財務分析 样本条款

財務分析. 年度(註1) 分 析 項 目 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註 1) 95 年截至 3 月 31 日 財務分析 90 年 91 年 92 年 93 年 94 年 財務結構 (%) 負債占資產比率 57 59 62 51 41 41 長期資金占固定資產比率 104 156 198 259 416 440 償債能力 (%) 流動比率 88 144 147 170 213 208 速動比率 70 108 116 151 185 182 利息保障倍數 1 3 6 11 5 11 經營能力 應收款項週轉率(次) 3.79 3.72 3.16 3.30 3.13 4.08 應收款項收現日數 96 98 116 110 117 89 存貨週轉率(次) 8.07 8.33 10.25 16.56 18.71 20.91 應付款項週轉率(次) 4.47 4.24 3.64 5.95 5.52 7.33 平均銷貨日數 45 44 36 22 20 17 固定資產週轉率(次) 1.26 1.68 2.68 4.73 6.55 1.90 總資產週轉率(次) 0.74 0.72 0.83 1.18 1.22 0.33 獲利能力 資產報酬率(%) 4 6 6 11 7 3 股東權益報酬率(%) 5 9 13 23 11 5 占實收資本比率(%) 營業利益 9 18 18 22 9 3 稅前純益 4 13 18 27 14 8 純益率(%) 3 5 5 7 5 8 每股盈餘(元) 0.50 1.03 1.73 3.09 1.52 0.71 現金流量 現金流量比率(%) 3 3 (註2) (註2) 0.55 (註 2) 現金流量允當比率(%) (註 2) 1.9 1.7 3.54 72.17 75.23 現金再投資比率(%) 2 1 (註2) (註2) 11.48 (註 2) 槓桿度 營運槓桿度 1.98 1.51 1.71 1.29 1.58 2.22 財務槓桿度 6.14 1.52 1.27 1.14 1.56 1.33

財務分析. 我國財務會計準則(個體財務報告) 年度 分析項目 最近五年度財務資料 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度 財務結構 負債占資產比率(%) 58.54 － － －

財務分析. 年 度 分析項目 最 近 五 年 度 財 務 分 析 (註1) 94 年度截至 9 月30 日 89 年 90 年 91 年 92 年 93 年 財 務結 構 負債占資產比率(％) 21.66 42.19 27.66 31.02 50.24 57.68 長期資金佔固定資產 比率(％) 259.24 354.23 370.57 411.12 308.63 489.47 償債 能力 流動比率(％) 223.42 223.10 211.19 200.95 129.11 169.91 速動比率(％) 129.60 171.60 168.09 152.36 92.58 123.11 利息保障倍數 32.90 17.20 27.51 384.31 68.02 29.37 經營能力 應收款項週轉率(次) 3.97 4.21 4.30 4.16 4.67 2.87 平均收現日數 92.00 87.00 85.00 88.00 78.00 95.00 存貨週轉率(次) 5.17 5.76 7.52 8.47 7.49 4.64 應付款項週轉率(次) 5.96 4.99 4.00 5.72 4.65 3.04 平均銷貨日數 71.00 63.00 48.00 43.00 49.00 59.00 固定資產週轉率(次) 3.07 4.18 5.90 7.23 8.71 6.86 總資產週轉率(次) 0.93 0.85 1.17 1.31 1.43 0.96 獲利能力 資產報酬率(％) 10.18 8.64 9.92 8.31 10.09 6.24 股東權益報酬率(％) 15.74 12.49 14.62 11.75 17.35 13.23 佔實收資 本比率(%) 營業利益 34.18 43.00 57.65 44.40 59.66 45.65 純益率(％) 8.94 7.48 8.15 6.35 6.94 6.28 每股盈餘(元)(追溯後) 1.74 2.37 3.24 3.09 5.01 3.79 現 金流 量 現金流量比率(％) 19.32 48.50 29.35 13.17 7.53 － 現金流量允當比率(％) 1.25 26.81 37.16 38.90 31.94 22.09 現金再投資比率(％) 4.76 16.56 7.77 1.29 2.61 － 槓桿度 營運槓桿度 1.49 1.56 1.34 1.39 1.27 1.24 財務槓桿度 1.04 1.07 1.04 1.00 1.02 1.04 註 1： 上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱。 註 2： 現金流量分析，營業活動淨現金流量係指營業活動淨現金流入，若為淨現金流出則不予計算。 註 3： 每股盈餘係就已發行之普通股股數按加權平均法計算，其因盈餘及資本公積轉增資或股票分割 之股數，則追溯調整計算。

財務分析. 國際財務報導準則(合併報表) 年 度（註 1） 分析項目（註 2） 當年度截至 102 年 9 月 30 日財務分析 財務結構（%） 負債占資產比率 15.08

財務分析. 年 度 分析項目 最近五年度財務分析（註1） 91年

財務分析. 年 度 分析項目 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 當 年 度 截 至 92 年9 月30 日財務 分 析 87 年 88 年 89 年 90 年 91 年 財務結構 (%) 負債占資產比率 72.43 57.28 68.30 56.80 61.92 64.16

財務分析. 我國財務會計準則(合併財報) 年 度 分析項目（註 2） 最 近 五 年 度 財 務 分 析（註 1）

財務分析. 1. 財務分析-國際財務報導準則(合併報表)

財務分析. 年度分析項目 最近五年度財務資料(註 3) 99 年上半年度

財務分析. 年 度 分析項目 最近五年度財務分析 當年度截至 97年9月30日