法令遵守の表明. 本財務書類は、該当するすべての香港財務報告基準（以下「ＨＫＦＲＳ」という。）に準拠して作成されている。ＨＫＦＲＳとは、香港公認会計士協会（以下「ＨＫＩＣＰＡ」という。）が公表したすべての適用可能な個別のＨＫＦＲＳ、香港会計基準（以下「ＨＫＡＳ」という。）および解釈指針、ならびに香港で一般に公正妥当と認められている会計原則を含む総称である。サブ・ファンドが適用した重要性がある会計方針の要約は、以下に記載されている。 ＨＫＩＣＰＡは、サブ・ファンドの当会計期間に初度適用されるかまたは早期適用が認められる特定の新規および改訂されたＨＫＦＲＳを公表している。注記12には、早期適用されることがある基準 または解釈指針に関する情報が記載されている。
法令遵守の表明. 本財務書類は、該当するすべての香港財務報告基準(以下「ＨＫＦＲＳ」という。)に準拠して作成されている。ＨＫＦＲＳとは、香港公認会計士協会(以下「ＨＫＩＣＰＡ」という。)が公表したすべての適用可能な個別のＨＫＦＲＳ、香港会計基準(以下「ＨＫＡＳ」という。)および解釈指針、ならびに香港で一般に公正妥当と認められている会計原則を含む総称である。サブ・ファンドが適用した重要な会計方針の要約は、以下に記載されている。 前期の財務書類は、2018年10月31日に終了した会計年度に関して作成されたものであるが、当期の財務書類は、2018年11月１日から2019年１月31日(償還日)までの期間(すなわち、非通年ベース)に関して 作成されたものである。したがって、包括利益計算書、資本変動計算書、キャッシュ・フロー計算書および関連する注記の比較対象となる金額は、比較可能ではない。
法令遵守の表明. 本財務書類は、該当するすべての香港財務報告基準（以下「ＨＫＦＲＳ」という。）に準拠して作成されている。ＨＫＦＲＳとは、香港公認会計士協会（以下「ＨＫＩＣＰＡ」という。）が公表したすべての適用可能な個別のＨＫＦＲＳ、香港会計基準（以下「ＨＫＡＳ」という。）および解釈指針、ならびに香港で一般に公正妥当と認められている会計原則を含む総称である。サブ・ファンドが適用した重要な会計方針の要約は、以下に記載されている。 前会計期間の財務書類は、サブ・ファンドの第１会計年度である2019年12月20日（運用開始日）から2020年６月30日までの約６か月の期間に関して作成されていた。したがって、包括利益計算書、受益者に帰属する純資産の変動計算書、キャッシュ・フロー計算書および関連する注記に関する比較数値は、当期よりも短い期間に関連するものであるため、比較可能ではない。 ＨＫＩＣＰＡは、サブ・ファンドの当会計期間に初度適用され、または早期適用が認められる特定の新規および改訂されたＨＫＦＲＳを公表している。注記２（ｄ）には、これらの変更の初度適用による会計方針の変更に関する情報が本財務書類に反映される当会計期間および過年度の会計期間においてサブ・ファンドに関連する範囲で記載されている。
法令遵守の表明. 本財務書類は、該当するすべての香港財務報告基準（以下「ＨＫＦＲＳ」という。）に準拠して作成されている。ＨＫＦＲＳとは、香港公認会計士協会（以下「ＨＫＩＣＰＡ」という。）が公表したすべての適用可能な個別のＨＫＦＲＳ、香港会計基準（以下「ＨＫＡＳ」という。）および解釈指針、ならびに香港で一般に公正妥当と認められている会計原則を含む総称である。サブ・ファンドが適用した重要な会計方針の要約は、以下に記載されている。 本財務書類は、サブ・ファンドの第１会計年度である2019年12月20日（運用開始日）から2020年６月30日までの約６か月の期間に関して作成されている。 ＨＫＩＣＰＡは、サブ・ファンドの当会計期間に早期適用が認められる特定の新規および改訂されたＨＫＦＲＳを公表している。サブ・ファンドは、当会計期間において未発効の新基準または解釈指針を適用していない（注記12参照）。
法令遵守の表明. 本財務書類は、該当するすべての香港財務報告基準（以下「ＨＫＦＲＳ」という。）に準拠して作成されている。ＨＫＦＲＳとは、香港公認会計士協会（以下「ＨＫＩＣＰＡ」という。）が公表したすべての適用可能な個別のＨＫＦＲＳ、香港会計基準（以下「ＨＫＡＳ」という。）および解釈指針、ならびに香港で一般に公正妥当と認められている会計原則を含む総称である。サブ・ファンドが適用した重要な会計方針の要約は、以下に記載されている。 ＨＫＩＣＰＡは、サブ・ファンドの当会計期間に初度適用され、または早期適用が認められる特定の新規および改訂されたＨＫＦＲＳを公表している。注記２（ｄ）には、これらの変更の初度適用による会計方針の変更に関する情報が本財務書類に反映される当会計期間および過年度の会計期間においてサブ・ファンドに関連する範囲で記載されている。