現金流量. (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3) 現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產 ＋營運資金)。
現金流量. 1. 現金流量變動分析表 年度 項目 94 年度 95 年度 增減 金額 ％ 營業活動現金流入 （出） 57,068 (237,522) (294,590) (516) 投資活動現金流入 （出） (52,481) (95,723) (43,242) 82 融資活動現金流入 （出） 79,829 608,281 528,452 662
(1) 營業活動現金流出增加： 95 年度營運規模及業務量大幅成長，期末未收現之應收帳款及存貨淨額增加，致營業活動之現金流量為淨流出。
(2) 投資活動現金流出增加： 95 年增購固定資產以因應訂單需求。
(3) 融資活動現金流入增加： 95 年度辦理現金增資。
2. 流動性不足之改善計畫：不適用。
3. 未來一年現金流動性分析： 單位：新台幣千元 期初現金餘額 預計全年來自營業活動淨現金流量 預計全年現金流出量 預計現金剩餘（不足）數額 預計現金不足額 之補救措施 416,756 1,031,252 860,000 588,008 - -
(1) 營業活動之淨現金流入預計為 1,031,252 千元，主要係因本公司預計 96 年度營運獲利所致。
(2) 投資活動之淨現金流出預計為 860,000 千元，主要係因長期投資增加及增購固定資產。
(3) 融資活動預計無現金流量變動，主要係因本公司預計 96 年度無現金增資獲其他融資計畫。 預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。
現金流量. 1. 現金流量變動情形分析 單位：新台幣仟元 項目 97年度 98年度 增(減)變動 營業活動之淨現金流入(出) 36,381 114,388 78,007 投資活動之淨現金流出 (93,681) (80,280) 13,401 融資活動之淨現金流入(出) 65,360 (28,849) (94,209)
(1) 98年營業活動之淨現金流入114,388仟元,較97年增加淨現金流入78,007仟元,主係因營業規模擴增淨利提高外,另因應付款項帳列金額增加所致。
(2) 98年投資活動之淨現金流出80,280仟元,其兩年度淨現金流出主係購置固定資產及預付設備款增加所致。
(3) 98年融資活動之淨現金流出28,849仟元,較97年增加淨現金流出94,209仟元,主係本期償還營運所需之短、長期借款及現金增資等綜合影響所致。 綜上所述,本期淨現金流入為5,259仟元。
2. 流動性不足之改善計畫：無 。
3. 未來一年現金流動性分析 單位：新台幣仟元 期 初 現 金 餘 額 預 計 全 年 來 自 營 業 活 動 淨現金流量 預 計 全 年 現 金 流 量 預計現金剩餘 ( 不 足 ) 數 額 + - 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 劃 融 資 計 劃 16,149 1,297,312 (1,367,837) (54,066) - 60,000 分析說明： 因國外大廠在成本考量之下,預期未來 5 年將持續往亞洲釋單,本公司出貨量將大幅成長,預估 九十九年度有高度之成長率,故預計未來一年來自營業活動之現金流入約 1,297,312 仟元,購置 廠房、廠區整建及機器設備及購料款等現金流出約 1,367,837 仟元,預計期末現金不足數約 54,066 仟元,故九十九年八月已辦理現金增資 60,000 仟元,用以支應擴充廠房及購買機器設備。
現金流量. A. 現金流量比率
現金流量. 1. 最近年度現金流量變動之分析說明 年度 會計科目 2010 年度 2011 年度 差異 增(減)金額 增(減)比例% 營業活動淨現金流量 543,553 (208,508) (752,061) (138.36) 投資活動淨現金流量 (46,914) (419,866) (372,952) 794.97 融資活動淨現金流量 (554,473) 600,002 1,154,475 (208.21)
1. 營業活動現金流量：主係因應收款項增加及應付款項減少所致。
2. 投資活動現金流量：主係因購置固定資產所致。
3. 融資活動現金流量：主係因短期銀行借款增加所致。
2. 流動性不足之改善計劃及未來一年現金流動性分析 本公司 2012 年雖持續有營運周轉金需求及各項資本支出計畫，目前已藉由銀 行融資之方式取得長期營運所需之資金，預計 2012 年本公司營收及獲利均可大幅成長，可使營業活動呈現淨現金流入狀態，並可支應投資活動及融資活動之現金流出，尚無流動性不足之虞。
現金流量. 年度現金流量變動分析 單位:新台幣仟元 期初現金餘額 全年來自營業活動淨現金流量 全年現金流出量 現金剩餘(不足)數額 預計現金不足額之補 救措施 投資計畫 理財計畫 255,919 96,372 139,187 213,104 - -
現金流量. 1. 最近年度現金流量變動之分析 項目 2011 年度 2012 年度 增減金額 變動比率(%) 營業活動之現金流量 19,022 141,317 122,295 642.91% 投資活動之現金流量 (4,433) (41,532) (37,099) 836.88% 融資活動之現金流量 215,358 291,484 76,126 35.35%
1. 營業活動現金流量：主係本公司 2012 年度營收及獲利皆大幅成長，故使來自營運活動之現金大幅增加所致。
2. 投資活動現金流量：主係因購置南京子公司辦公室所致。
3. 融資活動現金流量：主係本期辦理現金增資所致。