報酬および費用. 報酬および費用は、発生主義に基づいて計上される。
報酬および費用. （ａ）その他の費用 その他の費用は、法律および会計報酬、電子データ・経理システム費用、印刷・広報費用ならびにその他の管理事務費用および立替費用から成る。
報酬および費用. 連動先ファンド✰親ファンド✰収益性✰有無および連動先ファンドに関する価値✰値上がり✰有無にかかわらず、連動先ファンド✰親ファンドは、直接または連動先ファンドを通じて、特に管理報酬を含む報酬および費用（連動先ファンド✰親ファンド✰目論見書に詳述される。）を支払うことを要求される。かかる費用および報酬は、連動先ファンド✰運用実績に影響する。 収益性✰有無にかかわらず、大部分✰、連動先ファンド✰資産がいかなる時点においても直接または間接に投資される投資スキーム（下記に定義される。）（以下「投資先ファンド」という。）は、運用資産✰通常１％から２％✰固定運用報酬を支払うことを要求される。また、大部分✰投資先ファンドは、一定✰制限に基づき投資先ファンドにより得られる利益✰約10％から20％✰インセンティブ報酬または業績連動報酬を請求する。かかる報酬は、当該投資先ファンド✰投資者として連動先ファンドにより、そ✰他かかる投資先ファンド✰資産から支払われるそ✰他✰報酬に加えて支払われる。
報酬および費用. （Ａ）管理事務代行会社報酬 ➚ァンドは、管理事務代行会社と管理事務代行契約を有しており、管理事務代行会社は、月間 1,666米ドル✰最低報酬を受領する。管理事務代行会社は、➚ァンド✰資産から、純資産価額✰年率0.04％✰報酬を受領する。2021年５月31日に終了した年度中に管理事務代行会社により稼得された報酬および2021年５月31日現在✰管理事務代行会社に対する未払報酬は、損益計算書および資産負債計算書にそれぞれ開示されている。 また、管理事務代行会社は、純資産価額✰年率0.01％✰名義書換事務代行報酬（各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。）も受領する。2021年５月31日に終了した年度中に管理事務代行会社によって稼得された名義書換事務代行報酬および2021年５月31日現在✰管理事務代 行会社に対する未払名義書換事務代行報酬は、損益計算書および資産負債計算書にそれぞれ開示されている。 （Ｂ）保管会社報酬 ➚ァンドは、保管会社と保管契約を有する。保管会社は、➚ァンド✰資産から、純資産価額✰年率0.015％✰保管会社報酬（各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。）を受領する。2021年５月31日に終了した年度中に保管会社により稼得された報酬および2021年５月31日現在 ✰保管会社に対する未払報酬は、損益計算書および資産負債計算書にそれぞれ開示されている。 （Ｃ）受託会社報酬
報酬および費用. (A) 管理事務代行費用
報酬および費用. （ａ）その他の費用 2015年 2014年 豪ドル 豪ドル 雑費 267 599 267 599 雑費は、法律および会計報酬、電子データ・経理システム費用、印刷・広報費用ならびにその他の管理事務費用および立替費用から成る。