQ samt likvida medel. FRISQ värderades till 145 000 tu...
Kommentarer till den finansiella utvecklingen. Informationen nedan bör läsas tillsammans med avsnittet ”Xxxxxx finansiell information” och de reviderade räkenskaperna för åren 2019 och 2018.
Kommentarer till den finansiella utvecklingen. 28 Eget kapital, skulder och annan finansiell information
Kommentarer till den finansiella utvecklingen. Nedan redogörs för ProstaLund AB:s (publ) finansiella utveckling.
Kommentarer till den finansiella utvecklingen. Nedanstående kommentarer till den finansiella utvecklingen berör koncernen IA Group samt emittenten tillika moderbolaget IA Industriarmatur Group AB (publ). För koncernen och emittenten tillika moderbolaget kommenteras räkenskapsåren 2017 och 2016, samt Q1 2017 och Q1 2018. Infor- mationen bör läsas i anslutning till emittenten IA Industriarmatur Group AB (publ) räkenskaper för Q1 2018, helår 2017, Q1 2017 och helår 2016 på sidorna 26 - 35 i detta Memorandum. Sifforna i detta avsnitt inom parentes anger uppgift för motsvarande period under föregående räkenskapsår.
Kommentarer till den finansiella utvecklingen. Nedan presenteras D&Companys finansiella utveckling för perioden 1 oktober 2017 – 31 mars 2018 jämfört med motsvarande period föregående år (1 oktober 2016 – 31 mars 2017) samt helåret 2016/2017 jämfört med helåret 2015/2016. För kommentarerna till 1 oktober 2017 – 31 mars 2018 jämfört med 1 oktober 2016 – 31 mars 2017 gäller följande: Belopp som anges utan parentes avser 1 oktober 2017 – 31 mars 2018 och belopp inom parantes avser 1 oktober 2016 – 31 mars 2017. För räkenskapsåret 2016/2017 gäller beloppen utan parentes och för räkenskapsåret 2015/2016 gäller belopp inom parentes. Informationen nedan bör läsas i anslutning till D&Companys historiska finansiella information för räkenskapsåren 2016/2017 och 2015/2016.
Kommentarer till den finansiella utvecklingen. Bolaget har under de senaste åren haft en stabil och ökande orderbok vilket har resulterat i en omsättningsökning för 2013 och 2014. Bolagets huvudmarknader är Skandinavien och Stor- britannien, men marknadsandelen i övriga Europa har ökat de senast åren. Framtagning och utökning av nya produkter på såväl ambu- lans- som begravningssidan har resulterat i en större kundkrets vilket givit effekt på omsättning och resultat för Bolaget. Övriga intäkter avser till största delen av återfakturering av garantikostnader. De största posterna som ingår i övriga externa kostnader avser kostnader för lokal, försäkringar och förbrukning av inventarier samt material. Upplösningen av garantireserven 2014 berodde på att Bola- get mottog en garantiersättning. Under 2014 förlängdes nyttjandeperioden för nuvarande ambulansen till december 2015. Detta resulterade i halverade avskrivningar 2014 jämnfört med 2013 då kostnaderna för utvecklingen var fullt avskrivna. Perioden januari - september 2015 Finansiell information avseende perioden januari - september för 2015 har inte blivit granskat av bolagets revisor. Perioden avser räkenskaper för Bolagets ackumulerade kvartal tre.