ケイマン諸島. トラスト、➚ァンドおよび類似金融エンティティー 100.06 100.06
ケイマン諸島. ケイマン諸島の現行の税法の下において、ファンドが支払う税金はない。したがって、所得税引当額は、計算書に計上されていない。
ケイマン諸島. ケイマン諸島において、所得税またはキャピタル・ゲイン税が賦課されることはなく、➚ァンドは、ケイマン諸島総督から、設定日以降50年間にわたりすべて✰現地における所得税、キャピタル・ゲイン税および資本税を免除されることが明記された保証書を受領している。そ✰ため、所得税引当金は、本財務書類に計上されていない。 ➚ァンドは、そ✰他✰国々を源泉とする特定✰収益に対し源泉徴収税またはそ✰他✰税金を課される可能性がある。受益証券を購入しようとする者は、各々✰法域で適用される法律✰下で、受益証券✰購入、保有および買戻しにより発生する可能性✰ある課税関係またはそ✰他✰帰結を判断するため、各自が市民権、住所および居住地を有する国✰法律および税務専門家に相談すべきである。
ケイマン諸島. ケイマン諸島において収益または利益に課される税金はなく、またファンドは、ケイマン諸島の総督からファンドの設立日である2008年10月21日からの50年間、現地の法人税、利益税および資本税がすべて免除となる保証を受けている。したがって、法人税等引当金は本財務書類上に計上されていない。
ケイマン諸島. NK CAT Bond Fund Class A JPY (Hedged) Shares 407,110 38,842,452 41.45 米ドル NK CAT Bond Fund Class A USD Shares 509,444 54,408,590 58.05 （取得原価: 87,036,479米ドル） 93,251,042 99.50 JPY 日本円 日本 USD 米ドル アメリカ合衆国 添付の注記は、当財務書類の不可分の一部である。 バミューダ Alamo Re Ltd Series A FRN 07-Jun-24 2,000,000 1,983,000 1.53 Alamo Re Ltd Series A FRN 05-Jun-26 1,000,000 981,600 0.76 Bowline Re Ltd 2018 Series A FRN 23-May-22 3,000,000 2,922,000 2.26 Bowline Re Ltd 2019 FRN 20-Mar-26 1,750,000 1,733,550 1.34 Cape Lookout Re Ltd FRN 25-Feb-22 1,250,000 1,229,625 0.95 Cape Lookout Re Ltd FRN 09-May-22 1,375,000 1,348,875 1.04 Everglades Re II Ltd FRN 04-May-21 2,700,000 2,624,130 2.03 Floods-Mar-t Re Ltd 2018 1 A FRN 06-Aug-21 3,500,000 3,349,500 2.59 Floods-Mar-t Re Ltd 0.5% 07-Mar-22 3,500,000 3,315,200 2.56 Floods-Mar-t Re Ltd A FRN 27-Feb-26 940,000 870,910 0.67 Floods-Mar-t Re Ltd B FRN 27-Feb-26 1,875,000 1,742,625 1.35 Galileo Re Ltd Series A FRN 06-Nov-20 3,000,000 2,914,500 2.25 Galileo Re Ltd Series A FRN 08-Jan-27 2,000,000 1,961,200 1.51 Galileo Re Ltd Series C FRN 08-Jan-27 1,800,000 1,768,320 1.37 Galileo Re Ltd Series D FRN 08-Jan-27 500,000 491,200 0.38 Integrity Re II Ltd Series A FRN 12-Apr-28 1,250,000 1,224,875 0.95 Kilimanjaro Re Ltd 2018 1 A1 FRN 06-May-22 1,250,000 1,164,125 0.90 Kilimanjaro Re Ltd 2018 1 FRN 05-May-26 2,725,000 2,620,088 2.02 Kilimanjaro II Re Ltd A1 FRN 20-Apr-21 500,000 488,350 0.38 Kilimanjaro II Re Ltd FRN 20-Apr-21 2,750,000 2,685,375 2.07 Kilimanjaro II Re Ltd FRN 21-Apr-22 2,000,000 1,900,200 1.47 Kilimanjaro III Re Ltd Series A FRN 19-Dec-23 2,140,000 2,070,236 1.60 Kilimanjaro III Re Ltd Series A FRN 19-Dec-24 2,140,000 2,047,766 1.58 Kilimanjaro III Re Ltd Series B FRN 19-Dec-23 1,400,000 1,366,260 1.05
ケイマン諸島. トラスト、ファンドおよび類似金融エンティティー 100.06 100.06
ケイマン諸島. ケイマン諸島の政府は、現在の法律に基づき、ファンドまたは受益者に対する一切の所得税、法人税、キャピタル・ゲイン税、遺産税、相続税、贈与税もしくは源泉徴収税を課しません。ケイマン諸島は、（トラストに係る受託会社へなされるすべての支払いまたは受託会社が行うすべての支払いに適用される）いかなる国との二重課税回避条約の当事国 でもありません。2022年６月30日現在、ケイマン諸島には一切の為替管理が存在しません。受託会社は、トラストの設立日より50年間、所得、資本資産、利得または増収に課され る一切の遺産税または相続税の性質を有する一切の税金を課税する今後制定されるケイマン諸島の一切の法律が、トラストに含まれる一切の資産もしくはトラストから発生する所得に対し、またはかかる資産もしくは所得に関し、受託会社または受益者に適用されない旨の誓約を、ケイマン諸島信託法（その後の改正を含みます。）第81条に基づき、ケイマン諸島総督から受領しています。ケイマン諸島では、受益証券の譲渡、買戻しまたは償還について一切の印紙税は課されません。
ケイマン諸島. トラストは、ケイマン諸島✰信託法（2009年改訂）第81条に従い、ケイマン諸島総督に、保証証書✰日付から50年間ケイマン諸島で制定された所得、資本資産、資本利得またはキャピタル・ゲインに税金を課す法律はトラストには適用されない旨、および財産税または相続税✰性格を有する税金は、トラスト✰資産もしくは所得またはかかる資産もしくは所得に関係する受益者には適用されない旨✰保証書を申請しており、当該保証書は受領されている。 現行✰ケイマン諸島✰法律は、ケイマン諸島においてトラスト✰利益または収益に税金が課されず、トラスト✰分配金は、受益者に税金を控除することなく支払われる。 トラスト✰受益証券✰譲渡または買戻しに関してケイマン諸島で課される印紙税はない。本書 ✰作成日✰時点で、ケイマン諸島で為替管理は行われていない。免税トラストとして、トラストは、トラスト✰登録事務代行会社に609.76米ドル✰初回登録料と、609.76米ドル✰年間料金を支払う義務を負う。トラストおよび各ファンドは、免税トラストとして登録されており、かかる費用を支払っている。
ケイマン諸島. ケイマン諸島の現行の課税制度に基づいて、サブ・ファンドは、収益、利益またはキャピタル・ゲインに係る税金の支払いを免除されている。トラストは、ケイマン諸島の総督から、トラストの設立日から50年間、税金が免除となる保証を受けている。したがって、法人税等引当金は本財務書類において計上されていない。
ケイマン諸島. 保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 （他に分類されないもの） 97.78 97.78 投資有価証券合計 97.78 （＊）百分率で表示された純資産価額に対する当該資産の公正価値比率 添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。