設立費. 設立費は、全額償却された。
設立費. サブ・ファンドの設立費は、発生主義で純損益に計上される。
設立費. 設立費は、定額法で５年にわたり償却される。 為替先渡契約は、満期日までの残存期間に関する純資産計算書の日付現在適用される先渡レートで評価される。 為替先渡契約から生じる損益は、運用計算書および純資産変動計算書において認識される。
設立費. その他の資産資産合計 負債 未払分配金 2,636,944 285,106 673,801 113,515 8,594,893 877,367 未払代行協会員報酬 2,312,409 250,018 277,599 46,767 1,953,500 199,413 未払投資顧問報酬 506,332 54,745 81,918 13,801 434,535 44,357 未払管理事務代行報酬 277,310 29,983 33,290 5,608 234,271 23,914 未払保管報酬 185,007 20,003 22,209 3,742 156,292 15,954 未払公告費 ― ― ― ― ― ― 未払年次税 45,157 4,882 5,808 978 38,727 3,953 未払管理報酬 46,249 5,000 5,552 935 39,071 3,988 未払弁護士報酬 26,060 2,818 1,030 174 5,415 553 未払設立費 ― ― ― ― ― ― 未払専門家報酬 11,592 1,253 1,859 313 14,648 1,495 負債合計 6,047,060 653,808 1,103,066 185,834 11,471,352 1,170,996 純資産額 1,805,055,863 195,162,640 232,296,795 39,135,041 1,554,549,744 158,688,438 発行済受益証券口数 180,505,586,327 23,229,679,504 155,454,974,449 １口当たり純資産価格 0.01 1.08円 0.01 1.68円 0.01 1.02円 添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。 ポートフォリオ カナダ・ドル・ポートフォリオ ニュージーランド・ドル・ 結合 カナダ・ドル 千円 ニュージーラン 15,953,630 1,684,863 681,199,520 54,025,934 3,331,326,504 360,183,022 15,950,846 1,684,569 682,633,085 54,139,630 3,336,885,846 360,784,098 千円 米ドル(*) 千円 資産 投資有価証券 －取得原価 投資有価証券 －時価評価額 現金および預金 3,623,229 382,649 219,109,239 17,377,554 1,057,379,749 114,323,898 未収投資有価証券利息 270,965 28,617 5,545,811 439,838 10,860,218 1,174,207 未収預金利息 7,933 838 1,143,823 90,717 2,493,407 269,587 設立費 1,811 191 4,306 342 5,093 551 その他の資産 ― ― 26,979 2,140 80,530 8,707 資産合計 19,854,784 2,096,864 908,463,243 72,050,220 4,407,704,843 476,561,048 負債 未払分配金 43,357 4,579 5,740,042 455,243 16,440,534 1,777,551 未払代行協会員報酬 24,151 2,551 1,080,751 85,714 5,489,300 593,503 未払投資顧問報酬 7,247 765 259,949 20,617 1,261,682 136,413 未払管理事務代行報酬 2,896 306 129,609 10,279 658,295 71,175 未払保管報酬 1,932 204 86,466 6,858 439,176 47,484 未払公告費 14,575 1,539 ― ― 14,467 1,564 未払年次税 489 52 22,911 1,817 109,766 11,868 未払管理報酬 483 51 21,615 1,714 109,787 11,870 未払弁護士報酬 645 68 1,477 117 34,690 3,751 未払設立費 9,570 1,011 21,695 1,721 26,099 2,822 未払専門家報酬 191 20 1,004 80 29,639 3,205 負債合計 105,536 11,146 7,365,519 584,159 24,613,435 2,661,205 純資産額 19,749,248 2,085,718 901,097,724 71,466,060 4,383,091,408 473,899,843 発行済受益証券口数 1,974,924,796 90,109,772,396 １口当たり純資産価格 0.01 1.06円 0.01 0.79円
設立費. 設立費は、最大 5 年で償却される。
設立費. 2015年８月31日に終了する期間において、ファンドの設定と受益証券の募集に関連して発生するコストと費用は4,854米ドルでした。このようなコストと費用は、ファンドの当初３年間で償却されました。しかし、ＩＦＲＳの規定に従い、設立費は財務諸表の報告目的のために、発生年度に費用計上しました。これにより、受益者取引のためのファンドの純資産価額と、当初運用３年間の財務報告目的のためのファンドの純資産価額に相違が生ずると考えられました。2016年８月31日に終了した年度において、設立費の発生はありませんでした。
設立費. ２．３ 2015年８月31日および2014年８月31日に終了する期間において、ファンドの設定と受益証券の募集に関連して発生するコストと費用はそれぞれ4,854米ドルおよび99,971米ドルでした。このようなコストと費用は、ファンドの当初３年間で償却されました。しかし、ＩＦＲＳの規定に従い、設立費は財務諸表の報告目的のために、発生年度に費用計上しました。これにより、受益者取引のためのファンドの純資産価額と、当初運用３年間の財務報告目的のためのファンドの純資産価額に相違が生ずると考えられていました。 損益を通じて公正価値で測定する金融資産と金融負債 ２．４