会计核算制度. 资产管理计划的会计核算应符合本合同、《证券投资基金会计核算业务指引》、《证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则》及其他法律、法规的规定，如法律法规未做明确规定的，参照证券投资基金的行业通行做法处理。
会计核算制度. 在会计核算方面，发行人根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、财政部《内部控制基本规范》及其配套指引、上海证券交易所有关规定等有关法律法规，为加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立了《财务组织体系与财务报告管理制度》、《会计核算制度》等制度，保证财务信息的真实完整。
会计核算制度. 在会计核算方面，公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，制定了财务处理流程及方法，建立了规范的会计工作秩序，通过规范统一会计处理流程及方法，加强公司会计管理，提高会计工作的质量和水平。与此同时，公司通过不断加强和完善财务信息系统，实现财务核算工作全面实现信息化，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。
会计核算制度. 在会计核算方面，发行人制定了《浙江省浙商资产管理有限公司不良资产收购与处置会计核算办法》等会计核算制度，明确了公司及下属子公司有关不良资产的收购和处置的核算方法，包括入账科目和初始成本确认、不良资产处置的一般规定、自行清收和委托清收两类业务模式下不良资产的确认和计量等，对公司内部会计核算进行了明确的规定。
会计核算制度. 根据《关于转发<中国交通建设股份有限公司会计核算办法>的通知》，发行人参照中国交建会计核算办法执行会计核算制度，但设立了独立的财会管理部门，建立了独立的财会核算体系，执行规范、独立的财务会计制度。 发行人会计确认、计量、记录和报告应当以持续经营为前提。发行人会计核算应当以货币计量。发行人选择人民币作为记账本位币。境外经营机构应选择所处经济环境中的货币作为记账本位币。但是，编报的财务报表应当折算为人民币。发行人应当采用借贷记账法记账。会计信息质量要求包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等。 发行人按国家财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计准则应用指南》、《企业会计准则讲解》和《企业会计准则解释公告》等进行经济业务的会计处理和财务会计报告编制。记账基础为权责发生制。 发行人采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
会计核算制度. 基金财务年度截止日为每年的 12 月 31 日，而第一个财务年度的截止日应为 发生初始交割的年度之次年的 12 月 31 日。基金账户将根据国际财务报告标准或其他国际公认的会计标准编制财务报告。普通合伙人应向有限合伙人提供经审计的年度财务报告。
会计核算制度. 发行人作为兵装集团全资子公司，执行兵装集团制定的《中国兵器装备集团有限公司企业会计核算办法》。该会计核算办法为根据《中华人民共和国会计法》、 《企业会计准则》及其应用指南，以及其他有关法律法规政策的规定，结合集团公司实际情况制定。该办法规定会计信息应保证可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性。
会计核算制度. 根据《关于转发<中国交通建设股份有限公司会计核算办法>的通知》，本公司参照中国交建会计核算办法执行会计核算制度，设立了独立的财会管理部门，建立了独立的财会核算体系，执行规范的财务会计制度。 本公司会计确认、计量、记录和报告以持续经营为前提。本公司会计核算以货币计量。本公司选择人民币作为记账本位币。境外经营机构应选择所处经济环境中的货币作为记账本位币，编报的财务报表折算为人民币。本公司应当采用借贷记账法记账。会计信息质量要求包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等。 本公司按国家财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计准则应用指南》、《企业会计准则讲解》和《企业会计准则解释公告》等进行经济业务的会计处理和财务会计报告编制。记账基础为权责发生制。 本公司采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
会计核算制度. 本信托的会计核算执行国家财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。对于《企业会计准则》中未明确的会计事项，由甲、乙双方根据一般会 计原则或行业惯例协商确定。银监会对信托会计准则有新规定的，按新规定执行。
会计核算制度. 管理人和托管人应按照《会计法》、《管理办法》、说明书及《集合资产管 理合同》等约定的同一记账方法和会计处理原则，分别独立进行集合计划资产的会计核算，并定期核对，相互监督。若对账发现相关各方的账目存在不符的，管理人和托管人必须及时查明原因并纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符的，暂时无法找到错账的原因而影响到集合计划资产核算和公告的，以管理人的账册为准，因此发生的一切责任由管理人承担。