금융상품. (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 11,951,241 12,151,033 매출채권 60,795,573 70,997,786 미수금 3,761,326 2,933,397 대여금 60,000 63,500 지급보증금 108,500 75,721 임차보증금 2,112,852 3,400,441 소 계 78,789,492 89,621,878 비유동자산: 장기금융예치금 549,724 544,947 대여금 25,000 5,000 보증금 232,320 232,320 임차보증금 6,205,908 5,146,063 소 계 7,012,952 5,928,330 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 2,137,000 1,845,880 합 계 87,939,444 97,396,088
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. 상각후원가 측정 금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무 117,664,681 63,017,410 단기차입금 63,918,254 60,183,260 유동성차입금 - 502,550 유동성사채 49,962,919 44,980,332 유동성리스부채 5,977,331 2,970,311 비유동부채: 장기차입금 1,000,000 - 사채 84,804,390 94,805,713 비유동성리스부채 4,704,474 5,140,650
금융상품. 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채 나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
금융상품. 금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금 융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또 는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융 자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융상품. (1) 금융상품의 범주별 내역 및 공정가치 <금융자산> 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
1) 상각후원가 측정 금융자산 (주1)
금융상품. 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측 정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실 을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신 용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 60일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건 에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약 기간입니다.
금융상품. 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융 자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가 치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다 . 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않 고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정하고 이 외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득 과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
금융상품. 당기 및 전기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 산업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,873,172 12,873,172 12,873,172 매출채권및기타채권 51,191,539 51,191,539 51,191,539 장기금융상품 2,000 2,000 2,000 기타금융자산 2,305,679 2,305,679 2,305,679 합계 66,372,390 66,372,390 66,372,390 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,453,292 8,453,292 8,453,292 장단기금융상품 6,002,000 6,002,000 6,002,000 매출채권및기타채권 56,561,043 56,561,043 56,561,043 기타금융자산 3,009,179 3,009,179 3,009,179 합계 74,025,514 74,025,514 74,025,514
(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 32,345,531 32,345,531 32,345,531 장단기차입금 및 사채 66,053,391 66,053,391 66,053,391 기타금융부채 3,420,087 3,420,087 3,420,087 합 계 101,819,009 101,819,009 101,819,009 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 35,675,066 35,675,066 35,675,066 장단기차입금 및 사채 79,800,934 79,800,934 79,800,934 기타금융부채 4,293,645 4,293,645 4,293,645 합 계 119,769,645 119,769,645 119,769,645
(3) 당기 및 전기 중 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융상품 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 합계 금융자산 이자수익 59,680 - - 59,680 외환차이 396,056 - - 396,056 매출채권처분손실 (2,634) - - (2,634) 소계 453,102 - - 453,102 금융부채 이자비용 2,477,172 - - 2,477,172 외환차이 476,291 - - 476,291 소계 2,953,463 - - 2,953,463 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융상품 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 합계 금융자산 이자수익 17,207 - - 17,207 외환차이 364,675 - - 364,675 금융부채 이자비용 421,128 - - 421,128 외환차이 243,400 - - 243,400
(4) 금융상품의 공정가치
1) 연결기업은 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다.
2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용 된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수)
금융상품. 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고, 거래상대방에게 금융부채 나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산 - 최초인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리 하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치 로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감 합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업 회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리 금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관 리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자 산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
금융상품. 금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하 고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측 정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 .
금융상품. (1) 금융상품 범주별 장부금액